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제 8(당) 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 7(전) 기 2009년 12월 31일 현재 |
주식회사 레치워스 |
1. 회사의 개요
주식회사 레치워스(이하 "당사"라 한다)는 1997년 11월 28일에 주택건설, 부동산 분양 및 임대업과 부동산 개발 컨설팅 등을 주된 사업목적으로 설립되었으며, 대구광역시 수성구 범어동 24-18번지에 본사를 두고 있습니다.
2010년 12월 31일 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수(주) | 지분금액(원) | 지분율(%) | 비고 |
---|---|---|---|---|
오교석 | 6,000 | 60,000,000 | 20.00 | 대표이사 |
김영기 | 12,000 | 120,000,000 | 40.00 | 타인 |
김종범 | 12,000 | 120,000,000 | 40.00 | 타인 |
계 | 30,000 | 300,000,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리 방침
당사는 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계처리 방침과 동일한 회계처리 방침을 적용하였습니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(1) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 장ㆍ단기금융상품의 분류
자금 운용 목적으로 소유하고 있는 금융상품 중 기한이 1년내에 도래하는 것은 단기금융상품으로 분류하며, 그 외의 것은 장기금융상품으로 분류하고 있습니다
(3) 선급공사원가
당사는 특정공사를 위하여 계약전에 발생된 비용중 계약이 확실히 체결될 것으로 인정되는 공사와 관련된 비용은 선급공사원가로 계상한 후, 당해공사를 착수한 때 공사원가로 처리하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 단기대여금과 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산의 평가
재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
당사는 주택건축등 분양사업을 위해 구입한 토지를 건설용지계정에 계상하고 있습니다. 건축공사가 개시된 토지 및 건물의 건축원가로서 분양된 건물에 속하는 부분은공사진행 정도에 따라 분양공사원가로 대체되며, 미분양된 건물에 속하는 부분은 완공전까지 미완성공사로 계상하고 완공 후에는 완성아파트 및 완성상가로 계상하고 있습니다.
당사는 재고자산의 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 자산의 매입 등에 사용된 차입금의 이자에 대하여 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 유가증권의 평가
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가액으로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(7) 유형자산의 평가와 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정률법에 따라 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.
계정과목 | 추정내용연수 |
---|---|
차량운반구, 비품 | 5년 |
(8) 공사손실충당부채
당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채계정에 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당금전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생 공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(9) 전기오류수정손익의 회계처리
계산상의 실수, 기업회계기준의 잘못된 적용, 사실판단의 잘못, 부정, 과실 또는 사실의 누락 등 전기 또는 그 이전기간의 오류는 영업외손익 중 전기손익수정손익으로 보고하고 있습니다. 다만, 전기 또는 그 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하고 있으며 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목은 재작성하고 있습니다. 이 경우 전전기 이전에 발생한 오류사항을 비교목적으로 작성하는 전기재무제표에 반영하는 경우에 한하여는 전기의 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서에 전기오류수정손익의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금 또는 전기이월결손금에 가감하고 있습니다
(10) 수익인식기준
당사는 총공사예정원가에 대한 실제공사원가의 발생비율에 따라 계산된 공사진행률에 의하여 공사수익을 인식하고 있으며 분양대금수령액과 수익인식 금액과의 차액을 분양미수금 또는 분양선수금으로 계상하고 있습니다.
다만, 공사의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익은 인식하지 않고, 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 공사의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 중소기업 회계처리 특례규정 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 재무제표를 작성함에 있어서 기업회계기준서 제14호 "중소기업 회계처리 특례"규정을 적용하고 있습니다. 따라서 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 인식하고, 장기금전대차거래등에서 발생한 채권·채무에 대하여는 명목가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 또한 손익계산서에 주당손익을 공시하지 아니하였으며,사업부문별 정보를 주석으로 공시하지 아니하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
3. 사용이 제한되어 있는 예금
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
계정과목 | 예금종류 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 보통예금 | 신한은행 | 706,705,670 | 1,582,249,615 | 분양수입금관리계좌 |
보통예금 | 국민은행 | - | 207,969,154 | 분양수입금관리계좌 | |
계 | 706,705,670 | 1,790,218,769 |
상기 보통예금은 보고기간종료일 현재 당사의 대구광역시 "다사 이편한세상 아파트" 신축공사와 관련한 대출금관리, 분양금 수납 및 자금관리업무를 위하여 시공사인고려개발(주)의 명의로 개설되어 있으며, 전액 사용이 제한되어 있습니다.
4. 유형자산
당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 원) |
계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 26,543,109 | - | - | (7,784,321) | 18,758,788 |
비품 | 1,000 | - | - | - | 1000 |
계 | 26,544,109 | - | - | (7,784,321) | 18,759,788 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 전기
(단위 : 원) |
계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
차량운반구 | 37,557,684 | - | - | (11,014,575) | 26,543,109 |
비품 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
계 | 37,558,684 | - | - | (11,014,575) | 26,544,109 |
한편, 당사의 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입되어 있습니다.
5. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|
고려개발(주) | 운영자금 | 8.50 | - | 11,000,000,000 |
한백건설(주) | 운영자금 | - | 172,723,323 | 172,723,323 |
계 | 172,723,323 | 11,172,723,323 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
6. 퇴직급여충당부채
당기말 현재 당사는 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 퇴직금지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직급여추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당기중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
계정과목 | 기초잔액 | 당기설정액 | 당기지급액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
퇴직급여충당부채 | 18,491,260 | 9,746,575 | - | 28,237,835 |
7. 자본금
당기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수 : 60,000주
(2) 발행한 주식의 총수 : 30,000주
(3) 1주의 액면금액 : 10,000원
8. 주택분양공사
(1) 당사의 당기 중 주요 주택분양공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
공사명 | 총공급금액 | 총분양계약액 | 누적분양수입 | 누적분양원가 |
---|---|---|---|---|
대구 다사 이편한세상 |
177,099,714,253 | 173,183,523,253 | 173,183,523,253 | 170,988,248,766 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당사의 당기 중 주택분양계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
공사명 | 기초잔액 | 당기해약액 | 당기수익인식액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
대구 다사 이편한세상 |
- | - | 15,365,293,150 | - |
(3) 당사의 주택분양대금누적회수액과 분양미수금(분양선수금)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
공사명 | 누적분양수입 | 누적분양대금 회수액 |
분양미수금 | 분양선수금 |
---|---|---|---|---|
대구 다사 이편한세상 |
173,183,523,253 | 172,039,936,803 | 1,043,586,450 | - |
9. 법인세등
당사의 당기중 법인세(주민세포함) 법정세율은 약 24.25%(전기 27.5%)이나 당기 결손과 세무상이월결손금의 영향으로 당기에 부담할 법인세등은 없습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
10. 현금흐름표
(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 따라 작성하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
내용 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
유동성장기부채의 단기차입금 대체 | - | 11,000,000,000 |
(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.
11. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 당사는 대구광역시 "다사 이편한세상 아파트" 신축공사와 관련한 대출금관리, 분양금 수납 및 자금관리업무를 시공사인 고려개발(주) 명의로 개설된 자금관리계좌를 통하여 공동으로 관리하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
12. 부가가치의 산정
당사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
계정과목 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
공사원가 | 판매비와관리비 | 계 | ||
인건비 | - | 32,520,000 | 32,520,000 | 59,374,000 |
퇴직급여 | - | 9,746,575 | 9,746,575 | 9,514,380 |
복리후생비 | - | 2,844,450 | 2,844,450 | 13,358,414 |
세금과공과 | - | 21,571,320 | 21,571,320 | 4,006,041,378 |
임차료 | - | - | - | 3,465,715 |
감가상각비 | - | 7,784,321 | 7,784,321 | 11,014,575 |
계 | - | 74,466,666 | 74,466,666 | 4,102,768,462 |
13. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 정기주주총회 제출을위하여 2011년 3월 4일 이사회 결의에 의하여 사실상 확정될 예정입니다.
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