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한화
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연결재무제표에 대한 주석
2004년 12월 31일 및 2003년 12월 31일 |
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주식회사 한화와 그 종속회사 |
1. 회사의 개요 (1) 지배회사의 개요 주식회사 한화(이하 "회사")는 1952년 10월 28일에 설립되어 화약류의 제조· 판매와 무역업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천, 여수, 창원, 대전, 보은, 구미 등에 제조시설을 가지고 있으며 이외에 다수의 영업소를 두고 있습니다. 회사는 1976년 6월 25일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2002년 7월 1일자로 건설부문 및 기계부문을 물적 분할하였습니다. 당기말 현재 주요주주(우선주 포함)현황은 다음과 같습니다.
주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
김승연 |
17,117,949 |
22.69 |
국민연금 |
3,718,540 |
4.93 |
한화증권(주) |
3,700,000 |
4.91 |
BBH-GMO EMG MKT FD |
3,505,208 |
4.65 |
Morgan Stanley |
2,624,230 |
3.48 |
김동관 |
2,620,000 |
3.47 |
자기주식 |
5,880,000 |
7.79 |
기타 |
36,272,102 |
48.08 |
|
75,438,029 |
100.00 |
(2) 연결재무제표 작성대상 종속회사 연결재무제표준칙에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속회사는 당기말 현재 대한생명보험㈜ 등 11개의 국내법인과 Hanwha Hongkong Co.,Ltd. 등 10개의 해외법인으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 연결대상 종속회사의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원, 주).
<연결대상종속회사> |
자본 (단위:백만원) |
투자주식수 |
투자비율(%) |
종속회사소유지분 |
한화개발㈜ |
62,006 |
1,858,626 |
61.56 |
한화국토개발 9.24% |
한화역사㈜ |
28,901 |
1,903,422 |
40.37 |
한화국토개발 40.37% |
㈜한컴 |
3,156 |
116,300 |
83.07 |
한화개발 57.14% 한화국토개발 25.93% |
한화국토개발㈜ |
323,987 |
4,050,000 |
50.00 |
|
한화에스앤씨㈜ |
639 |
400,000 |
66.67 |
|
㈜한화건설 |
537,791 |
20,000,000 |
100.00 |
|
한화기계㈜ |
52,416 |
4,000,000 |
100.00 |
|
대한생명보험㈜ |
2,947,588 |
233,550,000 |
32.89 |
한화건설 6.60% |
㈜63시티 |
15,912 |
2,000,000 |
100.00 |
대한생명보험 100.00% |
신동아화재해상보험㈜ |
87,570 |
11,649,168 |
75.27 |
대한생명보험 75.27% |
한화청량리역사㈜(*1) |
17,710 |
2,395,697 |
66.55 |
한화국토개발 66.55% |
Hanwha Hongkong Co.,Ltd. |
10,930 |
77,999,999 |
100.00 |
|
Hanwha Japan Co.,Ltd. |
7,430 |
13,970 |
100.00 |
|
Hanwha Europe GmbH |
5,069 |
1,000,000 |
100.00 |
|
Hanwha Machinery America Corporation |
33,073 |
80,000 |
100.00 |
|
Universal Bearings Inc. |
32,116 |
80,000 |
100.00 |
Hanwha Machinery America Corporation 100.00% |
Hanwha International(S) Pte Ltd. |
8,944 |
3,715,000 |
100.00 |
Hanwha Hongkong Co.,Ltd. 100.00% |
Hanwha American development Inc. |
18,855 |
1,480 |
100.00 |
한화건설 100.00% |
Hanwha Lancaster LLC |
22,092 |
905 |
100.00 |
Hanwha America Development Inc. 100.00% |
Lancaster Development Group, LLC |
33,525 |
1,440 |
90.00 |
Hanwha Lancaster LLC 90.00% |
MGM Rt. |
11,680 |
1,092,200 |
95.70 |
한화기계 95.70% |
(*1) 당기에 한화역사(주)에서 인적분할에 의해 설립되었으며, 설립시점의 납입자본금이 70억원 이상으로 주식회사의외부감사에관한법률시행령 제1조의 3에 의거하여 연결재무제표 작성대상에 포함되었습니다. 당기말과 전기말 현재 연결재무제표준칙에 따른 연결재무제표 작성대상회사에서 제외되는 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
회사명 |
2004 |
2003 |
투자주식수 |
투자비율(%) |
투자주식수 |
투자비율(%) |
Hanwha Yanhu Chemical Co., Ltd.(*1) |
60 |
60.00 |
- |
- |
Morning Glory Investment Ltd.(*1) |
96,000 |
100.00 |
- |
- |
환경시설운영㈜(*1) |
335,400 |
100.00 |
335400 |
100.00 |
한화이글스㈜(*2) |
- |
- |
270,000 |
90.00 |
군포에코텍㈜(*1) |
30,000 |
100.00 |
30,000 |
100.00 |
칠곡엔바이로㈜(*1) |
204,000 |
51.00 |
204,000 |
51.00 |
Hanwha Development Services, LLC(*1) |
- |
90.00 |
- |
90.00 |
(*1) 설립시점의 납입자본금 또는 전기말 자산총액이 70억원미만인 회사로서 연결재무제표준칙 제5조와 주식회사의외부감사에관한법률시행령 제1조의 3에 의거하여 연결재무제표작성에서 제외되었습니다. (*2) 회사가 보유한 한화석유화학(주)의 지분 일부매각으로 연결제외종속회사에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 지분법적용회사의 현황은 다음과 같습니다.
회사명 |
2004 |
2003 |
투자주식수 |
투자비율(%) |
투자주식수 |
투자비율(%) |
한화석유화학㈜(*1) |
29,050,138 |
29.08 |
- |
- |
Acropark Golf Corp. Yugen(*2) |
24,060 |
100.00 |
- |
- |
동일석유(*3) |
72,472 |
18.12 |
- |
- |
한국종합에너지㈜(*4) |
- |
- |
20,000,000 |
50.00 |
여천NCC㈜(*4) |
- |
- |
10,000,000 |
50.00 |
한화증권㈜ - 보통주(*4) |
- |
- |
8,524,472 |
22.82 |
한화증권㈜ - 우선주(*4) |
- |
- |
557,652 |
11.62 |
한화기술금융㈜(*5) |
- |
- |
1,140,000 |
35.63 |
Hanwha Food Hungarian Ltd.(*5) |
- |
- |
11,704,000 |
100.00 |
코크랩제1차(*4) |
- |
- |
6,000,000 |
22.56 |
Hanwha L&C(Beijing)Co. (*4) |
- |
- |
- |
100.00 |
(*1)당기 중 회사가 보유한 한화석유화학(주)의 지분 일부매각으로 연결대상회사에서 지분법적용대상회사로 변경되었습니다. (*2)피투자회사의 전기말 자산총액이 70억원 미만이나 지분법적용으로 인한 지분변동액이 회사의 투자주식계정에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (*3)피투자회사의 지분율이 20%미만이나 중대한 영향력이 있는 것으로 판단여 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (*4)당기 중 회사가 보유한 한화석유화학(주)의 지분 일부매각으로 지분법적용대상회사에서 제외되었습니다. (*5)당기 중 매각으로 지분법적용대상회사에서 제외되었습니다. (4) 회사의 주요영업활동과 자본내역 당기중 회사와 종속회사의 주요 영업활동 및 지배·종속회사 간 주요거래내용은 다음과 같습니다.
회 사 명 |
소 재 지 |
주요영업활동 |
주요거래내용 |
㈜한화 |
대한민국 |
제조, 무역등 |
상품 등 매입, 매출 |
한화개발㈜ |
〃 |
관광호텔업 |
|
한화역사㈜ |
〃 |
역사운영 및 백화점 |
|
㈜한컴 |
〃 |
종합광고대행업무 |
광고대행 |
한화국토개발㈜ |
〃 |
체육시설운용 및 관광숙박업 |
|
한화에스앤씨㈜ |
〃 |
컴퓨터시스템 설계 및 자문 |
|
㈜한화건설 |
〃 |
건설업, 부동산매매업 |
|
한화기계㈜ |
〃 |
산업용기계제조 및 판매업 |
|
대한생명보험㈜ |
〃 |
생명보험업 |
|
㈜63시티 |
〃 |
사옥관리 및 식음, 연회업 |
|
신동아화재해상보험㈜ |
〃 |
손해보험업 |
|
한화청량리역사㈜ |
〃 |
역사운영 및 백화점 |
|
Hanwha Hongkong Co., Ltd. |
홍 콩 |
무역업 |
상품 등 매입, 매출 |
Hanwha Japan Co., Ltd. |
일 본 |
무역업 |
〃 |
Hanwha Europe GmbH |
독 일 |
무역업 |
〃 |
Hanwha Machinery America Corporation |
미 국 |
베어링 수입, 판매 |
〃 |
Universal Bearings Inc. |
미 국 |
자동차부품 제조,판매 |
|
Hanwha International(S) Pte Ltd. |
싱가폴 |
무역업 |
〃 |
Hanwha American development Inc. |
미 국 |
주택개발사업 |
|
Hanwha Lancaster LLC. |
〃 |
주택개발사업 |
|
Lancaster Development Group, LLC. |
〃 |
주택개발사업 |
|
MGM Rt. |
헝가리 |
베어링제조, 판매 |
|
2. 중요한 회계처리방침 회사와 종속회사의 개별재무제표는 한국의 기업회계기준과 기업회계기준서에 따라 작성되었으며, 당기부터 적용한 기업회계기준서 제10호 재고자산, 제12호 건설형공사계약, 제13호 채권·채무조정 이외에는 직전연도 재무제표를 작성할 때의 방법과 동일하게 작성되었습니다. 회사의 연결재무제표는 회사와 종속회사의 개별재무제표를 기초로 하여 연결재무제표준칙에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 투자계정과 자본계정의 상계 및 중요 연결방침 회사의 투자계정과 종속회사의 자본계정은 지배권획득일을 기준으로 상계제거하고 그 차액은 영업권· 부의영업권으로 인식하여, 영업권은 20년 이내의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있으며 부의영업권은 종속회사의 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액 합계액에 해당하는 금액까지는 비화폐성자산 중 상각가능자산의 가중평균내용연수에 결쳐 정액법으로 환입하고 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액 합계액을 초과하는 금액은 지배권 획득일에 특별이익으로 처리하고 있습니다. 다만, 지배권획득일이 오래되었거나 불확실하여 지배권획득일 현재 비화폐성자산의 가중평균내용연수를 알 수 없는 경우에는 부의영업권을 20년 이내의 기간에 걸쳐 정액법으로 환입하고 있습니다. 한편, 종속회사가 연결대상이 된 후 회사가 외부주주로부터 당해 종속회사의 주식을 추가로 취득하는 경우 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 처리하고 있으며 회사가 종속회사의 주식 일부를 외부주주에게 처분한 후에도 당해 종속회사가 계속하여 연결대상에 속하는 경우에는 처분손익을 연결자본잉여금으로 처리하고 있습니다. 회사는 기중에 연결대상회사간에 합병을 한 경우 연결재무제표 작성시에 합병이 일어나지 않고 추가로 지분을 취득한 것처럼 회계처리하여 합병기준일까지 발생한 피합병회사의 당기손익을 연결손익계산서에 반영하고 있습니다. 종속회사의 잉여금은 연결잉여금 및 외부주주지분에 안분 계상하고 있으며, 연결 실체 상호간에 발생한 수익· 비용 및 채권· 채무는 모두 상계하였으며 관련 미실현손익도 적절히 제거하였습니다. 종속회사가 아닌 회사로서 중대한 영향력을 행사할 수 있는 회사에 대한 투자계정은 지분법을 적용하여 피투자회사의 순자산변동에 따른 투자지분의 변동액을 가감하는 방법으로 처리하고 있습니다. 회사는 통상 유사한 거래 및 유사한 상황하에서의 거래에 대해서는 연결대상 회사간에 동일한 회계처리방법을 적용하는 것을 원칙으로 하나, 연결대상회사간 다른 회계처리방법의 적용으로 인하여 발생하는 차이가 중요하지 않은 경우에는 다른 회계처리방법을 적용하고 있습니다. 한편, 연결재무제표 작성시 지배회사는 지배회사의 회계연도 종료일과 동일한 기준일 현재의 종속회사 재무제표를 이용하고 있습니다. (2) 수익인식기준 수익인식기준은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품, 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다. (가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전한 경우 (나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우 (다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정가능한 경우 (라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우 (마) 수익금액을 신뢰성있게 측정가능한 경우 이자, 배당금 및 로열티는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 공사수익과 분양수익은 공사진행기준에 따라 인식하며 완성주택은 인도기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 금융업을 영위하는 종속회사의 경우 금융자산 등에 대한 이자수익은 발생주의에 따라 인식하고 금융자산 취급시 발생하는 수수료에 대해서는 용역제공시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금 회사와 종속회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (4) 유가증권의 평가 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대 비용을 가산하여 종목별 총평균법과 이동평균법을 적용하여 산정한 금액을 취득원가로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격으로 취득원가를 측정하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가를 측정하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하여 대차대조표에 표시하고 있습니다. 만기보유증권을 상각후 취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현 보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 단기투자증권평가손익 또는 장기투자증권평가손익(자본조정)항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본조정항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 만기보유증권에 대하여 감액손실의 회복이 감액손실 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되 회복 후 장부가액이 당초에 감액손실을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 취득원가가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 공정가액으로 평가하는 매도가능증권에 대하여 감액손실의 회복이 감액손실을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 감액손실 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 단기매매증권과 대차대조표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권 및 대차대조표일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 단기투자증권의 과목으로 유동자산에 계상하고있으며, 그 외의 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권의 과목으로하여 고정자산으로 분류하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식의 평가 회사와 종속회사는 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가하며 구체적인 평가방법은 다음과 같습니다. (가) 피투자회사 순자산가액의 변동 지분법을 적용하여 평가한 가액과 장부가액의 차이는 피투자회사 순자산가액의 변동 원천에 따라 지분법평가손익(당기손익), 연결이익잉여금의 증감, 연결자본잉여금의 증감 또는 지분법적용투자주식평가손익 (자본조정 항목)으로 처리하고 있습니다. (나) 투자제거차액의 처리 피투자회사의 주식취득 당시 회사와 종속회사의 투자계정의 금액과 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액과의 차액인 투자제거차액에 대해서는 발생연도부터 합리적인 기간동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당해 투자제거차액의 전부 또는 일부가 피투자회사의 특정자산,부채를 장부가액과 다른 가액으로 평가함으로써 발생하였음이 객관적으로 입증되는 경우에는 그 차액을 당해 자산,부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 처리하고 있습니다. (다) 내부미실현이익의 제거 회사와 종속회사의 피투자회사의 거래에 의하여 2004년 12월 31일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 고정자산에 포함된 미실현이익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률을 기초로 산정되었으며, 투자회사가 피투자회사에 판매함에 따라 발생한 미실현이익은 전액을 제거하고, 피투자회사가 투자회사에 판매함에 따라 발생한 미실현이익은 투자회사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 투자주식에 반영하고 있습니다. 또한, 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익은 판매회사에 대한 투자회사의 지분율에 상당하는 금액만을 제거하여 투자주식에 반영하고 있습니다. (라) 해외피투자회사 재무제표의 환산 해외피투자회사의 외화표시재무제표 환산시 대차대조표항목은 당기 대차대조표일 현재의 환율로(단, 자본계정은 취득당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 자본조정(지분법적용투자주식평가손익)으로 처리하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 총평균법, 이동평균법, 선입선출법, 개별법 등에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 단, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)을 대차대조표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 장부에서 직접 차감하고 있습니다. (7) 유형자산의 평가 및 감가상각 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리됩니다. 유형자산의 감가상각은 당해 자산의 성격과 업종 등을 고려한 다음과 같은 경제적 내용연수에 따라 정액법(금융종속회사 등의 일부 유형자산은 정률법)을 적용하여 계상하고 있습니다.
과 목 |
추 정 내 용 연 수 |
콘도건물 |
13~50 |
건물 |
13~120 |
구축물 |
5~50 |
기계장치 |
2~15 |
차량운반구 |
2~8 |
공구기구와 비품 |
2~20 |
가설장비 |
2~5 |
기타의유형자산 |
2~30 |
한편, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 또한, 회사와 종속회사는 당기와 전기 중 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 각각 11,118백만원 및 13,442백만원을 자본적 지출로 계상하였습니다. (8) 리스자산 운용리스 계약에 따라 지급하는 기본리스료 또는 조정리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있으며, 금융리스의 경우 리스계약상 지급하기로 한 기본리스료 총액에서 리스실행일 이후에 속하는 이자 상당액을 차감한 금액을 자산과 부채로 각각 계상하고, 동 리스자산은 회사와 종속회사 소유의 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있습니다. (9) 무형자산의 평가 개발활동 관련 비용중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 회사와 종속회사는 무형자산으로 계상된 개발비 등을 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년 이내의 합리적인 기간동안 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 개발비와 영업권, 부의영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며 자산의 사용가능한 시점부터 합리적인 기간동안 정액법에 의한 상각액을 직접 차감하여 대차대조표가액으로 표시하고 있습니다. 기술개발과 관련하여 정부 등으로부터 수령한 정부출연금 중 향후 상환의무가 있는 금액은 부채에 계상하고, 상환의무가 없는 금액 중 무형자산에 계상된 개발비에 상응하는 금액은 국고보조금의 과목으로 관련 개발비에서 차감하는 형식으로 표시하고 관련 개발비의 상각액과 상계하고 있으며, 경상개발비로 사용한 국고보조금은 경상개발비 발생시점에 전액 당기의 이익으로 처리하고 있습니다. 한편, 상환의무 없는 정부출연금 중 매기말 현재 개발활동에 사용되지 아니하고 일시적 자금운용을 위하여 다른 자산을 취득한 경우에는 국고보조금의 과목으로 해당 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (10) 채권·채무의 현재가치평가 회사와 종속회사는 장기할부 또는 연불거래에서 발생하는 자산, 부채로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 이를 현재가치로 평가하여 그 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 최종회수 또는 지급시까지의 기간에 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하며, 이를 이자비용 또는 이자수익의 과목으로 계상하고 있습니다. (11) 채권·채무의 재조정 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권·채무의 원금, 이자율, 또는 기간 등 계약조건이 채권자에게 불리하게 변경되어 재조정된 채권·채무의 장부가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 그 차액은 대손상각비 또는 채무면제이익으로 계상하고 있습니다. 장부가액과 현재가치의 차액은 대손충당금 또는 현재가치할인차금의 과목으로 당해 채권·채무의 장부가액에서 차감하여 표시하고 있으며, 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고, 이를 이자비용 또는 이자수익으로 처리하고 있습니다. (12) 사채할인발행차금 회사와 종속회사는 사채할인발행차금을 사채상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (13) 퇴직급여충당금 회사와 종속회사는 대차대조표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액(근로기준법과 회사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당금으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 퇴직금 추계액은 각각331,679백만원 및 479,363백만입니다. 회사와 종속회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부하고 있으며 동 금액을 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당금에서 차감하여 표시하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 국민연금으로 전환된 금액은 각각 1,494백만원 및 2,821백만원입니다. 또한, 회사는 임직원의 퇴직금 지급을 위하여 당기말 및 전기말 현재 각각 퇴직금 추계액의 약 13.9% 및 6.20%에 대하여 퇴직보험에 가입하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 각각 34,684백만원 및 29,717백만원의 퇴직보험예치금은 퇴직급여충당금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기중 실제로 지급한 퇴직금은 각각 52,669백만원 및72,757백만원입니다. (14) 부채성충당금 회사와 종속회사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 산정한 금액 및 출고한 제품과 관련하여 보증수리 기간내의 경상적 부품수리와 비경상적인 부품교체 및 제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 과거 경험율을 토대로 산출한 금액을 부채성충당금으로 계상하고 있습니다. (15) 외화거래 및 외화자산· 부채의 환산 회사와 종속회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 대차대조표일 현재 기준환율로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 해외종속회사의 재무제표를 원화로 환산하는 경우에는 대차대조표 항목 중 자산ㆍ부채는 대차대조표일 현재의 환율로, 자본은 발생당시 환율로 환산하고 있으며, 손익계산서 항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하며, 이에 따라 발생한 환산손익은 해외사업환산차 또는 해외사업환산대의 과목으로 하여 자본에서 차감 또는 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. (16) 파생상품의 평가 파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 대차대조표일 현재의 공정가액으로 평가하고 있으며, 공정가액으로 평가함에 따라 발생하는 손익은 연결손익으로 처리하고 있습니다. (17) 법인세비용 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가하는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있으며, 일시적 차이로 인하여 법인세비용과 법인세법등의 법령에 의하여 당기에 납부하여야 할 금액과의 차이는 이연법인세차 또는 이연법인세대의 과목으로 표시하고, 차기 이후에 발생하는 이연법인세대 또는 이연법인세차와 상계하여 처리하고 있습니다. (18) 주당연결경상이익 및 주당순이익의 산정기준 기본주당연결경상이익과 기본주당연결순이익은 보통주 1주에 대한 연결경상이익과 연결당기순이익을 계산한 것으로서 보통주경상이익 및 보통주당기순이익을 기중가중평균한 유통보통주식수 (당기 66,881,988주, 전기 64,387,709주)로 각각 나누어 산정하고 있습니다. 또한, 희석주당연결경상이익과 희석주당연결순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 전기연결경상이익과 연결당기순이익을 계산한 것으로서 희석전기연결경상이익과 희석전기연결당기순이익을 유통보통주식수와 희석증권의 주식수를 합한 수(전기 64,475,309주)로 나누어 산정하고 있으며 전기에는 전환우선주 87,600주에 대하여 희석효과가 발생하였습니다. (19) 종속회사 재무제표의 재분류 회사는 연결재무제표의 작성을 보다 용이하게 하기 위하여 종속회사 재무제표의 일부 계정과목을 회사 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 종속회사의 순이익과 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 한편, 금융·보험업의 계정과목중 비금융·보험업의 계정과목명과 일치하는 계정과목은 통합하여 재무제표에 표시하였으며, 계정과목명이 일치하지 않는 경우에는 별도의 계정과목으로 구분표시하였습니다. (20) 영업권과 부의 영업권 당기와 전기에 개별재무제표상 영업권과 부의영업권 외에 연결재무제표에 가감된 영업권과 부의 영업권의 상각 및 환입내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구 분 |
영 업 권 |
부의영업권 |
2003. 1. 1 |
75,137 |
345,099 |
증가 |
74,765 |
13,494 |
상각 또는 환입 |
(-)86,074 |
(-)17,434 |
처분 등으로 인한 감소액 |
- |
(-)52,941 |
2003.12.31 |
63,828 |
288,218 |
증가 |
37,001 |
544 |
상각 또는 환입 |
(-)9,253 |
(-)2,537 |
처분 등으로 인한 감소액 |
(-)18,473 |
(-)228,662 |
2004.12.31 |
73,103 |
57,563 |
(21) 연결대상회사간 미실현손익 지배회사가 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현 손익은 전액 제거하였으며, 종속회사가 지배회사에 판매함으로써 발생한 미실현 손익은 지배회사와 외부주주지분의 지분비율에 따라 안분제거하였으며 이와 같이 제거된 미실현 손익은 다음과 같습니다 (단위:백만원). <제 53(당) 기>
계 정 과 목 |
미실현손익 |
지배회사지분 |
외부주주지분 |
재고자산 |
83 |
62 |
21 |
유형자산 등 |
112,469 |
105,739 |
6,730 |
< 제 52(전) 기>
계 정 과 목 |
미실현손익 |
지배회사지분 |
외부주주지분 |
재고자산 |
2,240 |
1,925 |
315 |
투자자산 |
5,618 |
8,074 |
(-)2,456 |
유형자산 |
151,877 |
149,071 |
2,806 |
3. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
내 역 |
은행명 |
금액 |
비고 |
2004 |
2003 |
현금 및 현금등가물 |
|
|
|
|
기타예금 |
|
- |
148 |
국책과제수행등 |
단기금융상품 |
|
|
|
|
보통예금 |
우리은행 외 |
2,190 |
- |
국책과제수행 등 |
외화예금 |
외환은행 |
52 |
- |
해외사무소운영보증관련 |
정기예금 |
산업은행 외 |
22,019 |
15,682 |
차입금 관련 |
정기적금 |
국민은행 외 |
- |
620 |
차입금 관련 |
기타예금 |
농협중앙 회 |
- |
300 |
차입금 관련 |
장기금융상품 |
|
|
|
|
정기예금 |
국민은행 외 |
- |
710 |
차입금 관련 |
정기적금 |
한미은행 외 |
3,253 |
1,598 |
차입금 관련 |
별단예금 |
우리은행 외 |
156 |
218 |
당좌개설보증금 |
기타예금 |
우리은행 |
1,287 |
- |
ABL원금 및 이자 등 상환 |
계 |
|
28,957 |
19,276 |
|
4. 재고자산 회사와 종속회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구분 |
2004 |
평가전금액 |
평가손실 |
장부가액 |
제품 |
44,582 |
44 |
44,538 |
상품 |
111,953 |
198 |
111,755 |
완성주택 |
1,085 |
- |
1,085 |
반제품 |
493 |
65 |
428 |
재공품 |
66,720 |
1 |
66,719 |
미완성주택 |
11,601 |
- |
11,601 |
원재료 |
64,026 |
237 |
63,789 |
용지 |
616,222 |
- |
616,222 |
미착품 |
50,713 |
- |
50,713 |
저장품 |
2,613 |
- |
2,613 |
가설재 |
622 |
- |
622 |
|
970,630 |
544 |
970,085 |
5. 단기투자증권 및 장기투자증권 (1) 당기말과 전기말 현재 단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
종 류 |
2004 |
2003 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
(단기매매증권) |
|
|
|
지분증권 |
66,692 |
67,257 |
39,113 |
채무증권 |
1,886,724 |
1,898,348 |
243,629 |
수익증권 등 |
1,483,376 |
1,602,254 |
1,314,651 |
(매도가능증권) |
|
|
|
지분증권 |
63,000 |
63,000 |
- |
채무증권 |
22,545 |
21,338 |
1,073,402 |
수익증권 |
25,000 |
25,612 |
- |
(만기보유증권) |
|
|
|
채무증권 |
46,100 |
46,439 |
8,054 |
계 |
3,593,437 |
3,724,248 |
2,678,849 |
당기말 현재 단기투자증권의 공정가액 평가에 따른 평가차액 중 단기매매증권의 평가로 인한 당기증가분 120,423백만원과 당기감소분 462백만원은 단기매매증권평가손익(매출액-금융영업수익)으로 계상하고 있으며, 매도가능증권의 평가로 인한 부분은 단기투자증권평가손익(연결자본조정)으로 처리되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
종류 |
금액 |
2004 |
2003 |
매도가능증권 |
16,906,892 |
6,743,053 |
만기보유증권 |
94,487 |
7,402,779 |
계 |
17,001,379 |
14,145,832 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권중 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
종 류 |
금액 |
2004 |
2003 |
시장성있는 지분증권 |
266,085 |
334,049 |
시장성없는 지분증권 |
87,752 |
119,377 |
출자금 |
17,935 |
23,064 |
채무증권 |
15,422,277 |
5,879,218 |
수익증권 등 |
1,112,843 |
387,345 |
계 |
16,906,892 |
6,743,053 |
(3-1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
회 사 명 |
2004 |
2003 |
지분율 (%) |
취 득 원 가 |
공정가액 |
장 부 가 액 |
장 부 가 액 |
자사주펀드 |
- |
- |
- |
- |
8,256 |
삼성전자 |
0.10 |
44,750 |
65,188 |
65,188 |
65,738 |
SK텔레콤 |
0.16 |
26,751 |
25,835 |
25,835 |
36,048 |
한국전력 |
0.14 |
18,705 |
24,824 |
24,824 |
24,493 |
LG카드 |
1.72 |
21,653 |
21,653 |
21,653 |
- |
삼성물산 |
0.83 |
17,975 |
16,705 |
16,705 |
- |
KT |
0.11 |
16,363 |
13,403 |
13,403 |
22,209 |
한화증권 |
10.03 |
19,689 |
11,843 |
11,843 |
- |
유레스메리츠1호 |
17.95 |
8,973 |
9,512 |
9,512 |
9,117 |
포스코 |
0.05 |
5,027 |
8,425 |
8,425 |
15,279 |
하나은행 |
0.17 |
8,196 |
8,256 |
8,256 |
- |
현대건설 |
0.45 |
20,166 |
7,684 |
7,684 |
5,121 |
현대자동차 |
0.06 |
5,004 |
7,565 |
7,565 |
19,351 |
KT&G |
0.10 |
2,883 |
5,307 |
5,307 |
12,700 |
LG전자 |
0.06 |
4,191 |
5,306 |
5,306 |
21,141 |
삼성SDI |
0.08 |
3,587 |
3,955 |
3,955 |
22,563 |
LG화학 |
0.13 |
3,705 |
3,506 |
3,506 |
3,850 |
삼성전자(우) |
0.05 |
3,431 |
3,433 |
3,433 |
- |
쌍용자동차 |
0.46 |
6,118 |
3,352 |
3,352 |
5,754 |
제일모직 |
0.38 |
2,792 |
2,999 |
2,999 |
4,723 |
LG석유화학 |
0.22 |
2,370 |
2,584 |
2,584 |
- |
LG건설 |
0.18 |
1,663 |
2,582 |
2,582 |
1,617 |
현대자동차(우) |
0.21 |
2,364 |
2,422 |
2,422 |
- |
CJ |
0.10 |
1,161 |
1,730 |
1,730 |
8,795 |
SK네트웍스 |
0.12 |
1,772 |
1,704 |
1,704 |
1,211 |
현대중공업 |
0.05 |
1,028 |
1,378 |
1,378 |
- |
LG |
0.05 |
1,279 |
1,352 |
1,352 |
- |
하이닉스반도체 |
0.02 |
691 |
1,184 |
1,184 |
312 |
LG Philips LCD |
0.01 |
720 |
780 |
780 |
- |
새한미디어 |
1.11 |
776 |
593 |
593 |
556 |
페이퍼코리아 |
3.61 |
766 |
432 |
432 |
432 |
호텔신라 |
0.13 |
328 |
314 |
314 |
- |
한화증권(우) |
2.72 |
3,964 |
279 |
279 |
- |
국민은행 |
- |
- |
- |
- |
20,939 |
삼성전기 |
- |
- |
- |
- |
9,351 |
대우건설 |
- |
- |
- |
- |
7,742 |
대우인터내셔널 |
- |
- |
- |
- |
2,831 |
삼성중공업 |
- |
- |
- |
- |
2,636 |
삼성증권 |
- |
- |
- |
- |
765 |
LG전자(우) |
- |
- |
- |
- |
519 |
|
|
258,841 |
266,085 |
266,085 |
334,049 |
(3-2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
회 사 명 |
2004 |
2003 |
지분율 (%) |
취 득 원 가 |
장부가액 |
장 부 가 액 |
양주엔바이로(*1) |
100.00 |
4,383 |
4,383 |
3,583 |
환경시설운영㈜(*1) |
100.00 |
1,677 |
1,677 |
1,677 |
군포에코텍㈜(*1) |
100.00 |
150 |
150 |
150 |
전북에비텍(우)(*1) |
100.00 |
132 |
132 |
- |
HW Yanhu Chemical(*2) |
60.00 |
2,538 |
3,044 |
- |
칠곡엔바이로㈜(*1) |
51.00 |
1,945 |
1,945 |
1,020 |
DHTech(*1) |
50.00 |
202 |
202 |
224 |
서천엔바이로㈜(*1) |
47.00 |
1,385 |
1,385 |
141 |
화성엔바이로㈜(*1) |
40.10 |
2,366 |
2,366 |
1,564 |
파주엔바이로㈜(*1) |
40.00 |
816 |
816 |
816 |
한화이글스(*1) |
40.00 |
600 |
- |
- |
HW-DeltaPolyform Co.,Ltd.(*1) |
40.00 |
243 |
- |
- |
군장에너지㈜(*1) |
30.00 |
15 |
15 |
15 |
알에프트론(*1) |
29.98 |
2,998 |
1,164 |
1,164 |
제3경인고속도로㈜(*1) |
29.50 |
1,473 |
1,473 |
30 |
NingboCNCCHWChemical TankingTransportation(*1) |
25.00 |
552 |
552 |
552 |
하남경전철㈜(*1) |
20.00 |
380 |
380 |
380 |
전북에비텍 |
19.58 |
1,438 |
1,438 |
- |
DUTYFREE24 |
19.00 |
190 |
190 |
190 |
경기고속도로㈜ |
17.10 |
9 |
9 |
9 |
범양냉방공업(우) |
16.94 |
27 |
27 |
- |
광주제2순환도로 |
15.68 |
2,494 |
2,494 |
- |
코크랩제5호부동산투자회사 |
15.00 |
7,500 |
7,500 |
- |
SALTASIAHOLDINGSPTYLTD. |
14.32 |
3,534 |
3,075 |
3,534 |
㈜이엔쓰리 |
12.97 |
200 |
200 |
200 |
디비인터랙티브 |
12.60 |
1,020 |
1,020 |
1,020 |
㈜퍼블릭개발 |
11.52 |
2,661 |
2,661 |
2,661 |
미시령동서관통도로㈜ |
10.00 |
3,689 |
3,689 |
2,720 |
울산신항만컨테이너㈜ |
10.00 |
2,499 |
2,499 |
100 |
㈜포테이토 |
10.00 |
300 |
300 |
300 |
테크하임 |
9.00 |
270 |
41 |
270 |
한국신문잉크㈜ |
7.74 |
218 |
218 |
218 |
디지털웨이브 |
7.22 |
1,367 |
- |
- |
코크래제6호부동산투자회사 |
6.58 |
5,000 |
5,000 |
- |
Union Incorporated(*2) |
5.88 |
3,002 |
1,481 |
- |
인천개발공사 |
4.28 |
3 |
3 |
- |
㈜켄텍오파스 |
4.05 |
500 |
500 |
500 |
신공항하이웨이 |
3.50 |
8,453 |
8,453 |
15,957 |
㈜테크노빌리지 |
3.38 |
280 |
280 |
280 |
KoreaRasLaffanLNG |
3.00 |
1,298 |
1,298 |
1,298 |
㈜한화유통 |
5.68 |
23,027 |
21,727 |
- |
캠크로스 |
2.55 |
451 |
451 |
451 |
연합뉴스㈜ |
2.34 |
133 |
133 |
133 |
PRIX(Korea) |
1.72 |
67 |
6 |
74 |
㈜한국관광호텔용품센타 |
1.58 |
27 |
27 |
68 |
㈜이지빌 |
1.00 |
100 |
100 |
100 |
㈜제주컨벤션센터 |
0.77 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
수산특장 |
0.64 |
125 |
- |
- |
SK네트웍스(우) |
0.24 |
2,085 |
1,239 |
1,239 |
한국증권금융 |
0.15 |
528 |
528 |
528 |
㈜엑코엑티바 |
0.10 |
85 |
85 |
85 |
증권예탁원 |
0.09 |
47 |
47 |
50 |
인천정유㈜ |
0.08 |
12 |
12 |
424 |
한국경제신문 |
0.05 |
59 |
59 |
113 |
대한주택보증보험㈜ |
0.05 |
1,370 |
- |
- |
대우일렉트로닉스 |
0.04 |
148 |
179 |
148 |
경남신문 |
0.02 |
7 |
7 |
- |
한국경제신문 |
0.01 |
14 |
14 |
- |
천안논산고속도로㈜(*3) |
- |
- |
- |
63,000 |
기타 |
- |
198 |
78 |
11,391 |
|
|
97,290 |
87,752 |
119,377 |
(*1) 중대한 영향력을 행사할 수 없거나 자산총액이 70억원 미만이고, 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않으므로 지분법 을 적용하지 아니하였습니다. (*2) 당기말 현재 한화석유화학(주)의 주식매각으로 지배·종속회사에서 제외되어 지분법적용투자주식에서 장기투자증권으로 대체되었습니다. (*3) 2005년 중에 취득원가로 매각하기로 계약되어 단기투자증권으로 대체되었습니다. 상기 지분증권 중 시장성 없는 주식의 순자산가액은 최근 재무제표를 기준으로 산출하였으며 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3-3) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
회 사 명 |
2004 |
2003 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
건설공제조합 |
0.31 |
10,996 |
10,996 |
10,834 |
한국방위산업진흥회 |
7.88 |
4,014 |
4,014 |
4,014 |
한화벤처투자조합1호 |
10.00 |
1,000 |
1,000 |
2,000 |
다산인큐베이팅투자조합 |
6.67 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
부품육성조합 |
14.00 |
700 |
700 |
700 |
DTV벤처투자조합 |
- |
- |
- |
2,500 |
전기공제조합 외 |
|
225 |
225 |
2,016 |
계 |
|
17,935 |
17,935 |
23,064 |
(3-4) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
회사명 |
2004 |
2003 |
액면(취득)가액 |
장부가액 |
액면(취득)가액 |
장부가액 |
후순위사채 |
36,562 |
35,836 |
10,090 |
2,267 |
국공채 |
6,692,256 |
7,214,022 |
4,481,621 |
4,510,318 |
회사채 |
1,252,910 |
1,299,836 |
1,316,806 |
1,331,615 |
특수채 |
6,674,330 |
6,872,583 |
30,022 |
29,911 |
전환사채 |
- |
- |
5,107 |
5,107 |
|
14,656,058 |
15,422,277 |
5,843,646 |
5,879,218 |
한편, 당기말 현재 채무증권의 만기구조는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
만기 |
후순위사채 |
국공채 |
회사채 |
특수채 |
계 |
1년초과 5년 이내 |
35,836 |
2,479,726 |
1,209,207 |
6,089,444 |
9,814,213 |
5년초과 10년 이내 |
- |
4,680,918 |
90,547 |
613,909 |
5,385,374 |
10년 초과 |
- |
53,378 |
82 |
169,230 |
222,690 |
|
35,836 |
7,214,022 |
1,299,836 |
6,872,583 |
15,422,277 |
(3-5) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 수익증권 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
회 사 명 |
2004 |
2003 |
취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
대한생명콜옵션 |
23,037 |
23,037 |
21,133 |
21,133 |
투자일임계약 |
222,579 |
230,832 |
132,885 |
145,740 |
해외유가증권 |
670,772 |
649,867 |
2,801 |
2,765 |
수익증권 |
100,307 |
118,881 |
126,085 |
153,177 |
기타 |
87,594 |
90,226 |
60,750 |
64,530 |
계 |
1,104,289 |
1,112,843 |
343,654 |
387,345 |
회사와 종속회사는 예금보험공사가 보유하고 있는 대한생명보험(주)의 주식 중 20,638,625주(2.91%)를 추가로 인수할 수 있는 권리를 Orix Corporation으로부터 23,037백만원에 취득하여 장기투자증권으로 계상하였습니다. 당기말 현재 해외유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
종류 |
발행처 |
취득원가 |
공정가액 |
Morning glory Fund |
Morning glory investment |
594 |
331 |
USG-AIP M Units |
FIDAC |
23,053 |
21,099 |
한국도로공사 등 채권 |
한국도로공사 등 |
624,023 |
607,876 |
Hedge Fund연계채권 |
Deutsche Bank |
23,102 |
20,561 |
|
|
670,772 |
649,867 |
(4) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권중 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
종류 |
금액 |
2004 |
2003 |
채무증권 |
49,262 |
7,386,287 |
해외유가증권 |
45,225 |
11,492 |
수익증권 |
- |
5,000 |
계 |
94,487 |
7,402,779 |
당기말과 전기말 현재 수익증권을 제외한 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
회사명 |
2004 |
2003 |
액면(취득)가액 |
장부가액 |
액면(취득)가액 |
장부가액 |
후순위사채 |
- |
- |
1,250 |
1,250 |
국공채 |
9,736 |
9,470 |
7,279,739 |
7,279,739 |
해외발행채무증권 |
51,000 |
45,225 |
11,492 |
11,492 |
특수채 |
- |
- |
41,157 |
41,157 |
회사채 |
40,000 |
39,792 |
64,141 |
64,141 |
|
100,736 |
94,487 |
7,397,779 |
7,397,779 |
한편, 당기말 현재 채무증권의 만기구조는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
만기 |
국공채 |
해외발행채무증권 |
회사채 |
계 |
1년초과 5년 이내 |
8,350 |
15,438 |
39,792 |
63,580 |
5년초과 10년 이내 |
1,120 |
29,787 |
- |
30,907 |
|
9,470 |
45,225 |
39,792 |
94,487 |
(5) 신용카드회사에 대한 여신 및 유가증권 신용카드자산의 부실화로 한국의 많은 신용카드회사들은 당기말 현재 자금조달에 큰 어려움을 겪고 있습니다. 신용카드회사 중 엘지카드주식회사는 심각한 유동성위기로 인하여 2003년 11월 24일자의 채권금융기관협의에 의하여 채권금융기관으로부터 2조원의 유동성을 지원받은 바 있으며, 채권금융기관협의회는 동사의 경영정상화를 위하여 2004년 중에 1조 5,916억원의 추가 유동성지원과 1조 9,078억원의 출자전환 등을 이행하기로 합의하였습니다. 종속회사인 대한생명주식회사는 채권금융기관협의회의 합의에 따라 엘지카드주식회사에 1차로 469억원의 대출금 및 채권을 출자전환하였으며 2004년 7월 22일에 추가로 469억원을 출자전환하였습니다. 엘지카드주식회사의 계속기업존속여부는 향후 자구계획의 성공적인 실현여부와 채권금융기관의 효과적인 자금지원 등에 달려 있습니다. 따라서, 대한생명보험주식회사가 보유하고 있는 엘지카드주식회사 채권의 실제회수액은 현재시점의 추정액과 현저히 다를 수 있으며 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 6. 지분법적용투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 피투자회사에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명 |
2004 |
2003 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
순자산가액 |
장부가액 |
한화석유화학(*) |
29.08 |
156,338 |
398,046 |
301,878 |
- |
- |
Acropark Golf Corp. Yugen |
100.00 |
12,641 |
11,520 |
11,539 |
- |
- |
동일석유 |
18.12 |
9,123 |
9,267 |
9,172 |
- |
- |
한국종합에너지 |
|
- |
- |
- |
241,116 |
241,116 |
여천NCC |
|
- |
- |
- |
297,221 |
297,221 |
한화증권(보통주) |
|
- |
- |
- |
59,053 |
59,053 |
한화증권(우선주) |
|
- |
- |
- |
7,690 |
7,690 |
한화기술금융 |
|
- |
- |
- |
5,813 |
5,813 |
HW Foods Hungarian Ltd. |
|
- |
- |
- |
5,433 |
5,433 |
코크랩 제1차 |
|
- |
- |
- |
18,429 |
18,429 |
한화종화북경소료(유) |
|
- |
- |
- |
4,469 |
4,469 |
|
|
178,102 |
418,833 |
322,589 |
639,224 |
639,224 |
(*) 당기 중 회사가 보유한 한화석유화학(주)의 지분 일부매각으로 연결대상회사에서 제외되고 지분법적용대상회사에 포함되었습니다. 회사의 피투자회사 중 대한생명보험(주)는 당기에 투자유가증권평가손익의 계약자지분에 대한 배분방법을 종전의 "평가연도 총손익 기준"에서 처분손익배분기준과 동일한 "평가연도 평균책임준비금기준"으로 회계변경을 하였습니다. 이로 인하여 종전의 방법에 의할 경우보다 지분법적용투자주식과 지분법적용투자주식 평가이익(자본조정)이 당기 중 각각 923백만원 만큼 감소하였습니다.
(2) 당기말 현재 투자제거차액의 처리내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명 |
기초잔액 |
당기증감액 |
환입(상각액) |
기말잔액 |
한화석유화학 |
- |
(-)118,935 |
10,366 |
(-)108,569 |
Acropark Golf Corp. Yugen |
- |
33 |
(-)14 |
19 |
동일석유 |
- |
(-)95 |
- |
(-)95 |
한화증권 |
(-)9,562 |
7,933 |
1,629 |
- |
한국종합에너지 |
16,496 |
(-)16,496 |
- |
- |
|
6,934 |
(-)127,560 |
11,981 |
(-)108,645 |
회사는 주식의 취득원가와 이에 대응하는 피투자회사의 순자산가액 중 회사 지분액과의 차이인 투자제거차액중 상각가능자산은 비화폐성자산중 상각가능자산의 가중평균내용연수에 걸쳐 정액법으로 환입하고 있으며, 비상각자산은 그 자산의 처분시 환입을 하고 있습니다. 또한, 전기 중 대한생명보험(주)의 지분을 한화석유화학(주) 로부터 인수하면서 그에 따른 투자제거차액을 해당 지분율 만큼 승계하여 회계처리 하였습니다. (3) 전기말 현재 투자제거차액의 처리내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명 |
기초잔액 |
당기증감액 |
환입(상각액) |
기말잔액 |
한화증권 |
(-)6,895 |
(-)4,833 |
2,166 |
(-)9,562 |
한국종합에너지 |
17,746 |
19 |
(-)1,269 |
16,496 |
합계 |
10,851 |
(-)4,814 |
897 |
6,934 |
(4) 당기말 현재 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명 |
기초장부가액 |
지분법평가손익 |
기타증감액 |
당기말장부가액 |
한화석유화학 |
- |
108,709 |
193,169 |
301,878 |
Acropark Golf Corp. Yugen |
- |
(-)686 |
12,225 |
11,539 |
동일석유 |
- |
50 |
9,122 |
9,172 |
한국종합에너지 |
241,116 |
2,494 |
(-)243,610 |
- |
여천NCC |
297,221 |
- |
(-)297,221 |
- |
한화증권(보) |
59,053 |
446 |
(-)59,499 |
- |
한화증권(우) |
7,690 |
- |
(-)7,690 |
- |
한화기술금융 |
5,813 |
- |
(-)5,813 |
- |
HW Foods Hungarian Ltd. |
5,433 |
- |
(-)5,433 |
- |
코크랩제1차 |
18,429 |
- |
(-)18,429 |
- |
한화종화북경소료유한공사 |
4,469 |
- |
(-)4,469 |
- |
대덕테크노밸리 |
- |
18,429 |
(-)18,429 |
- |
에이치팜 |
- |
4,296 |
(-)4,296 |
- |
Union Incorporated |
- |
(-)114 |
114 |
- |
한화유통 |
- |
(-)522 |
522 |
- |
한국강구공업 |
- |
2,766 |
(-)2,766 |
- |
|
639,224 |
135,868 |
(-)452,503 |
322,589 |
상기 지분법적용대상 피투자회사는 2004년 12월 31일 현재의 감사받은 재무제표를 기준으로 평가하였습니다. 회사는 지분법평가시 지분법적용대상 회사와의 내부거래에서 발생한 중요한 미실현손익은 제거하였으며 당기말 현재 회사와 지분법적용대상회사간 미실현거래는 유가증권 (-)13,341백만원, 공사손익 (-)5,162백만원, 유동자산 5,766백만원, 기타미실현 336백만원 등 (-)12,401백원입니다. 한편, 당기의 기타증감액의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명 |
취득/처분(*) |
이익잉여금변동 |
자본잉여금, 자본조정 변동 |
배당금 수령 |
계 |
한화석유화학 |
212,534 |
(-)5,050 |
(-)10,482 |
(-)3,833 |
193,169 |
Acropark Golf Corp. Yugen |
12,641 |
- |
(-)416 |
- |
12,225 |
동일석유 |
9,123 |
- |
(-)1 |
- |
9,122 |
한국종합에너지 |
(-)231,957 |
- |
47 |
(-)11,700 |
(-)243,610 |
여천NCC |
(-)297,221 |
- |
- |
|
(-)297,221 |
한화증권(보) |
(-)59,971 |
- |
901 |
(-)429 |
(-)59,499 |
한화증권(우) |
(-)7,690 |
- |
- |
- |
(-)7,690 |
한화기술금융 |
(-)5,813 |
- |
- |
- |
(-)5,813 |
HW Foods Hungarian Ltd. |
(-)5,301 |
- |
(-)132 |
- |
(-)5,433 |
코크랩제1차 |
(-)18,429 |
- |
- |
- |
(-)18,429 |
한화종화북경소료(유) |
(-)4,469 |
- |
- |
- |
(-)4,469 |
대덕테크노밸리 |
(-)18,429 |
- |
- |
- |
(-)18,429 |
에이치팜 |
(-)4,296 |
- |
- |
- |
(-)4,296 |
Union Incorporated |
161 |
- |
(-)47 |
- |
114 |
한화유통 |
2,675 |
- |
(-)2,153 |
- |
522 |
한국강구공업 |
(-)2,766 |
- |
- |
- |
(-)2,766 |
|
(-)419,208 |
(-)5,050 |
(-)12,283 |
(-)15,962 |
(-)452,503 |
(*) 취득/처분에는 한화석유화학(주)의 지분 일부매각 등으로 인한 지분법적용대상회사의 범위변동이 포함되어 있습니다. (5) 전기말 현재 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명 |
기초장부가액 |
지분법평가손익 |
기타증감액 |
당기말장부가액 |
한국종합에너지 |
234,112 |
23,572 |
(-)16,568 |
241,116 |
여천NCC |
218,478 |
78,364 |
379 |
297,221 |
한화증권(보통주) |
38,120 |
10,296 |
10,637 |
59,053 |
한화증권(우선주) |
2,040 |
- |
5,650 |
7,690 |
한화기술금융 |
5,295 |
606 |
(-)88 |
5,813 |
HW Foods Hungarian Ltd. |
5,265 |
(-)246 |
414 |
5,433 |
코크랩 제1차 |
18,176 |
3,748 |
(-)3,495 |
18,429 |
FAG한화 베어링 |
92,871 |
3,957 |
(-)96,828 |
- |
한화종화북경소료유한공사 |
- |
(-)322 |
4,791 |
4,469 |
합계 |
614,357 |
119,975 |
(-)95,108 |
639,224 |
상기 지분법적용대상 피투자회사중 한국종합에너지, 여천NCC, 한화기술금융, 코크랩 제1차는 2003년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 감사받은 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였으며, 이외의 피투자회사는 피투자회사의 결산 및 외부감사의 일정 차이 등으로 인하여 감사받지 아니한 가결산재무제표를 기준으로 평가하고 있습니다. 한편, 상기 기타증감액에는 피투자회사의 자본잉여금 및 자본조정의 증감에 따른 지분법적용투자주식평가손익의 변동액과 기중의 취득, 처분에 따른 증감액 및 배당금 수령으로 인한 감소액이 포함되어 있습니다. 7. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
과목 |
기초가액 |
취득 |
처분(*) |
대체 |
상각비 |
기타(*) |
기말가액 |
토지 |
2,573,350 |
15,112 |
117,708 |
80,128 |
- |
(-)776,973 |
1,773,909 |
콘도건물 |
277,023 |
- |
- |
20,396 |
6,646 |
- |
290,773 |
건물 |
2,129,726 |
15,197 |
38,354 |
87,231 |
34,736 |
(-)528,342 |
1,630,722 |
구축물 |
162,234 |
7,774 |
348 |
25,569 |
6,909 |
(-)89,353 |
98,967 |
기계장치 |
913,999 |
12,613 |
14,111 |
40,081 |
20,764 |
(-)842,456 |
89,362 |
차량운반구 |
13,641 |
2,896 |
240 |
846 |
2,697 |
(-)6,179 |
8,267 |
공기구비품 |
170,895 |
47,295 |
369 |
(-)3,527 |
53,871 |
(-)63,276 |
97,147 |
가설장비 |
1,050 |
292 |
- |
- |
307 |
- |
1,035 |
건설중인자산 |
378,963 |
148,974 |
485 |
(-)245,977 |
- |
(-)75,341 |
206,134 |
입목 |
1,154 |
- |
2 |
103 |
- |
- |
1,255 |
미착기계 |
1,825 |
- |
- |
(-)38 |
- |
(-)1,743 |
44 |
기타유형자산 |
19,849 |
7,160 |
- |
1,205 |
3,631 |
(-)2,677 |
21,906 |
사용권조정 |
(-)258,858 |
- |
120 |
(-)11,824 |
- |
120 |
(-)270,682 |
계 |
6,384,851 |
257,313 |
171,737 |
(-)5,807 |
129,561 |
(-)2,386,220 |
3,948,839 |
(*)처분에는 유형자산감액손실 79,289백만원을 포함하고 있으며, 기타는 연결범위 변동으로 인한 유형자산의 감소(2,414,744백만원) 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
과목 |
기초가액 |
취득 |
처분 |
대체 |
상각비 |
기타(*) |
기말가액 |
토지 |
2,577,226 |
5,759 |
31,189 |
(-)1,204 |
- |
22,758 |
2,573,350 |
콘도건물 |
245,214 |
- |
952 |
38,556 |
5,795 |
- |
277,023 |
건물 |
2,086,130 |
2,936 |
1,347 |
95,038 |
50,128 |
(-)2,903 |
2,129,726 |
구축물 |
157,949 |
4,502 |
1,057 |
11,197 |
12,290 |
1,933 |
162,234 |
기계장치 |
902,377 |
- |
19,621 |
139,025 |
128,961 |
21,179 |
913,999 |
차량운반구 |
12,170 |
4,576 |
429 |
957 |
3,827 |
194 |
13,641 |
공기구비품 |
182,410 |
61,116 |
9,304 |
15,336 |
81,861 |
3,198 |
170,895 |
가설장비 |
268 |
1,011 |
2 |
- |
227 |
- |
1,050 |
건설중인자산 |
385,833 |
275,370 |
- |
(-)346,572 |
- |
64,332 |
378,963 |
입목 |
895 |
118 |
- |
141 |
- |
- |
1,154 |
미착기계 |
2,211 |
1,844 |
- |
(-)2,282 |
- |
52 |
1,825 |
기타유형자산 |
17,444 |
5,892 |
452 |
1,327 |
3,546 |
(-)816 |
19,849 |
사용권조정 |
(-)243,891 |
(-)14,968 |
- |
- |
- |
1 |
(-)258,858 |
계 |
6,326,236 |
348,156 |
64,353 |
(-)48,481 |
286,635 |
109,928 |
6,384,851 |
(*)기타는 연결범위 변동 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 국내보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다 (단위:백만원).
과 목 |
2004 |
2003 |
장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
용지 |
614,153 |
711,567 |
653,185 |
517,592 |
토지 |
1,736,945 |
1,858,126 |
2,435,084 |
2,285,718 |
투자부동산 |
16,071 |
14,950 |
- |
- |
계 |
2,367,169 |
2,584,643 |
3,088,269 |
2,803,310 |
8. 무형자산 (1) 당기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
과목 |
취득원가 |
상각누계액 |
감액손실누계액 |
장부가액 |
영업권 |
112,931 |
14,170 |
7,535 |
91,226 |
산업재산권 |
1,044 |
658 |
- |
386 |
차지권 |
2,111 |
181 |
955 |
975 |
개발비 |
77,352 |
18,641 |
1,135 |
57,576 |
기타무형자산 |
30,877 |
13,051 |
866 |
16,960 |
부의영업권 |
(-)70,748 |
(-)4,734 |
- |
(-)66,014 |
계 |
153,567 |
41,967 |
10,491 |
101,109 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
과목 |
영업권 |
개발비 |
부의영업권 |
기타 |
합계 |
기초장부가액 |
93,857 |
55,838 |
(-)289,521 |
14,946 |
(-)124,880 |
당기증가액 |
35,826 |
14,395 |
(-)7,799 |
9,600 |
52,022 |
연결범위변동효과 |
(-)42,910 |
(-)2,170 |
228,662 |
(-)6,765 |
176,817 |
소계 |
86,773 |
68,063 |
(-)68,658 |
17,781 |
103,959 |
상각비 |
(-)11,576 |
(-)9,969 |
2,644 |
(-)8,287 |
(-)27,188 |
감액손실 |
(-)7,535 |
(-)1,135 |
- |
(-)1,821 |
(-)10,491 |
처분 |
- |
(-)894 |
- |
(-)2,237 |
(-)3,131 |
대체증감 |
23,564 |
1,511 |
- |
13,212 |
38,287 |
사업양도손실 등 |
- |
- |
- |
(-)224 |
(-)224 |
환율변동 |
- |
- |
- |
(-)103 |
(-)103 |
기말장부가액 |
91,226 |
57,576 |
(-)66,014 |
18,321 |
101,109 |
상기 금액 이외에 회사와 종속회사가 당기중 발생한 연구비와 경상개발비는 각각 4,187백만원 및 3,984백만원입니다. (3) 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
과목 |
영업권 |
산업재산권 |
부의영업권 |
기타 |
합계 |
기초장부가액 |
83,015 |
1,422 |
(-) 346,479 |
56,153 |
(-) 205,889 |
당기증가액 |
35,741 |
183 |
- |
25,136 |
61,060 |
환율변동 |
- |
- |
- |
20 |
20 |
소계 |
118,756 |
1,605 |
(-) 346,479 |
81,309 |
(-) 144,809 |
상각비 |
2,490 |
376 |
(-) 77 |
10,267 |
13,056 |
감액손실 |
11,191 |
- |
- |
- |
11,191 |
사업양도손실 |
- |
7 |
- |
- |
7 |
환율변동 |
- |
- |
- |
(-)5 |
(-)5 |
연결분개로 인한 증감액 |
(-)11,218 |
(-) 1 |
56,881 |
(-) 1,474 |
44,188 |
기말장부가액 |
93,857 |
1,221 |
(-)289,521 |
69,563 |
(-)124,880 |
상기 금액 이외에 회사와 종속회사가 전기중 발생한 연구비와 경상개발비는 각각 27,561백만원 및 13,256백만원입니다. 9. 리스거래 (1) 당기말 현재 종속회사인 Hanwha International(S) Pte Ltd. 는 기계장치 등의 일부를 금융리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융리스로 취득한 자산의 취득원가는 각각 96백만원 및2,357백만원이며, 동 리스자산에 대한 당기와 전기의 감가상각비는 각각 3백만원 및 412백만원입니다. 상기 금융리스계약과 관련하여 향후 지급할 리스료의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
연도별 |
외화리스료 원화 상당액 |
2005년 |
5 |
2006년 이후 |
28 |
계 |
33 |
미실현이자 |
4 |
유동성 대체 |
4 |
|
25 |
(2) 당기말 현재 HW Machinery America Co. 등 종속회사는 기계장치의 일부를 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 동 리스계약과 관련하여 향후 지급하여야 할 리스료의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
연 도 |
금 액 |
2005년 |
3,916 |
2006년 |
3,543 |
2007년 |
974 |
2008년 |
481 |
2009년 이후 |
92 |
계 |
9,006 |
10. 보험가입자산 당기말 현재 회사와 종속회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
보험종류 |
보험가입자산 |
장부금액 |
부보금액 |
보험회사명 |
도난보험 |
현금,장기투자증권 등 |
3,609 |
2,247 |
제일화재외 |
동산,재산종합보험 |
재고자산 등 |
1,861,242 |
1,718,953 |
화보협회,제일화재외 |
화재보험 등 |
건물 및 기계장치등 |
542,805 |
680,570 |
화보협회,제일화재외 |
계 |
|
2,407,656 |
2,401,770 |
|
회사와 종속회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 기계위험 및 기업휴지위험보험, 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
차입금종류 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
금 액 |
2004 |
2004 |
2003 |
일반대출 |
국민은행외 |
5.40~7.20 |
123,079 |
973,096 |
운영자금대출 외 |
산업은행외 |
3.75~8.50 |
891,487 |
190,226 |
Banker's Usance |
우리은행외 |
Libor+0.5~1.5 |
276,337 |
230,209 |
|
|
|
1,290,903 |
1,393,531 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
차입금의 종류 |
차입처 |
연이자율(%) |
금 액 |
2004 |
2004 |
2003 |
원화차입금 |
산업은행외 |
1.00~8.02 |
227,533 |
453,937 |
외화차입금 |
조흥은행외 |
4.83~5.50 |
59,240 |
136,936 |
|
|
|
286,773 |
590,873 |
|
유동성 대체 |
|
72,278 |
179,444 |
|
|
|
214,495 |
411,429 |
당기말 현재 차입금 원천별 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
차입금의 종류 |
차입처 |
연이자율(%) |
금액 |
원화차입금 |
|
|
|
일반대출 |
신한은행 외 |
2.00~6.00 |
37,516 |
에너지합리화자금대출 |
우리은행 외 |
2.25~5.50 |
5,478 |
특수산업시설자금대출 |
산은캐피탈 외 |
1.00~6.00 |
29,476 |
원화시설자금대출(*) |
산업은행 외 |
2.00~8.02 |
143,166 |
정보통신진흥기금대출 |
산업은행 외 |
변동금리 |
3,167 |
과학기술진흥기금대출 |
산업은행 |
3.33~7.25 |
892 |
특수운영자금대출 |
산업은행 |
1.00 |
7,792 |
기타 |
우리은행 |
4.90 |
46 |
|
|
|
227,533 |
외화차입금 |
|
|
|
일반대출 |
SUMITOMO MITSUI은행 외 |
5.50 |
32,687 |
외화시설자금대출 |
National City Bank of Michigan |
4.83~4.94 |
26,553 |
|
|
|
59,240 |
(*)장기차입금과 관련하여 종속회사인 한화역사는 2002년 12월 27일자로 서울역사 건물을 통합, 확장하는 서울역통합민자역사 신축사업과 관련하여 우리은행 외 5개금융기관으로부터 44,000백만원을 차입하는 프로젝트파이낸싱계약을 체결하였으며 당기말 잔액은 44,000백만원입니다. (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
연 도 |
원화 장기차입금 |
외화장기차입금 원화환산액 |
합 계 |
2006년 |
17,359 |
54,919 |
72,278 |
2007년 |
58,789 |
2,276 |
61,065 |
2008년 |
29,663 |
819 |
30,482 |
2009년 |
29,661 |
761 |
30,422 |
2010년 |
53,556 |
465 |
54,021 |
2010년 이후 |
38,505 |
- |
38,505 |
합 계 |
227,533 |
59,240 |
286,773 |
12. 사채 및 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
종류 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
금액 |
2004 |
2003 |
국내사채 |
|
|
|
|
|
일반사채 |
2002.1.8~2004.12.23 |
2005.1.8~2007.12.23 |
5.43~8.80 |
565,000 |
969,000 |
사모사채 |
2003.2.24~2004.9.24 |
2005.9.24~2011.9.30 |
5.84~9.00 |
76,000 |
133,000 |
공모사채 |
2003.5.26~2004.11.2 |
2005.5.26~2007.7.21 |
5.90~9.15 |
523,000 |
1,259,293 |
해외사채 |
2001.6.1~2004.11.11 |
2007.6.21~2020.6.1 |
4.37~4.77 |
109,688 |
- |
|
|
|
|
1,273,688 |
2,361,293 |
유동성대체 |
|
|
|
59,338 |
941,024 |
유동성사채 |
|
|
|
343,250 |
- |
사채 |
|
|
|
871,100 |
1,420,269 |
(2) 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구 분 |
내역 |
발행회사 |
㈜동양백화점 |
발행일 |
2002. 4. 20 |
만기일 |
2004. 12. 31 |
총발행금액 |
30,000 |
미상환잔액 |
30,000 |
표시이자율 |
연 1.00 % |
전환비율 |
사채권면액의 100% |
전환가격 |
9,000 원 |
전환시발행할주식 |
기명식 보통주식 |
만기보장수익률 |
연 7.5% |
전환권미행사사채의 상환방법 |
만기일에 원금의 118.76% 일시상환 |
전환청구기간 |
2002. 5.20 ~ 2004.11.30 |
한편, 상기 전환사채는 2004년중에 만기가 도래되어 전기 중 유동성장기부채로 대체 되었습니다. 13. 산업합리화 (1) 회사는 1986년 9월 22일 정부의 산업정책심의회의 결의에 따라 한화국토개발(주)의 보증채무와 지급이자를 20년간 분할인수하고 있으며, 이에 대한 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구 분 |
보증채무 |
지급이자 |
계 |
총 인수대상금액 |
21,946 |
22,517 |
44,463 |
기인수액 |
17,258 |
21,719 |
38,977 |
당기말 미인수 잔액 |
4,688 |
798 |
5,486 |
(2) 회사는 당기 중 보증채무 및 지급이자 인수액 1,828백만원을 영업외손실로 계상하고 있으며, 당기말 현재 미인수 잔액을 잔여 인수기간에 걸쳐 균등분할 인수할 예정으로 연결회사는 유동성장기부채 2,012백만원과 장기미지급금 15,194백만원을 계상하고 있습니다. (3) 장기미지급금에는 한화국토개발㈜가 산업합리화계획에 따라 ㈜명성 흡수합병시 인수한 국세 및 지방세 체납액이 포함되어 있으며 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
구분 |
금액 |
2004 |
2003 |
장기미지급법인세 |
5,218 |
7,022 |
유동성대체 |
(-)1,801 |
(-)1,801 |
현재가치할인차금(유동성제외) |
(-)878 |
(-)1,555 |
|
2,539 |
3,666 |
(*) 동 채무는 전액 국세체납분으로서 이는 1998년부터 10년동안 분할납부될 예정이며, 현재가치평가시 할인율은 12.85%를 적용함. 한편, 당기말 현재 장기미지급법인세의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
구분 |
금액 |
2005년 |
1,801 |
2006년 |
1,801 |
2007년 |
1,616 |
계 |
5,218 |
14. 외화자산 및 부채 당기말과 전기말 현재 중요한 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다 (외화단위:천, 원화단위: 백만원).
과목 |
2004 |
2003 |
외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
현금 및 현금등가물 |
EUR |
4,809 |
6,843 |
EUR |
8,994 |
13,515 |
|
JPY |
616,541 |
6,240 |
JPY |
391,867 |
4,387 |
|
US$ |
8,552 |
8,926 |
US$ |
29,735 |
35,616 |
|
HKD |
48,258 |
6,478 |
HKD |
34,184 |
5,274 |
|
SGD |
33,604 |
21,420 |
SGD |
9,491 |
6,674 |
|
기타 |
- |
1,595 |
기타 |
- |
1,598 |
단기금융상품 |
JPY |
48,757 |
493 |
JPY |
- |
- |
|
US$ |
1,885 |
1,968 |
US$ |
3,023 |
3,621 |
매출채권 |
EUR |
6,134 |
8,728 |
EUR |
6,289 |
9,450 |
|
JPY |
1,733,677 |
17,546 |
JPY |
827,687 |
9,267 |
|
US$ |
182,569 |
190,566 |
US$ |
95,434 |
114,311 |
|
HKD |
152,245 |
20,436 |
HKD |
311,393 |
48,042 |
|
SGD |
87,004 |
55,458 |
SGD |
79,770 |
56,089 |
|
기타 |
- |
4,196 |
기타 |
- |
4,957 |
기타 |
|
- |
28,676 |
|
- |
6,004 |
|
|
|
379,569 |
|
|
318,805 |
|
|
|
|
|
|
|
매입채무 |
EUR |
8,340 |
11,867 |
EUR |
11,558 |
17,367 |
|
JPY |
1,871,337 |
18,939 |
JPY |
1,494,241 |
16,730 |
|
US$ |
233,673 |
243,908 |
US$ |
231,458 |
277,240 |
|
HKD |
90,076 |
12,091 |
HKD |
311,475 |
48,054 |
|
SGD |
27,378 |
17,451 |
SGD |
76,104 |
53,511 |
|
기타 |
- |
1,328 |
기타 |
- |
6,497 |
단기차입금 |
EUR |
3,029 |
4,310 |
EUR |
38 |
57 |
|
JPY |
5,435,482 |
55,011 |
JPY |
55,871 |
626 |
|
US$ |
273,197 |
285,163 |
US$ |
5,199 |
6,227 |
|
HKD |
7,314 |
982 |
HKD |
9,201 |
1,419 |
|
SGD |
76,125 |
48,524 |
SGD |
- |
- |
단기차입금 |
기타 |
- |
11,164 |
기타 |
- |
53 |
기타의 유동부채 |
JPY |
64,764 |
655 |
JPY |
16,251 |
182 |
|
US$ |
69 |
72 |
US$ |
1,494 |
1,789 |
|
기타 |
- |
4,573 |
기타 |
- |
58 |
미지급금 |
US$ |
2,148 |
2,242 |
US$ |
5,199 |
6,227 |
|
HKD |
8,470 |
1,137 |
HKD |
9,201 |
1,419 |
|
기타 |
- |
429 |
기타 |
- |
736 |
미지급비용 |
US$ |
764 |
797 |
US$ |
70,053 |
83,909 |
|
기타 |
- |
1,024 |
기타 |
- |
378 |
유동성장기부채 |
US$ |
28,250 |
29,488 |
US$ |
6,337 |
7,591 |
|
THB |
- |
- |
THB |
198,689 |
6,006 |
|
SGD |
6 |
4 |
SGD |
- |
- |
사채 |
US$ |
100,000 |
104,380 |
US$ |
80,000 |
95,824 |
장기차입금 |
JPY |
214,925 |
2,175 |
JPY |
2,759,067 |
30,891 |
|
US$ |
3,542 |
3,697 |
US$ |
75,481 |
90,411 |
|
THB |
- |
- |
THB |
198,689 |
6,006 |
|
기타 |
- |
1,419 |
기타 |
- |
- |
기타 |
|
- |
7,949 |
|
- |
1,297 |
|
|
|
870,779 |
|
|
760,505 |
15. 채권·채무의 현재가치 평가 및 재조정과 콘도미니엄 시설 등 (1) 당기말 현재 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구분 |
명목가치 |
현재가치 |
대손충당금등(*) |
할인율 |
액면이율 |
잔여기간 |
장기대여금 |
209,361 |
2,015 |
207,346 |
12.00% |
0.30% |
43년 |
장기성 매출채권 |
6,336 |
5,594 |
742 |
6.00% |
- |
- |
장기미수금 |
96 |
57 |
39 |
7.79% |
2.00% |
9년 |
대출채권 |
12,511 |
10,057 |
2,454 |
6.00% |
- |
- |
유동성장기부채 |
1,801 |
1,596 |
205 |
12.85% |
- |
1년 |
장기미지급금 |
5,049 |
4,123 |
926 |
6.00~12.85% |
- |
3년 |
장기성보증금(부채) |
502,700 |
232,018 |
270,682 |
7.53~15.50% |
- |
20년 |
(*)장기대여금, 장기미수금, 대출채권은 대손충당금, 기타의 계정은 현재가치할인차금으로 재무제표에 반영되었습니다. 상기의 장기대여금은 주식회사 경향신문에 대한 대여금으로 상환조건은 20년거치 30년 분할상환이며, 기업회계기준서 제13호 채권·채무조정의 경과조치에 의거 회사가 종전규정에 따라 인식한 장기대여금에 대한 현재가치할인차금의 미상각잔액은 대손충당금으로 대체하였습니다. 또한, 회사는 상기 대여금에 대해 당기와 전기 중 1,346백만원 및 14,434백만원의 추가대손을 설정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속회사인 한화국토개발㈜의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(취득원가)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
구분 |
금액 |
2004 |
2003 |
토지 |
206,268 |
205,776 |
콘도건물(건설중인자산 포함) |
330,421 |
310,025 |
구축물 |
11520 |
11,520 |
합계 |
548,209 |
527,321 |
사용권조정계정 |
(-)270,682 |
(-)258,858 |
차감계 |
277,527 |
268,463 |
16. 자 본 (1) 자본금 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
수권주식수 |
1주당금액 |
주식종류 |
발행주식수 |
자본금 |
200,000,000주 |
5,000원 |
보통주 |
74,958,735 |
374,794 |
|
5,000원 |
우선주 |
479,294 |
2,396 |
|
|
|
|
377,190 |
우선주는 비참가적, 비누적적 주식으로 우선주식에 대하여 현금배당 시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 합니다. 한편, 당기 중 전환우선주 87,600주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 연결자본잉여금 당기말 현재 연결자본잉여금은 주식발행초과금 79,568백만원, 재평가적립금 163,369백만원,기타자본잉여금 169,049백만원으로 구성되어 있습니다. (3) 연결이익잉여금 당기말 현재 연결이익잉여금은 이익준비금 1,700백만원, 재무구조개선적립금 5,500백만원, 임의적립금 30,000백만원, 처분전이익잉여금 291,072백만원으로 구성되어 있습니다. (4) 자기주식 회사는 당기중 한화증권(주) 및 특수관계자에게 각각 자기주식 1,500,000주 및 2,620,000주를 12,075백만원 및 23,999백만원에 매각하였으며, 당기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 자기주식 5,880,000주(장부가액 20,751백만원)를 보유하고 있습니다. (5) 해외사업환산(차)대 회사는 해외종속법인의 당기말과 전기말 현재 대차대조표와 손익계산서를 원화로 환산하면서 발생한 환산손실과 환산이익 중 회사지분 해당액 (-)7,061백만원과 9,359백만원을 해외사업환산차와 해사업환산대로 처리하였습니다. 17. 배당금의 산정내용 (1) 회사의 당기 현금배당예정액의 산정내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
주식종류 |
발행주식수 |
액면가액(원) |
배당율 |
배당예정액 |
보통주 |
74,958,735 |
|
|
|
(자기주식) |
(-)5,880,000 |
|
|
|
|
69,078,735 |
5,000 |
7% |
24,177 |
우선주 |
479,294 |
5,000 |
8% |
192 |
|
|
현금배당 예정액 합계 |
24,369 |
(2) 회사의 전기 현금배당예정액의 산정내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
주식종류 |
발행주식수 |
액면가액(원) |
배당율 |
배당예정액액액 |
보통주 |
74,871,135 |
|
|
|
(자기주식) |
(-)10,260,300 |
|
|
|
|
64,610,835 |
5,000 |
5% |
16,153 |
전환우선주 |
87,600 |
5,000 |
27% |
118 |
우선주 |
479,294 |
5,000 |
6% |
144 |
|
|
현금배당 예정액 합계 |
16,415 |
(3) 회사의 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다(단위 :원).
주식종류 |
2004 |
2003 |
1주당배당금 |
배당기준일종가 |
배당수익률 |
1주당배당금 |
배당기준일종가 |
배당수익률 |
보통주 |
350 |
13,750 |
2.55% |
250 |
5,390 |
4.64% |
전환우선주 |
- |
- |
- |
1,350 |
7,090 |
19.04% |
우선주 |
400 |
6,850 |
5.84% |
300 |
2,940 |
10.20% |
18. 연결회사의 주요거래 (1) 당기와 전기 중 연결회사(지분법적용회사 포함)간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명(주) |
2004 |
2003 |
매 출 |
매 입 |
매 출 |
매 입 |
㈜한화 |
852,631 |
479,357 |
488,769 |
557,309 |
한화석유화학㈜ |
1,114 |
23,805 |
210,129 |
635,260 |
한화개발㈜ |
1,070 |
3,313 |
940 |
5,090 |
한화역사㈜ |
230 |
989 |
427 |
46,981 |
㈜한컴 |
7,840 |
2,015 |
13,122 |
1,886 |
한화국토개발㈜ |
12,639 |
5,195 |
10,118 |
75,065 |
한화에스앤씨㈜ |
33,062 |
317 |
43,487 |
805 |
한화건설 |
11,173 |
15,504 |
177,285 |
25,986 |
한화기계 |
345 |
5,761 |
1,062 |
2,722 |
대한생명 |
14,525 |
47,103 |
20,087 |
39,852 |
63시티 |
29,245 |
12,916 |
32,283 |
12,269 |
신동아화재 |
5,615 |
8,760 |
5,627 |
831 |
한화청량리역사 |
- |
176 |
- |
- |
HW Hongkong |
29,380 |
312,821 |
32,139 |
121,728 |
HW Japan |
6,268 |
26,486 |
4,259 |
9,369 |
HW Europe Gmbh |
25,675 |
9,222 |
14,379 |
131 |
HW Machinery America Co., |
- |
- |
3,623 |
- |
MGM Rt |
1,656 |
518 |
- |
177 |
HW International(S) |
407,648 |
489,041 |
208,429 |
317,760 |
㈜한화유통 |
- |
- |
29,018 |
10,509 |
㈜에이치팜 |
- |
- |
781 |
1,339 |
한화종합화학㈜ |
- |
- |
31,054 |
110,483 |
한화폴리드리머㈜ |
- |
- |
5,328 |
13,989 |
㈜동양백화점 |
- |
- |
1,230 |
16,061 |
㈜대덕테크노밸리 |
- |
- |
8,569 |
24,915 |
HW International Corporation |
- |
- |
59,550 |
14,642 |
HW Chemical(Thailand) |
- |
- |
4,586 |
104 |
HW Yanhu Chemical |
- |
- |
4,062 |
- |
한국종합에너지㈜ |
- |
- |
4 |
7,504 |
여천NCC㈜ |
- |
- |
676,939 |
23,938 |
한화증권㈜ |
- |
- |
20 |
5,721 |
한화파이낸스㈜ |
- |
- |
- |
66 |
한화기술금융㈜ |
- |
- |
- |
35 |
HW Food Hungarian Ltd. |
- |
- |
- |
4,058 |
Union Incorporated |
- |
- |
- |
631 |
한화종합화학북경유한공사 |
- |
- |
- |
90 |
Acropark Golf Corp. Yugen |
- |
- |
- |
- |
동일석유 |
3,215 |
32 |
- |
- |
합계 |
1,443,331 |
1,443,331 |
2,087,306 |
2,087,306 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사(지분법적용회사 포함)간의 거래에서 발생한 중요 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명(주) |
2004 |
2003 |
채 권 |
채 무 |
채 권 |
채 무 |
㈜한화 |
110,407 |
113,824 |
46,137 |
199,381 |
한화석유화학㈜ |
- |
43,869 |
45,671 |
119,729 |
한화개발㈜ |
2,294 |
3,784 |
6,215 |
4,824 |
한화역사㈜ |
389 |
7,300 |
1,714 |
13,609 |
㈜한컴 |
10,732 |
802 |
9,569 |
532 |
한화국토개발㈜ |
3,907 |
37,770 |
6,482 |
43,852 |
한화에스앤씨㈜ |
8,135 |
85 |
9,272 |
248 |
한화건설 |
53,835 |
14,786 |
68,081 |
8,445 |
한화기계 |
2,016 |
614 |
768 |
346 |
대한생명 |
63,242 |
22,671 |
1,898 |
75,371 |
63시티 |
5,348 |
585 |
9,409 |
757 |
신동아화재 |
10,003 |
1,958 |
8,274 |
1,122 |
한화청량리역사㈜ |
20 |
57 |
- |
- |
㈜한화유통 |
- |
- |
18,757 |
4,996 |
㈜에이치팜 |
- |
- |
288 |
644 |
한화종합화학㈜ |
- |
- |
31,974 |
14,919 |
한화포리마㈜ |
- |
- |
8,026 |
11,791 |
㈜동양백화점 |
- |
- |
3,324 |
8,219 |
㈜대덕테크노밸리 |
- |
- |
262 |
9,969 |
한국강구공업 |
- |
- |
709 |
- |
HW Hongkong |
3,699 |
12,679 |
8 |
17,839 |
HW Japan |
668 |
9,507 |
703 |
537 |
HW Europe Gmbh |
3,299 |
4,936 |
3,193 |
1,867 |
HW Machinery America Co., |
- |
- |
585 |
- |
HW International(S) |
60,099 |
62,504 |
166,450 |
- |
MGM Rt |
- |
370 |
- |
842 |
HW International Corporation |
- |
- |
1,461 |
4,757 |
HW Chemical(Thailand) |
- |
- |
148 |
43 |
HW Yanhu Chemical |
- |
- |
108 |
- |
Union Incorporated |
- |
- |
40 |
173 |
한국종합에너지㈜ |
- |
- |
- |
21 |
여천NCC㈜ |
- |
- |
108,471 |
10,228 |
한화증권㈜ |
- |
- |
497 |
1,477 |
한화파이낸스㈜ |
- |
- |
- |
11 |
코크렙제1차 |
- |
- |
- |
1,945 |
동일석유 |
104 |
96 |
- |
- |
합계 |
338,197 |
338,197 |
558,494 |
558,494 |
(3) 당기말 현재 연결대상회사간(지분법적용회사 포함)의 지급보증 및 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원)
제공회사 |
제공받은 회사 |
제공금액 |
제공내역 |
담보권자 |
한화 |
한화에스엔씨 |
4,450 |
장비임대차보증 외 |
한국휴렛팩커드외 |
한화 |
Hanwha International(S) |
39,664 |
현지금융 |
산업은행 외 |
한화 |
Hanwha Europe |
2,088 |
현지금융 |
조흥은행 |
한화 |
Hanwha Japan |
29,832 |
현지금융 |
우리은행 외 |
한화 |
Hanwha Hongkong |
17,953 |
현지금융 |
한국외환은행 외 |
한화건설 |
한화 |
490,000 |
토지 |
우리은행 외 |
한화석유화학 |
Hanwha Japan |
JPY 200,000,000 |
|
|
한화석유화학 |
한화 |
US$ 21,000,000 |
외화지급보증 외 |
한국외환은행 |
한화국토개발 |
한화역사 |
9,517 |
차입금 담보 |
우리은행 등 |
19. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명(주) |
2004 |
2003 |
매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
한화종합화학㈜ |
19,176 |
108,148 |
- |
- |
(주)한화유통 |
8,140 |
5,671 |
- |
- |
한화폴리드리머㈜ |
17,668 |
27,163 |
- |
- |
(주)동양백화점 |
9 |
1,233 |
- |
- |
(주)대덕테크노밸리 |
150 |
2,536 |
- |
- |
(주)에이치팜 |
251 |
1,109 |
- |
- |
한화증권 |
28 |
769 |
- |
- |
한화이글스 |
7,945 |
372 |
- |
1,164 |
부평판지 |
- |
- |
- |
1,891 |
동일석유 |
- |
- |
- |
2,792 |
한화투어몰 |
- |
- |
- |
323 |
기타국내관계회사 |
- |
276 |
- |
- |
HanwhaL&C(Beijing) |
- |
1,546 |
- |
- |
기타국외관계회사 |
- |
313 |
- |
- |
합계 |
53,367 |
149,136 |
- |
6,170 |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
회사명(주) |
2004 |
2003 |
채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
한화종합화학㈜ |
7,788 |
3,979 |
- |
- |
(주)한화유통 |
6,304 |
9,532 |
- |
- |
한화폴리드리머㈜ |
3,745 |
2,235 |
- |
- |
(주)동양백화점 |
- |
328 |
- |
- |
(주)대덕테크노밸리 |
4,375 |
3,502 |
- |
- |
(주)에이치팜 |
375 |
138 |
- |
- |
한화증권 |
4,660 |
442 |
- |
- |
한화이글스 |
21 |
13 |
- |
- |
기타국내관계회사 |
266 |
12 |
- |
- |
HanwhaL&C(Beijing) |
- |
1,091 |
- |
- |
기타국외관계회사 |
465 |
- |
- |
- |
HanwhaChemicalTrading |
- |
- |
107 |
- |
부평판지 |
- |
- |
- |
615 |
동일석유 |
- |
- |
- |
709 |
합계 |
27,999 |
21,272 |
107 |
1,324 |
(3) 당기말 현재 회사와 종속회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
제공처 |
제공내역 |
제공금액 |
담보권자 |
한화종합화학 |
한화역사 |
6,169 |
우리은행 등 |
20. 파생상품 (1) 당기말 현재 회사가 위험회피 목적으로 보유하고 있는 통화선도거래의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 :백만원).
파생상품의 종류 |
거래기관 |
약정금액 |
결제일 |
평가손익 |
통화선도매입 |
동양종합금융 |
US$ 31,200,000 |
2005. 1. 3~2005. 4.26 |
(-)1,340 |
산업은행 |
US$ 137,900,000 |
2005. 1. 3~2005. 5.23 |
(-)6,738 |
신한은행 |
US$ 29,800,000 |
2005. 1. 3~2005. 4. 6 |
(-)2,391 |
우리은행 |
US$ 13,700,000 |
2005. 1.10~2005.4.21 |
(-)201 |
통화선도매입 |
조흥은행 |
US$ 30,100,000 |
2005. 1.18~2005.4.15 |
(-)3,176 |
|
US$ 242,700,000 |
|
(-)13,846 |
산업은행 |
JPY 588,000,000 |
2005. 1. 6~2005. 3. 8 |
(-)96 |
통화선도매도 |
동양종합금융 |
US$ 8,700,000 |
2005. 1. 3~2005. 1.31 |
32 |
산업은행 |
US$ 7,000,000 |
2005. 1. 3~2005. 2.18 |
59 |
신한은행 |
US$ 1,100,000 |
2005. 1. 7 |
13 |
|
US$ 16,800,000 |
|
104 |
산업은행 |
JPY 240,000,000 |
2005. 3. 2~2005. 3. 8 |
13 |
(2) 당기말 현재 종속회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 당기말 현재 종속회사가 보유하고 있는 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑거래의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원).
파생상품의 종류 |
약정금액 |
당기이익 |
자본조정 |
위험회피목적 |
공정가액위험 회피목적 |
현금흐름위험 회피목적 |
통화선도 |
US$ 83,938,254 |
8,047 |
22,963 |
통화스왑 |
US$657,999,617 |
12,289 |
58,455 |
이자율스왑 |
JPY 100,000,000 |
177,219 |
- |
|
US$741,937,871 |
20,336 |
81,418 |
|
JPY 100,000,000 |
177,219 |
- |
당기말 현재 종속회사가 보유하고 있는 파생상품에는 해외유가증권과 관련하여 발생하는 환위험 회피목적이 포함되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
위험회피대상자산 |
위험회피 자산장부가액 |
위험회피수단 |
위험회피유형 |
비고 |
한국도로공사 등(주1) |
403,871 |
통화스왑 |
현금흐름위험회피 |
외화채권 |
SG Callable 등(주2) |
204,005 |
통화스왑 |
공정가액위험회피 |
SG은행 외 |
MBS채권(주3) |
21,099 |
통화선도 |
" |
USG-AIPM Units |
Hedge연계채권(주3) |
20,561 |
" |
" |
DB-5YPPN linked |
|
649,536 |
|
|
|
(주1) 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 9년 8개월(2004년 12월31일~2014년 11월 12일)입니다. (주2) 회사는 SG Callable Bond 등의 외화환산으로 인한 공정가액변동위험을 헷지하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 공정가액변동위험회피 대상항목의 평가로 인하여 발생한 매도가능증권평가손실 13,738백만원 중 9,001백만원을 당기 손실로 인식하였습니다. (주3) 공정가액변동위험회피 대상항목의 평가로 인하여 매도가능증권평가손실 4,660백만원 중 4,197백만원을 당기 손실로 인식하였습니다. (2-2) 당기말 현재 종속회사가 보유하고 있는 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원).
구분 |
종목명 |
거래처 |
매매구분 |
계약수 |
평가손익 |
국채선물 |
KTB503 |
삼성선물 등 |
매수 |
300 |
(-)2,159 |
지수선물 |
선물0412 |
교보증권 |
|
|
(-)250 |
|
|
|
|
|
(-)2,409 |
(2-3) 당기말 현재 종속회사가 보유하고 있는 신용파생상품에 속하는 신용연계채권(Credit linked note)의 내용은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원).
발행회사 |
취득금액 |
이자율 |
만기일 |
Reference entity |
Bear Sterns |
US$ 10,000,000 |
6MLIBOR+194bpFloating |
2008.10.23 |
수출입은행 등 |
Reference entity의 부도발생시 종속회사는 상기의 신용연계채권(Credit linked note)을 발행회사에 반환하고 Reference entity가 발행한 채권을 수령하도록 되어 있습니다. (2-4) 당기말 현재 종속회사가 보유하고 있는 특정거래에 대한 시장가치의 변동위험을 헤지하기 위한 원유와 제품선물, 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원).
파생상품의 종류 |
약정금액 |
평가손익 |
제품스왑 |
|
|
매입 |
US$ 75,842,938 |
(-)424,188 |
매도 |
US$ 74,498,875 |
(-)919,875 |
원유선물 |
|
|
매도 |
US$ 318,000 |
(-)6,880 |
(2-5) 종속회사인 Hanwha Machinery America Coropration.는 장기차입금 US$ 3,110,000 및 리스계약관련 US$ 1,537,744의 이자율변동위험을 회피하기 위해 4건의 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 재무제표에 미치는 효과는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (3) 회사는 아연, 구리, 금 등의 상품 매입과 관련하여 선물계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 선물매도계약 및 선물매수계약은 각각 12건 및 3건으로 이와 관련하여 226백만원과 980백만원의 선물평가이익과 선물평가손실을 영업외손익으로 계상하고 있습니다. (4) 상기 파생상품 이외에 회사는 2001년 12월 회사가 보유하고 있는 KT Freetel 주식을 기초자산으로 하여 고정금리와 일정시점의 약정된 방식에 의해 산정된 주가수익율과의 차이를 결제하는 방식의 Equity Swap계약을 체결하였습니다. 이러한 계약을 통하여 회사의 최대이익한도는 기준주가 대비 140%이며 계약기간동안 기준가격 이하의 하락에 대한 손실은 없습니다. 다만, 미정산수량에 대해 만기시 주가수준에 따라 만기정산방식에 의한 추가 수익 또는 손실이 발생할 수 있으며 당기말 현재 미정산수량에 대해 당기말 주가를 기준으로 평가하여 3,606백만원을 파생상품부채의 과목으로 계상하였으며 평가와 관련하여 파생상품평가이익 701백만원을 계상하였습니다. 회사는 상기 파생상품 거래와 관련하여 국민은행으로부터 7,829백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 전기에 회사가 보유하고 있던 한화석유화학(주)의 주식을 매도하며 매도일로부터 2년간 한화석유화학(주)의 주가에 대한 정산을 통해 차액을 수수하는 Call Spread Warrant 및 Knock-out Option을 각각 UBS AG와 Deutch Bank로부터 매입하였습니다. 상기 거래를 통한 회사의 최대 이익한도는 각각 기준주가 대비 125%와 130~170%이며 계약기간동안 기준가격 이하의 하락에 대한 손실은 없으나 동 파생상품과 관련하여 당기 중 파생상품 거래이익 843백만원과 파생상품거래손실 3,295백만원이 발생하였으며 동 파생상품의 공정가치를 평가하여 파생상품평가손실 347백만원을 계상하였습니다. (5) 회사는 당기말 현재 변동이자율 지급조건의 사채 등의 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 3건의 이자율스왑계약을 국내외 금융기관과 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름 위험회피 회계를 적용하였고, 이에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2005년 8월 5일까지이며 당기말 현재 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구분 |
평가액 |
당기손익 |
자본조정 |
이자율스왑(부채) |
(-)624 |
- |
(-)624 |
(6) 회사는 당기말 현재 외화사채의 환율 변동 위험을 회피하기 위한 1건의 통화스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있습니다. 외화사채의 환율변동으로 인한 공정가액의 변동위험을 헤지하는 예상 최장기간은 2007년 6월 21일까지 입니다. 회사는 통화스왑계약에 대하여 공정가액 위험회피 회계를 적용하지는 않고 있으며 당기말 현재 통화스왑의 평가내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구분 |
평가액 |
당기손익 |
자본조정 |
통화스왑(부채) |
(-)2,609 |
(-)2,609 |
- |
21. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
내 역 |
금 액 |
2004 |
2003 |
당기법인세부담액 |
5,960 |
20,430 |
이익잉여금변동으로 인한 이연법인세변동액 |
2,431 |
- |
자본잉여금과 조정분 |
(-)1,706 |
- |
일시적차이로인한 이연법인세변동액 |
541,277 |
88,867 |
이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 |
(-)362,109 |
(-)750 |
이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 |
(-)8,835 |
(-)627 |
자본에서 직접 가산된 이연법인세 |
(-)6,443 |
20,731 |
법인세비용 |
170,575 |
128,651 |
(2) 당기말 현재 주요 누적일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구분 |
금 액 |
기초 |
기말 |
미수수익 |
(-)269,494 |
(-)386,353 |
대손충당금 |
129,760 |
307,267 |
퇴직급여충당금 |
124,612 |
189,397 |
퇴직보험 |
(-)27,078 |
(-)29,862 |
지분법적용투자주식 |
(-)76,108 |
(-)75,721 |
유가증권평가손익 |
133,114 |
46,741 |
투자유가증권감액손실 |
9,713 |
6,438 |
매도가능증권감액손실 |
6,315 |
4,931 |
이연신계약비 |
(-)2,617,469 |
(-)1,781,221 |
물적분할양도차익 |
(-)161,372 |
(-)136,593 |
유형자산감액손실 |
- |
80,065 |
파생상품평가손익 |
3,869 |
20,388 |
파생상품거래손익 |
397 |
2,848 |
감가상각비 |
9,856 |
11,152 |
이월결손금 |
2,708,301 |
1,327,095 |
기타누적일시적차이 |
225,560 |
(-)138,544 |
합계 |
199,976 |
(-)551,972 |
회사와 종속회사는 사업용토지 재평가차액 등 가까운 미래에 실현될 가능성이 희박하다고 판단하는 일시적차이, 이월결손금과 이월세액공제 금액에 대하여 이연법인세차를 인식하지 아니하였습니다. 이러한 조정된 금액에 2005년이후 변경될 국내 법인세 한계세율(27.5%) 등 향후 예상 법인세율을 고려하여 이연법인세차와 이연법인세대가 계상되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세차는 각각 11,424백만원과 169,686백만원이며 이연법인세대는 각각 160,952백만원과 12,533백만원입니다. 22. 자산유동화증권(ABS)발행 전기말 현재 자산유동화증권(ABS)발행 내역은 다음과 같습니다. (1) 한화석유화학㈜는 한국바스프㈜, 금호미쓰이화학㈜, 한국화인케미칼㈜, LG Dow폴리카보네이트㈜ 및 한화종합화학㈜와 체결한 염소(Chlorine), 가성소다(Caustic Soda), 염산(HCL) 및 PVC 등의 장기제품공급계약에 의하여 한화석유화학㈜가 2003년 6월 30일 현재 보유하고 있거나 그 일자로부터 2년 6개월 동안 발생하게 될 매출채권을 신탁원본으로 하여 주식회사 제일은행과 금전채권신탁계약을 체결하고 동 신탁계약에 의한 제 1종 수익권증서를 한화석화제이차유동화 전문회사에 양도하였습니다. 한화석화제이차유동화전문회사는 이를 근거로 50,000백만원의 유동화증권을 발행하고 동 금액을 유동화채무로 계상하였습니다. (2) ㈜한화유통은 국민카드, 비씨카드, 삼성카드, LG카드 및 외환카드 등 5개 신용카드사와 체결한 "신용카드가맹점 계약"에 따라 신용카드사에 대하여 2002년 5월 1일부터 2005년 11월 30일까지 발생하게 될 신용카드 매출채권 및 임대인인 ㈜아라리오사업과 체결한 임대차계약에 의한 유동화대상채권 확정일(2002년 4월 30일)현재의 임차보증금 반환채권과 장래에 발생하게 되는 임차보증금 반환채권을 신탁원본으로 하여 ㈜한미은행과 금전채권신탁계약을 체결하고 동 신탁계약에 따라 제1종수익권과 제2종수익권이 발행되었습니다. 제1종수익권의 액면가액은 100,000백만원이며 제2종수익권은 제1종수익권의 후순위입니다. ㈜한화유통은 상기 제1종수익권을 갤러리아제일차유동화전문유한회사에 양도하였으며 갤러리아제일차유동화 전문유한회사는 이를 기초로 자산유동화증권(ABS)을 발행하였으며 제1종수익권 상당액을 유동화 선수금으로 계상하였습니다. 갤러리아제일차유동화전문유한회사의 자산유동화증권(ABS)발행과 관련하여 천안점 임차보증금 은 근저당권이 한미은행에 신탁 이전등기되어 있습니다. (3) ㈜한화건설은 시공사로 참여하고 있는 마포 APT건설사업 및 잠실 APT분양사업과 관련하여 장래에 수령할 공사도급대금 및 분양대금 등의 미래채권을 기초자산으로 하여 2001년 12월 21일에(분할전 ㈜한화의 건설사업부문 당시) 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산유동화를 실시하였습니다 (단위:백만원).
내 역 |
마포공사도급대금 |
잠실분양대금 |
유동화대상기간 |
2001.12.21 ~2005.6.21 |
2001.12.21 ~2004.12.21 |
양수인 |
한화제이차유동화 전문유한회사 |
한화제일차유동화 전문유한회사 |
양도대상원금 |
110,299 |
132,453 |
양도금액(현금) |
87,300 |
109,100 |
양도금액(후순위채권) |
1,250 |
10,425 |
상기 양도한 매출채권은 확정된 미래의 현금흐름을 매각한 거래로서, 자산유동화로 인한 현금유입액과 후순위채권의 합계를 장단기 유동화채무로 계상하고 있습니다. 또한, 상기 공사의 진행으로 발생한 공사미수금 및 분양미수금과 유동화채무를 상계처리하고, 동 공사미수금 및 분양미수금의 발생비율에 따라 명목가액과 양도대금의 차액 중 진행율 해당분을 매출채권처분손실로 인식하고 있습니다. 23. 종업원 복지 및 사회에 대한 기여금 (1) 종업원복지 회사와 종속회사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 의무실, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 회사와 종속회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 77,710백만원 및 115,980백만원입니다. (2) 사회에 대한 기여금 회사와 종속회사는 당기와 전기 중 불우이웃돕기 성금 등으로 각각 7,368백만원 및 12,025백만원을 지출하였습니다. 24. 전문인력개발비 당기와 전기 중 회사와 종속회사가 전문인력의 개발과 관련하여 교육훈련비로 지출한 비용은 각각 1,940백만원 및 2,972백만원입니다. 25. 대출채권 (1) 당기말 현재 자산건전성분류기준에 따른 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
계정과목 |
정상 |
요주의 |
고정 |
회수의문 |
추정손실 |
합계 |
보험약관대출금 |
3,994,150 |
- |
- |
- |
16,735 |
4,010,885 |
유가증권담보대출금 |
44,218 |
- |
- |
- |
- |
44,218 |
부동산담보대출금 |
2,643,655 |
31,876 |
15,784 |
543 |
1,674 |
2,693,532 |
신용대출금 |
1,554,658 |
272,104 |
8,741 |
50,213 |
76,817 |
1,962,533 |
지급보증대출금 |
104,157 |
2,197 |
- |
- |
13 |
106,367 |
출자전환채권 |
- |
- |
- |
2,808 |
- |
2,808 |
기타대출금 |
134,905 |
3,994 |
34 |
3,113 |
- |
142,046 |
|
8,475,743 |
310,171 |
24,559 |
56,677 |
95,239 |
8,962,389 |
한편, 당기말 현재 대한생명보험(주)가 회수가능불능으로 판단하여 제각한 채권 중 관련법률에 의하여 소멸시효과 완성되지 않았거나 보증인 등 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권은 2,189,432백만원 입니다. (2) 전기말 현재 자산건전성분류기준에 따른 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
계정과목 |
정상 |
요주의 |
고정 |
회수의문 |
추정손실 |
합계 |
보험약관대출금 |
3,436,619 |
- |
- |
- |
- |
3,436,619 |
유가증권담보대출금 |
61,000 |
53,331 |
- |
- |
- |
114,331 |
부동산담보대출금 |
2,301,710 |
30,340 |
14,885 |
807 |
1,949 |
2,349,691 |
신용대출금 |
1,873,640 |
342,496 |
6,679 |
46,658 |
37,067 |
2,306,540 |
지급보증대출금 |
128,583 |
6,575 |
- |
- |
8 |
135,166 |
출자전환채권 |
119 |
- |
- |
2,516 |
- |
2,635 |
기타대출금 |
23,902 |
5,972 |
296 |
4,123 |
- |
34,293 |
|
7,825,573 |
438,714 |
21,860 |
54,104 |
39,024 |
8,379,275 |
(3) 최근 3년간 채권총액대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구분 |
2004 |
2003 |
2002 |
대출채권 |
8,962,389 |
8,379,275 |
7,016,096 |
대손충당금 |
217,701 |
176,401 |
166,391 |
설정율 |
2.43% |
2.11% |
2.37% |
26. 책임준비금 당기말과 전기말 현재 책임준비금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
내 역 |
금액 |
2004 |
2003 |
보험료적립금 |
28,577,061 |
25,752,797 |
지급준비금 |
1,963,868 |
2,148,907 |
미경과보험료적립금 |
234,561 |
171,306 |
계약자배당준비금 |
361,167 |
383,032 |
계약자이익배당준비금 |
216,663 |
127,652 |
출재보험준비금 |
(-)96,749 |
(-)5,850 |
|
31,256,571 |
28,577,844 |
27. 부문별 정보 (1) 업종별 재무제표 당기말과 전기말 현재 연결대상회사의 업종(비금융·보험업, 금융·보험)별 연결대차대조표와 연결손익계산서는 다음과 같습니다 (단위:백만원). 가. 요약 연결대차대조표 (2004년 12월 31일 및 2003년 12월 31일 현재)
|
비금융 보험업 |
금융·보험업 |
2004 |
2003 |
2004 |
2003 |
자 산 |
|
|
|
|
I. 유동자산 |
2,223,427 |
2,697,330 |
4,644,986 |
3,838,399 |
II. 고정자산 |
3,304,138 |
5,789,472 |
19,139,053 |
16,314,212 |
(1) 투자자산 |
1,237,466 |
1,683,336 |
17,204,710 |
14,219,340 |
(2) 유형자산 |
2,059,627 |
4,327,486 |
1,889,209 |
2,059,695 |
(3) 무형자산 |
7,045 |
(-)221,350 |
45,134 |
35,177 |
III. 기타금융업자산 |
- |
- |
14,451,906 |
13,401,010 |
자 산 총 계 |
5,527,565 |
8,486,802 |
38,235,945 |
33,553,621 |
|
|
|
|
|
부 채 |
|
|
|
|
I. 유동부채 |
2,840,478 |
4,500,917 |
194,127 |
324,139 |
II. 고정부채 |
1,605,139 |
2,560,142 |
379,087 |
203,599 |
III. 기타금융업부채 |
- |
- |
34,693,483 |
31,033,942 |
부 채 총 계 |
4,445,617 |
7,061,059 |
35,266,697 |
31,561,680 |
|
|
|
|
|
자 본 |
|
|
|
|
I. 자 본 금 |
377,190 |
377,190 |
3,550,000 |
3,565,000 |
II. 연결자본잉여금 |
415,832 |
110,221 |
(-)37,063 |
(-)2,646 |
III.연결이익잉여금 |
141,316 |
89,043 |
(-)1,170,468 |
(-)1,732,176 |
IV. 연결자본조정 |
(-)69,709 |
6,866 |
605,120 |
142,497 |
V. 외부주주지분 |
217,319 |
842,423 |
21,659 |
19,266 |
자 본 총 계 |
1,081,948 |
1,425,743 |
2,969,248 |
1,991,941 |
부채와자본총계 |
5,527,565 |
8,486,802 |
38,235,945 |
33,553,621 |
나. 요약 연결손익계산서 (2004년 1월 1일부터 2004년 12월 31일까지 및 2003년 1월 1일부터 2003년 12월 31일까지)
|
비금융·보험업 |
금융·보험업 |
2004 |
2003 |
2004 |
2003 |
I. 매출액(영업이익) |
5,283,419 |
7,152,856 |
12,385,227 |
12,189,603 |
II. 매출원가(영업비용) |
4,780,913 |
6,016,802 |
11,182,628 |
11,422,370 |
III. 판매비와관리비 |
323,343 |
780,778 |
900,668 |
99,235 |
IV. 영업이익 |
179,163 |
355,276 |
301,931 |
667,998 |
V. 영업외수익 |
326,990 |
347,018 |
477,212 |
309,560 |
VI. 영업외비용 |
373,317 |
644,393 |
143,077 |
107,968 |
VII. 경상이익 |
132,836 |
57,901 |
636,066 |
869,590 |
VIII. 특별이익 |
61 |
306 |
- |
- |
IX. 특별손실 |
21 |
1,228 |
- |
527 |
X. 법인세비용차감전순이익 |
132,876 |
56,979 |
636,066 |
869,063 |
XI. 법인세비용 |
45,141 |
115,323 |
127,103 |
13,328 |
XII. 총당기순이익(손실) |
87,735 |
(-)58,344 |
508,963 |
855,735 |
XIII.외부주주지분순손실(이익) |
(-)1,052 |
1,848 |
2,130 |
(-)6,894 |
XIV.연결당기순이익(손실) |
88,787 |
(-)56,496 |
506,833 |
862,629 |
(2) 지역별 영업현황 당기 연결대상회사가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원).
구 분 |
국내 |
미국 |
아시아 |
기타 |
연결조정 |
연결후금액 |
총매출액 |
16,667,325 |
144,036 |
1,921,099 |
69,538 |
(-)1,154,954 |
17,647,044 |
내부매출액 |
(-)684,341 |
- |
(-)443,282 |
(-)27,331 |
1,154,954 |
- |
순매출액 |
15,982,984 |
144,036 |
1,477,817 |
42,207 |
- |
17,647,044 |
|
|
|
|
|
|
|
영업이익 |
464,546 |
22,188 |
3,907 |
(-)1,123 |
(-)17,165 |
472,353 |
|
|
|
|
|
|
|
총자산 |
44,816,848 |
109,878 |
206,891 |
47,347 |
(-)2,131,402 |
43,049,562 |
전기 연결대상회사가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원).
구 분 |
국내 |
미국 |
아시아 |
기타 |
연결조정 |
연결후금액 |
총매출액 |
18,895,207 |
248,898 |
1,589,462 |
34,423 |
(-)1,487,507 |
19,280,483 |
내부매출액 |
(-)1,165,258 |
(-)63,173 |
(-)245,505 |
(-)13,571 |
1,487,507 |
- |
순매출액 |
17,729,949 |
185,725 |
1,343,957 |
20,852 |
- |
19,280,483 |
|
|
|
|
|
|
|
영업이익 |
1,054,554 |
3,090 |
4,349 |
(-)177 |
(-)125,854 |
935,962 |
|
|
|
|
|
|
|
총자산 |
44,442,757 |
169,732 |
238,407 |
48,005 |
(-)3,335,512 |
41,563,389 |
28. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사와 종속회사의 매출채권의 할인액 중 만기미도래액은 117,922백만원 입니다. (2) 당기말 현재 회사와 종속회사는 산업은행 등 금융기관과 수입과 관련한 USANCE 등 한도 US$ 500,700,000(1,000백만원 별도)및 수출과 관련한 D/A(D/P) 등 한도 US$ 73,800,000 및 Local한도 22,250백만원, 무역어음한도 65,000백만원, CP할인한도 30,000백만원의 약정을 제공받고 있습니다. 한편 외환은행의 외환한도는 당좌차월 약정한도액 2,000백만원을 포함한 총 18,000백만원의 포괄한도가 적용됩니다. (3) 회사와 종속회사는 당기말 현재 장· 단기채무, 어음할인약정 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 76매, 백지수표 34매 및 어음 101매(253,760백만원), 수표 4매(12,081백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 미확인어음 2매와 미확인수표 7매를 보유하고 있으며 제권판결절차가 진행중에 있습니다. (4) 회사와 종속회사는 당기말 현재 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 한도는 192,700백만원이며 조흥은행 등으로 부터 차입관련 한도 172,766백만원의 약정을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 동양종합금융증권으로부터 20,000백만원의 차입한도 및 지급보증한도를 제공받는 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 그리스 현지사무소인 Hanwha Corporation Athens Representative. Office를 수익자로 하여 외환은행에 Stand-by L/C(한도금액:US$50,000)를 개설하고 있습니다. (6) 당기말 현재 회사와 종속회사가 차입금 등에 대한 담보로 제공한 자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 엔화단위:천).
담보제공자산 |
담보설정액 |
담보권자 |
담보내역 |
유형자산 |
1,061,181 |
우리은행 외 |
차입금 담보제공 등 |
JPY 5,254,452 |
US$ 11,645,000 |
FRF 15,250,000 |
유가증권 |
697,779 |
기업은행 등 |
파생상품관련 등 |
보증금 |
1,344 |
국민은행 외 |
차입금담보제공 |
용지 |
528,000 |
우리은행 외 |
차입금담보제공 |
2,288,304 |
JPY 5,254,452 |
US$ 11,645,000 |
FRF 15,250,000 |
상기 담보제공자산 이외에 하나은행에 대한 단기차입금 25,000백만원을 담보하기 위하여 차입금에 대한 채무불이행 등의 사유발생시 신용카드채권을 채권양도승낙일로부터 5년간 양도하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 시행사인 ㈜이노건설 등의 분양보증을 위해 대한주택보증㈜에 939,288백만원의 연대보증을 제공하고 있으며 체이스개발㈜ 등의 주택사업관련 융자금액에 대해서 우리은행 등에 512,404백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 당기말 현재 회사와 종속회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원)
제공받은자 |
보증내용 |
보증금액 |
보증제공자 |
㈜한화 |
외환BOND관련 지급보증 등 |
9,405 |
우리은행 |
US$ 366,582 |
농수산물유통공사차입 등 |
6,360 |
동양종합금융증권 |
석유개발공사차입관련 |
US$ 870,669 |
동양종합금융증권 |
KTF파생상품관련지급보증 |
7,829 |
국민은행 |
외환BOND관련 지급보증 |
US$ 592,863 |
외환은행 |
EUR 50,000 |
외환BOND관련 지급보증 |
EUR 79,782,875 |
한국수출입은행 |
한화역사㈜ |
임대보증금 등의 지급이행보증 |
625 |
서울보증보험 |
㈜한화건설 |
공사시공 및 주택분양보증외 |
199,222 |
건설공제조합 |
공사시공 및 주택분양보증외 |
515,827 |
대한주택보증 |
천안논산고속도로㈜주식매각관련선수금보증 |
31,552 |
조흥은행 |
한화기계㈜ |
계약이행보증 |
20,435 |
서울보증보험 |
계약이행보증 |
US$ 41,167 |
경남은행 |
계약이행보증 |
US$ 1,122,100 |
한미은행 |
계약이행보증 |
EUR 39,372 |
한미은행 |
791,255 |
US$ 2,993,381 |
EUR 79,872,247 |
(8) 당기말 현재 회사와 그 종속회사는 보험금지급청구 등 729건(원고 191건:소송가액 261,684백만원, 피고 538건:소송가액 76,033백만원)에 계류중에 있습니다. 그러나, 보고서일 현재 이러한 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 또한, 2004년 7월 정리회사 인천정유(주)와 파산자 대한종합금융(주)간의 리스료채무 부존재소(소송가액 19,700백만원)에서 인천정유가 패소확정된 바 회사는 인천정유가 대한종금에게 지급하여야 할 금액을 부담하여야 합니다. 한편, 회사는 상기 건과 관련하여 발생가능한 추정금액을 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 상기 금액은 향후 진행경과에 따라 달라질 수 있습니다. (9) 당기말 현재 회사는 한국바스프㈜가 취득한 한화석유화학㈜의 주식에 대해 풋옵션계약을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
옵션보유자 |
계약일 |
주식수 |
행사가격 |
행사기간 |
한국바스프㈜ |
2000년 11월 |
14,500,000주 |
8,300원 |
계약 후 7년부터 15년 까지 |
한편, 한화석유화학(주)는 상기 옵션행사에 대한 회사의 대금지급 의무를 담보하기 위해 한화석유화학(주)가 보유하고 있는 여천NCC주식을 한국바스프(주)에 담보로 제공하고 있습니다. (10) 회사는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 건설사업부와 기계사업부를 물적분할하여 (주)한화건설과 한화기계(주)를 설립하였으며, 상법 제 530조의 9 제 1항에 의거 분할로 인하여 설립되는 회사 또는 존속하는 회사는 분할전의 회사 채무에 대해 연대책임이 있습니다. 한편, 2004년 10월 21일에 (주)한화건설이 피고인 사건 1건(총금액 4,158백만원)의 소송사건이 발생하였습니다. (11) 종속회사인 한화역사㈜는 당기중 롯데쇼핑(주)에 구 서울역사를 20년간 임대(임대기간 종료시 10년간 임대기간을 연장함)하는 변경계약을 체결한 바 당기까지 200억원을 수령하였으며 당기말 현재 장기선수금에 계상된 장기선수임대료는 19,611백만원이며 장기선수임대료 외에 임대차개시일로부터 분기별로 순매출액의 1.3%를 임대료로 추가수령하며 순매출액이 1,000억원을 초과시 초과부분의 2%를 추가임대료로 수령하고 있습니다. 한편, 2004년 8월 31일까지 임대차목적물에 롯데쇼핑(주)를 위하여 임차권등기 (임대차기간 20년)를 경료함과 동시에 구 서울역사 건물 및 서울역통합민자역사 건물 전체에 대하여 롯데쇼핑(주)를 저당권자로 하는 근저당권등기(채권최고액은 장기선수임대료의 120%로 하며 매 2년 마다 재평가된 장기선수임대료를 기준으로 채권최고액 감액경정등기를 함)를 경료하여야 합니다. 롯데쇼핑(주) 보다 선순위 저당권자는 한화역사에 프로젝트파이낸싱을 제공한 금융기관만으로 제한되며, 채권최고액의 합계는 700억원을 초과할 수 없으며 한화역사의 보험청구권에 대해 240억원의 근질권이 설정되어 있습니다. 종속회사인 한화역사는 서울역민자역사내 백화점의 영업시설의 효율을 높이고 백화점 영업관리 기술 향상을 도모하고자 1998년 9월 8일자로 (주)한화유통과 영업관리위탁계약을 체결하였으며 영업관리용역의 대가로 영업이익규모를 고려하여 산출한 금액을 (주)한화유통에 지급하고 있습니다. 또한, 국유철도의 운영에 관한 특례법 제6조의 규정에 의하여 철도청으로부터 구 서울역사 및 서울역통합민자역사의 철도부지에 대하여 각각 2017년 및 2033년까지 점용허가를 받았으며, 향후 30년간 연장이 가능합니다. 한편, 회사는 국유철도의 운영에 관한 특례법 제 27조에 따라 서울역 부지에 대한 점용료를 매년 철도청에 지급하고 있으며, 당기와 전기중 발생된 점용료는 각각 2,298백만원 및 1,930백만원입니다. (12) 종속회사인 한화역사㈜는 2004년 1월 28일에 롯데쇼핑㈜와 건설중인 청량리역사를 30년간 임대하는 계약을 체결한 후 분할에 따라 동 계약을 한화청량리역사㈜가 승계하였으며 주요 계약체결 내용은 다음과 같습니다. ① 롯데쇼핑㈜로부터 185,362백만원을 장기선수임대료로 수령(당기말 현재 계약금의 일부로 3,000백만원 수령)하고 한화청량리역사㈜가 요청하는 경우 롯데쇼핑㈜로부터 65,000백만원 한도로 장기 차입이 가능하며 이자율은 이자지급 시점의 5년만기 회사채 시가평가기준수익율을 적용, 상환방법은 장기차입금을 전액 차입하는 날로부터 3년거치 10년간 균등분할 상환한다. ② 장기선수임대료 외에 임대차개시일로부터 매 분기별로 백화점 및 할인점 부분(영화관 제외) 순매출액의 1.3%를 임대료로 추가 수령하며, 백화점 부분의 순매출액이 5,000억원(할인점 부분의 경우 1,100억원)을 초과시 초과부분의 5%(할인점 부분의 경우 2%)를 추가임대료로 수령함. ③ 청량리역사의 인적분할을 통해 기존 주주가 보유하게 되는 신설회사의 발행주식 중 한화국토개발㈜가 보유하게 되는 주식에 대한 주식질권설정계약 체결 및 임대계약체결과 동시에 건설중인 청량리역사에 대한 건물양도담보계약 체결. ④서울역통합민자역사의 준공허가와 동시에 롯데쇼핑㈜를 근저당권자로 하는 제 3순위 근저당권(채권최고액 78,000백만원)설정계약 체결. ⑤청량리역사 건물의 준공허가 즉시 롯데쇼핑㈜를 위한 임차권등기(임대차기간 20년) 및 제1순위 근저당권 등기(채권최고액은 백화점 및 할인점, 영화관의 장기선수임대료 총액(185,362백만원)과 장기차입금(65,000백만원) 합계액의 120%에 해당하는 300,434 백만원). 다만, 청량리역사 신축을 위한 향후 프로젝트파이낸싱 계약과 관련하여 채권최고액 10,000백만원을 한도로 청량리역사 건물 일부를 구분등기 하도록 허용할 수 있음. (13) 대한생명보험(주)의 주식인수관련 약정사항 한화그룹(한화석유화학, 한화종합화학, 한화유통, 한화국토개발, 한화증권), ORIX Corporation과 Macquarie Life Ltd.로 이루어진 한화컨소시엄은 2002년 12월 12일 예금보험공사로부터 대한생명보험㈜의 보통주 362,100천주(지분율:51.0%)를 823,650백만원에 인수하였습니다. 2003년중 ㈜한화건설이 Mackquaire Life Ltd.의 지분 3.5%를 추가 인수하여 한화그룹(한화증권 0.05%포함)의 지분율은 34.0%이며 최초 인수당시 한화컨소시엄의 지분내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구 분 |
지분율(%) |
인수금액 |
한화그룹 |
30.5 |
492,575 |
ORIX Corp. |
17.0 |
274,550 |
Macquaire Life Ltd. |
3.5 |
56,525 |
계 |
51.0 |
823,650 |
1) 주주간 계약서상 약정사항 회사를 포함한 한화그룹, ORIX Corporation, 예금보험공사 등의 주주간 계약서상 주요 약정사항은 다음과 같습니다. i) 주식양도제한 한화그룹의 최초매입주식에 대하여는 대한생명보험(주)의 주식인수 본계약 체결일로부터 5년간 그 양도가 제한되고 있습니다. ii) 추가주식매수 옵션 한화컨소시엄은 인수 후 5년 내에 예금보험공사로부터 총 113,600천주(지분율 16.0%)를 추가로 매입할 수있는 Option을 보유하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 한화증권을 제외한 한화그룹은 Orix Corp.이 보유하고 있는 동 Option의 100%(대상주식수: 37,866,666주)를 42,266백만원에 인수하여 한화그룹은 2002년12월12일 예금보험공사와 대한생명보험(주)의 주식인수 본계약 체결 이후 5년간 아무 시점에서나 예금보험공사로부터 총 113,600,000주(행사가격 2,275원)를 추가로 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 다만, 추가주식매수 옵션은 그 행사 당시 예금보험공사가 보유하고 있는 범위 내에서만 가능합니다. iii) 회사를 포함한 한화그룹의 추가출자 의무 관련법규가 요구하는 지급여력비율 기준에 미달하여 추가자본이 필요할 경우 한화그룹은 대한생명보험(주)에게 후순위사채를 발행하게 하거나 이것이 불가능한 경우 추가로 출자하여야 하며, 이러한 추가출자의무는 본계약 체결 후 3년간 그리고 예금보험공사가 20%를 초과하는 주식을 보유하는 경우에만 한정됩니다. iv) 회사를 포함한 한화그룹의 확약사항 공정거래위원회 기준에 의하여 금융계열사를 제외한 한화그룹 계열사의 부채비율은 2005년 12월31일 이전에 200%미만, 같은 기간 동안 230%이하이어야 합니다. 상기확약사항(신규자금지원 금리를 포함)을 위반하는 경우 예금보험공사는 한화그룹의 보유주식을 회수할 권리(콜옵션)을 가지고 있으며, 이때 ORIX Corporation은 예금보험공사 및 한화그룹에 대하여 Put Option을 행사할 수 있습니다. 3) 컨소시엄 계약서의 주요 약정사항 한화그룹과 ORIX Corporation간에 체결된 컨소시엄 계약서상 주요 약정사항은 다음과 같습니다. i) 한화그룹만의 추가 출자의무 관련법규가 요구하는 지급여력비율 기준에 미달하여 대한생명보험(주)에 추가 자본이 필요한 경우 한화그룹만이 추가출자의무를 지고 있습니다. ii) 한화그룹의 Call Option 및 ORIX Corporation의 Put Option 대한생명보험(주)의 주식인수 후 3년이 지난 2006년 4월1일부터 6개월 이내에 일정한 조건하에 한화그룹(한화증권 제외)은 ORIX Corporation이 소유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 권리를 가지며, ORIX Corporation은 소유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 한화그룹에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. iii) 예금보험공사로부터의 추가 주식매수 옵션의 이전 컨소시엄 구성원은 예금보험공사로부터의 추가주식매수 옵션 중 자신들이 가지는 옵션을 그 구성원에게만 양도할 수 있습니다. 한편, 예금보험공사가 공적자금의 투입으로 대한생명보험(주)의 지분 100%를 취득하기 이전의 주주 최순영 등은 대한생명보험(주)의 소유권과 관련하여 소송을 제기하였는 바, 법률소송 중 어느 하나라도 최순영 등에게 유리하게 결정되고 그 결과로 대한생명보험(주)의 주식이 법적으로 무효로 되거나 한화컨소시엄의 권리가 불리하게 영향을 받을 경우 또는 예금보험공사가 매수주식의 권리, 자격, 소유권에 대하여 확인 및 보증한 것이 사실과 현저히 다르다고 판단되는 경우에 한화컨소시엄은 예금보험공사로 하여금 매수가액에 연 12%의 이율이 포함된 가격으로 주식을 재매입할 것을 요구하거나, 대한생명보험(주)는 예금보험공사와 한화컨소시엄에게 무효로 된 주식 상당액을 상환하고, 예금보험공사와 한화컨소시엄은 동 금액에 해당하는 주식청약을 통해 추가 출자하여야 합니다. 29. 분할 (1) 개요 종속회사인 한화역사는 2004년 3월 16일자 이사회결의 및 2004년 3월 30일자 분할승인 주주총회의 결의에 따라 2004년 5월 3일을 분할기일로 하여 청량리역사 신축공사 관련 건설중인자산등을 한화청량리역사 주식회사로 인적분할의 방법에 의해 분할하였습니다. (2) 방법 분할을 위해 분할회사의 구주를 보통주 1주당 0.567016의 비율로 병합하고 분할되는 주식 1주당 0.432984주의 비율로 분할신설회사의 보통주를 분할회사의 주주들에게 그 지분율에 비례하여 배분하는 인적분할의 방법에 따라 분할을 실시하였습니다. (3) 분할의 승계자산 동 분할의 결과 18,000백만원의 순자산가액이 한화청량리역사 주식회사로 승계되었으며 순자산가액의 승계내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
구분 |
금액 |
분할시 승계된 자산가액 |
|
23,156 |
유동자산 |
2,552 |
|
당좌자산 |
2,552 |
|
고정자산 |
20,604 |
|
유형자산 |
20,604 |
|
분할시 승계된 부채가액 |
|
5,156 |
유동부채 |
2,061 |
|
고정부채 |
3,095 |
|
분할시 승계된 순자산가액 |
|
18,000 |
(4) 분할신설회사의 상호는 한화청량리역사주식회사이며, 청량리 민자역사의 건설 및 운영에 관한 사업, 점포 및 사무실 임대관리, 백화점 및 도·소매업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 분할신설회사의 본점은 서울특별시 중구 봉래동이며, 분할시 발행주식수는 3,600,000주이며 1주당 금액은 5,000원입니다. (5) 분할이전의 채무 분할신설회사는 분할이전 채무에 대하여 분할시 승계된 채무만을 부담하며, 승계되지 아니한 채무에 대해서는 한화역사와 연대하여 변제할 책임이 없습니다. 30. 합병 종속회사인 한화기계(주)는 한국강구공업 주식회사 및 부평판지 주식회사와의 합병과 관련하여 2004년 10월 19일자로 합병계약을 체결하고 2004년 10월 22일자로 합병승인을 위한 임시주주총회를 개최하였습니다. 합병계약서에 따라 한화기계(주)는 한국강구공업 주식회사 및 부평판지 주식회사를 2004년 12월 1일을 합병기준일로, 합병비율은 1:0:0 으로 하여흡수합병하였습니다. 동 합병은 지배종속회사간 합병으로 피합병회사의 2004년 11월 30일 현재의 연결재무제표상의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다. 31. 현금흐름표에 대한 주석 당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
거 래 내 용 |
금액 |
2004 |
2003 |
재고자산의 유형자산 대체 |
19,148 |
8,220 |
선급금에서 용지로 대체 |
10,743 |
- |
선급금에서 건물로 대체 |
5,582 |
- |
대출채권의 대손충당금과 상계 |
120,572 |
- |
만기보유증권의 유동성대체 |
13,183 |
2,892 |
매도가능증권의 단기매도가능증권 대체 |
63,000 |
- |
매도가능증권의 만기보유증권으로 대체 |
- |
68,873 |
매도가능증권평가이익-계약자지분 |
447,300 |
16,789 |
매도가능증권평가이익의 자본조정 계상 |
39,303 |
332 |
매도가능증권평가이익-주주지분 |
259,430 |
68,964 |
출자전환채권의 매도가능증권대체 |
- |
8,376 |
토지의 건설중인자산 대체 |
- |
6,553 |
건설중인 자산의 토지로의 대체 |
88,730 |
886 |
건설중인 자산의 콘도건물로 대체 |
347 |
38,556 |
건설중인 자산의 건물로 대체 |
90,662 |
90,801 |
건설중인 자산의 구축물로 대체 |
25,201 |
6,395 |
건설중인 자산의 기계장치로 대체 |
35,589 |
10,438 |
건설중인 자산의 공기구비품으로 대체 |
4,949 |
18,715 |
사용권조정계정의 발생 |
11,824 |
14,968 |
보증금의 미수금 대체 |
8,144 |
- |
현재가치할인차금(장기대여금)의 대손충당금 대체 |
192,912 |
- |
장기투자증권의 단기투자증권으로 대체 |
7,252,503 |
- |
유동화선수금의 유동성대체 |
- |
20,017 |
사채의 유동성장기부채로 대체 |
259,531 |
407,828 |
미지급법인세의 기타자본잉여금 대체 |
- |
11,964 |
장기미지급금의 유동성장기부채로 대체 |
2,901 |
45,785 |
장기선급비용의 선급비용 대체 |
38,470 |
- |
장기유동화 채무에서 단기유동화채무로 대체 |
- |
65,255 |
장기차입금의 유동성장기부채로 대체 |
77,879 |
236,401 |
전환사채등의 유동성장기부채 대체 |
- |
30,000 |
합병에 의한 자산의 증가 |
48,717 |
86,339 |
합병에 의한 부채의 증가 |
29,281 |
86,284 |
분할로 인한 자산의 감소 |
22,664 |
- |
분할로 인한 부채의 감소 |
5,060 |
- |
32. 보험차익 종속회사인 한화국토개발(주)는 전전기 중 수해가 발생하여 해운대사업장 및 설악사업장의 구축물 등에 대하여 전기중 보험금이 확정되어 이를 수령함에 따라, 손망실자산의 장부가액과 보험금수령액과 차이 293백만원을 보험차익으로 처리하였습니다. 33. 대차대조표일 이후 발생한 주요사항 (1) 회사는 2005년 2월 23일에 액면금액 120,000백만원, 3년 후 일시상환되는 이자율 6.12%의 무보증사채를 발행하였습니다. (2) 한화국토개발㈜는 2004년 12월 23일 이사회에서 사채 발행을 결의하고 2005년 1월 4일에 2년 만기 일시상환조건으로 300억원의 제5회 무보증 공모사채를 발행하였습니다. (3) (주)한화건설은 2005년 2월 1일자로 제21-1,2회 무보증사채 (21-1회 : 200억, 연이자율 6.62%, 21-2회 : 400억, 연이자율 7.10%)를 액면발행하였으며 동 사채는 2007년 2월 1일(21-1회), 2008년 2월 1일(21-2회) 만기에 일시상환될 예정이며 이자는 매 3개월마다 후급됩니다. 34. 종속회사의 재무구조의 개선필요 종속회사인 한화에스앤씨(주)는 당기손실로 인하여 누적결손금이 2,361백만원에 이르고 있으며 유동비율은 81%에 불과하고 부채비율은 6,198%에 이르고 있습니다. 당기말 현재 한화에스앤씨(주)는 재무구조개선을 위하여 매출단가조정과 인력 및 사업구조조정을 추진하고 있습니다.
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