|
제 21(당) 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 20(전) 기 2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 대원산업개발주식회사 |
1.회사의 개요
(1) 회사의 설립일자 : 1990년 1월 31일
(2) 본사소재지: 인천광역시 남동구 구월동 1205-1
(3) 주요 사업내용 :
ㄱ. 주택건설사업
ㄴ. 주택임대사업
ㄷ. 일반건설업
(4) 대표이사 : 황 원 익
(5) 주요주주 지분현황
주요주주명 | 기 초 | 기 말 | ||
소유주식수 | 지분율(%) | 소유주식수 | 지분율(%) | |
황대익 | 167,200 | 38.00 | 167,200 | 38.00 |
황원익 | 163,344 | 37.12 | 163,344 | 37.12 |
계 | 330,544 | 75.12 | 330,544 | 75.12 |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서를 포함한 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계 정책은 다음과 같습니다.
(1) 매출수익의 인식
회사는 주택분양수익 및 도급공사에 대하여 진행기준에 의하여 매출수익을 인식 하고 있으며, 이 때 적용되는 작업진행율은 총공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율에 의하여 계산하고 하자보수비는 공사 예정원가에 포함하고 있습 니다.
(2) 유가증권의 평가와 표시방법
회사는 '기업회계기준서 제8호 유가증권'을 적용하여 지분증권과 채무증권 에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도 가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영 향력을 행사할 수있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자 자산으로 분류하고 있으며 재무상태표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있 습니다.
유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대 가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증 권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있 습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본조정(매도가능 증권평가손익)으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영 하고 있습니다.
(3) 대손충당금의 설정기준
회사는 당기말 현재 매출채권 잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가와 재고조사 방법
회사는 완성건물과 미완성공사는 개별법에 의한 취득원가로, 가설재는 선입선 출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부재고 조사와 실지재고조사방법을 병행하고 있으며 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 재무상태표가액으로 하고 있습 니다. 또한 건설공사에서 회수되는 가설재중 내용수가 장기이고 당해공사 이외 의 공사에 계속적으로 사용할 수 있는 철재 또는 이와 유사한 내구재의 경우에는 유형자산의 감가상각방법을 준용하여 평가하고, 그이외의 경우에는 당해 회계연 도에 감가 또는 감모된 가액을 합리적으로 계산하여 그 잔액을 재고자산으로 계 상하고 있습니다.
(5) 임대주택자산
회사는 임대주택자산중 임대주택채권은 금융리스로 분류되는 임대주택자산이 며 당해 임대차계약과 관련되는 국민주택기금차입금과 임대보증금은 임대주택채 권금액을 한도로 하여 당해 임대주택채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습 니다.
(6) 유형자산의 평가와 감가상각방법
1) 유형자산의 평가
회사는 유형자산에 대하여 취득원가로 계상하고 있습니다. 또한 수선비중 유 형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당 해 자산의 취득원가에 가산되며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다. 그리고 유형자산의 제작, 매입, 건설에 사 용하였음이 객관적으로 입증되는 차입금에 대하여 그 자산의 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용은 그 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대한 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간을 내용년수로 하 여 건물과 구축물에 대하여는 정액법을 적용하고 있으며, 차량운 반구와 공구 과기구 등 기타의 유형자산에 대하여는 정율법을 적용하고 있으며 감가상가 누계액은 해당자산의 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(7) 퇴직급여충당부채
회사는 연봉제를 실시하여 퇴직금을 중간정산하여 지급하고 있습니다. 전 직원에 대하여 동일한 조건으로 연봉제를 실시하여 퇴직금을 중간정산하기 때 문에 퇴직급여충당부채를 설정하고 있지 아니합니다.
(8) 하자보수충당금
회사는 도급금액 또는 분양금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동 금액을 하자보 수충당금으로 계상하고 있으며, 설정된 하자보수충당금은 이후 발생되는 하자보 수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료한 회계연도에 환입하고 하 자보수충당금을 초과하는 하자보수비는 이를 당해연도의 비용 또는 손실로 처리 하고 있습니다.
(9) 특별수선충당금
회사는 임대주택법 제17조의 3 제3항의 규정에 따라 특별수선충당금을 적립한바 있습니다.
(10) 법인세 등
회사는 중소기업의 회계처리에 대한 특례에 의거 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업년도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계를 법인 세 등으로 계상하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금의 내용
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
과목 | 예금의 종류 | 거래은행 | 제21(당)기 | 제20(전)기 | 사용제한내용 |
장기금융상품 | 별단예금 | 국민은행 | - | 2,500 | 당좌개설보증금 |
별단예금 | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
합 계 | 3,000 | 5,500 |
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
과 목 | 회 사 명 | 보유주식수 | 장부가액 | |
제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | |||
주식 | (주)인천시민프로축구단 | 40,000 | 100,000 | 100,000 |
대한주택보증(주) | 99,152 | 297,456 | 297,456 | |
출자금 | 건설공제조합 | 94 | 116,568 | 116,568 |
합 계 | 514,024 | 514,024 |
5. 보험의 종류,금액 및 가입자산의 내용
당기말 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
소재지 | 부보금액 | 부보처 |
인천 남동구 구월동 1205-1 | 780,000 | 삼성화재 |
위의 내용이외에 차량운반구에 대하여는 자동차 종합보험 및 책임보험에 그리고 종업원에 대하여는 산업재해보상보험등에 가입하고 있습니다.
6. 보유토지의 공시지가 현황
당기말 현재 회사가 유형자산으로 보유하고있는 토지의 공시지가는 1,096,920천 원입니다.
7. 장기차입금의 내용
당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
과 목 | 차 입 처 | 이자율 | 제21(당)기 | 제20(전)기 |
국민주택건설자금 | 국민은행 임대주택채권에서차감 |
3% | - | 15,870,000 (-)2,672,591 |
운영자금 | 대한주택보증(주) | 1% | 1,140,000 | 1,140,000 |
합 계 | 1,140,000 | 14,337,409 | ||
유동성장기부채 | - | - | ||
차 감 잔 액 | 1,140,000 | 14,337,409 |
장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
연 도 | 금 액 |
2013년 | 126,667 |
2014년 | 126,667 |
2015년 | 126,667 |
2016년 | 126,667 |
2017년이후 | 633,332 |
합 계 | 1,140,000 |
8. 자본금의 내용 및 자본금의 변동사항
당기중에 회사의 자본금의 변동내용은 없었으며 재무상태표일 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 보통주자본금 |
수권주식수 | 1,280,000주 |
발행주식수 | 440,000주 |
1주당 금액 | 5천원 |
자 본 금 | 2,200,000천원 |
9. 이익잉여금
가. 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현 금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전 입에만 사용될 수 있습니다.
나. 회사의 중간배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
내 역 | 제 21(당)기 |
배당을 받을 총주식수 | 440,000 |
주당액면금액 | 5,000원 |
액면배당율 | 227% |
배당금액 | 5,000,000,000 |
10. 특수관계자와의 거래내용
당기와 전기중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 | 특수관계자 | 기초잔액 | 당기증가(감소)액 | 기말잔액 | 계정과목 |
제21기 | 주주 | 35,000 | - | - | 주.임.종장기차입금 |
제20기 | 주주 | 35,000 | - | 35,000 | 주.임.종장기차입금 |
11. 우발채무의 금액과 내용
당기말 현재 회사는 대한주택보증주식회사에 공사이행보증 등과 관련하여 견질 목적으로 백지어음2매를 제공하고 있습니다.
12. 당기와 전기의 공사원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치 구성의 과목 과 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
부가가치구성항목 | 제21(당)기 | 제20(전)기 |
인 건 비 | 777,455 | 794,707 |
퇴 직 급 여 | 17,727 | 10,668 |
복리후생비 | 48,345 | 51,522 |
세금과공 과 | 26,194 | 53,807 |
감가상각비 | 73,331 | 121,177 |
합 계 | 943,052 | 1,031,881 |
13.주당순이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
내 역 | 당 기 | 전 기 |
당기순이익 | 10,988,927,403 | 53,334,322 |
가중평균유통보통주식수 | 440,000 | 440,000 |
주당순이익 | 24,975 | 121 |
(2) 당기 및 전기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
내 역 | 당 기 | 전 기 |
당기순이익 | 10,988,927,403 | 53,334,322 |
희석가중평균유통보통주식수 | 440,000 | 440,000 |
희석주당순이익 | 24,975 | 121 |
14. 현금흐름표에 대한 사항
회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 회사의 현금흐름표상 현금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
과 목 | 제21(당)기 | 제20(전)기 |
현 금 | 11,018 | 53,585 |
당좌예금 | 2,640 | 2,655 |
보통예금 | 1,090,300 | 3,458,876 |
계 | 1,103,958 | 3,515,116 |
|