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제8기 2010년 12월 31일 현재 |
제7기 2009년 12월 31일 현재 |
주식회사 명선종합건설 |
1. 회사의 개요
주식회사 명선종합건설(이하 '회사'라 함)은 2003년 5월 30일에 설립되었으며, 2008년 8월 8일에 회사의 상호를 주식회사 서산종합건설에서 주식회사 명선종합건설로 변경하였습니다.
회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지
2008년 8월 8일에 본사를 전남 나주시 금천면 동악리 99-3에서 광주광역시 광산구 우산동 1582-2로 이전하였습니다.
(2) 주요 사업내용
주택건설업
(3) 대표이사
2009년 12월 3일에 대표이사를 김동휘에서 이장원으로 변경하였으며, 2010년 11월 1일에 최동순으로 변경하였습니다.
(4) 주요 주주 및 지분율
주 주 명 |
당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
소유주식수 (주) |
지분율 (%) |
소유주식수 (주) |
지분율 (%) | |
(주)서령개발 | 148,500 | 99.0 | - | - |
(주)심명산업개발 | - | - | 148,500 | 99.0 |
이 광 래 | 1,500 | 1.0 | 1,500 | 1.0 |
합 계 | 150,000 | 100.0 | 150,000 | 100.0 |
(주1) 당기중 (주)심명산업개발은 (주)서령개발에 흡수합병되었습니다. |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 대손충당금
보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(2) 건설형 공사계약
1) 공사수익의 인식
공사진행기준에 의하여 공사수익을 인식하고 있으며, 이때 적용되는 공사진행률은 토지취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총 공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율에 의하여 계산하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 공사계약전 지출
공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위하여 공사계약체결 전에 부담한 지출은 경과적으로 선급공사원가로 계상한 후 공사착공시 공사원가로 대체하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 개별법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 종목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
또한, 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용등은 당해자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당기 및 전기중 재고자산에 계상된 금융비용은 각각 19,115,693천원과 16,118,809천원입니다.
그리고 이로 인하여 당기 및 전기의 순이익은 각각 9,048,915천원과 12,294,089천원이 증가하였습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
1) 유가증권의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을포함한 금액으로 측정하고, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 유가증권의 시장가격으로 측정하고, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우 공정가치를 추정하여 측정하고 있습니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
2) 취득한 유가증권은 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 회계처리하고 있는 바, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 지분법적용투자주식은 별도로 분류하고 있습니다.
3) 만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
4) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능가치"라 함)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
5) 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만, 보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
국고보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 건물은 40년, 기타 유형자산은 4년의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
기업이 발행한 지분증권과 교환하여 취득한 자산의 취득원가는 그 지분증권의 공정가치로 계상하고 있습니다.
매수기업결합으로 취득한 자산의 취득원가는 매수일의 공정가치로 계상하고 있으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 영업권에 포함시키고 있습니다.
국고보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 상각방법
무형자산은 4년의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 국고보조금은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(7) 자산의 손상차손
자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(9) 충당부채와 우발부채ㆍ우발자산
1) 공사손실충당부채
공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채계정에 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생 공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여 공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
2) 하자보수충당부채
하자보수가 예상되는 경우에는 공사금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
3) 기타 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재 의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
4) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
5) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제14호에 의하여 기업회계기준 및 기업회계기준서에 규정한 내용에 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.
4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
5) 손익계산서에 주당손익을 공시하지 아니하였으며 주당손익의 산출근거를 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.
(11) 전기 재무제표 계정과목 재분류
전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권, 재고자산, 유형자산, 충당부채, 공사 및 분양 예정원가, 장기차입금 상환계획, 미지급연체료 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금의 내용
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | ||||
현금및현금성자산 | 보통예금 | 농 협 | 11,590 | 930 | 대출관리계좌 |
〃 | 〃 | 국민은행 | 3,438,619 | 3,152,109 | 〃 |
단기투자자산 | 〃 | 〃 | 9,216,231 | 16,942,346 | 분양대금관리계좌 한국자산신탁 신탁 |
장기금융상품 | 당좌보증금 | 농 협 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 12,667,940 | 20,096,885 |
4. 금융비용 자본화
금융비용을 자본화함으로서 이를 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 당 기
(단위 : 천원)
구 분 | 자본화 경우 (A) |
기간비용 회계처리 경우 (B) |
차 액 (B-A) | |
---|---|---|---|---|
재무상태표 | 용지선급금 | 121,735,915 | 115,421,313 | (-)6,314,602 |
미완성주택상가 | 16,945,178 | 14,210,865 | (-)2,734,313 | |
자 본 | (-)14,232,450 | (-)23,281,365 | (-)9,048,915 | |
손익계산서 | 금융비용 | 3,333,758 | 22,449,451 | 19,115,693 |
매출원가 | 92,369,781 | 82,303,003 | (-)10,066,778 | |
당기순이익 | (-)5,679,240 | (-)14,728,155 | (-)9,048,915 |
(2) 전 기
(단위 : 천원)
구 분 | 자본화 경우 (A) |
기간비용 회계처리 경우 (B) |
차 액 (B-A) | |
---|---|---|---|---|
재무상태표 |
용지선급금 | 115,246,813 | 109,701,139 | (-)5,545,674 |
선급공사비 | 5,176,261 | 4,354,792 | (-)821,469 | |
용 지 | 159,675,813 | 156,217,383 | (-)3,458,430 | |
미완성주택상가 | 5,384,054 | 2,915,538 | (-)2,468,516 | |
자 본 | (-)8,553,210 | (-)20,847,299 | (-)12,294,089 | |
손익계산서 |
금융비용 | 2,306,293 | 18,425,102 | 16,118,809 |
매출원가 | 33,452,632 | 29,627,912 | (-)3,824,720 | |
당기순이익 | (-)10,852,131 | (-)23,146,220 | (-)12,294,089 |
5. 용지선급금의 내용
선급금에 계상중인 용지선급금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
내 역 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
대전 도안 분양주택사업부지 구입 | 121,735,915 | 115,246,813 |
합 계 | 121,735,915 | 115,246,813 |
6. 매도가능증권의 내용 - 시장성없는 지분증권 - 전기
매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회 사 명 | 보유좌수 | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 | 손상차손 |
---|---|---|---|---|---|
건설공제조합 | 94좌 | 116,730 | (주) | 116,730 | - |
(주) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, 당기중 전액 매도하였습니다. |
7. 보유토지의 공시지가
토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
용 지 | 121,900,844 | 95,428,190 | 159,675,813 | 16,347,840 |
토 지 | - | - | 21,000 | 26,604 |
합 계 | 121,900,844 | 95,428,190 | 159,696,813 | 16,374,444 |
상기 용지의 장부금액은 취득원가에서 공사진행기준 인식에 따른 공사원가 대체액이 차감된 금액입니다.
8. 유형자산의 내용
유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당 기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
토 지 | 21,000 | - | 21,000 | - | - |
건 물 | 59,484 | - | 58,089 | 1,395 | - |
기 계 장 치 | 1,167 | - | - | 1,167 | - |
기타의 유형자산 | 32,678 | - | - | 16,126 | 16,552 |
합 계 | 114,329 | - | 79,089 | 18,688 | 16,552 |
(2) 전 기
(단위 : 천원)
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
토 지 | 21,000 | - | - | - | 21,000 |
건 물 | 61,247 | - | - | 1,763 | 59,484 |
기 계 장 치 | 2,722 | - | - | 1,555 | 1,167 |
기타의 유형자산 | 24,401 | 20,750 | - | 12,473 | 32,678 |
합 계 | 109,370 | 20,750 | - | 15,791 | 114,329 |
9. 장기차입금의 내용
(1) 원화장기차입금
(단위 : 천원)
차 입 처 | 차입용도 | 금 액 | 만기일 및 상환방법 | |
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | |||
농 협 | 토지자금대출 | 87,213,726 | 87,213,726 | 분양대금입금연동 |
국민은행 등 | 〃 | 102,200,000 | 116,000,000 | 〃 |
합 계 | 189,413,726 | 203,213,726 | ||
유동성대체 | (-)43,800,000 | (-)34,800,000 | ||
비유동부채 | 145,613,726 | 168,413,726 |
(2) 당기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
당기말잔액 | 2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 |
---|---|---|---|---|
189,413,726 | 43,800,000 | 29,071,242 | 87,471,242 | 29,071,242 |
(주) 상기 차입금의 상환계획은 당기말 현재 추정치로서 실제 상환은 대출약정서상 상환조건에 의거 향후 분양대금의 입금상황에 따라 변동됩니다. |
10. 퇴직급여충당부채의 내용
퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기 초 잔 액 | 107,129 | 73,875 |
관계회사간 전출입 | (-)62,497 | 18,411 |
충당부채 설정액 | 29,074 | 14,843 |
퇴직금 지급액 | (-)37,124 | - |
기 말 잔 액 | 36,582 | 107,129 |
기말 퇴직금 소요액 | 36,582 | 107,129 |
11. 자본금의 내용
자본금의 내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
발행할 주식의 총수 | 보통주 600,000주 | 보통주 600,000주 |
1주당 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
발행한 주식의 총수 | 150,000주 | 150,000주 |
자 본 금 | 1,500백만원 | 1,500백만원 |
12. 건설형 공사계약의 내용
(1) 주요 건설형 공사의 개요는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
연 도 | 계 약 명 | 공 사 계약금액 |
총공사 예정원가 |
총공사손익 예상액 |
---|---|---|---|---|
당 기 | 인천 청라 견본주택공사 | 2,457,634 | 2,025,245 | 432,389 |
전 기 | 〃 | 1,898,501 | 1,613,726 | 284,775 |
(2) 건설형 공사의 손익내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
연 도 | 계 약 명 | 공 사 계약금액 |
누 적 공사수익 |
누 적 공사원가 |
누 적 공사손익 |
---|---|---|---|---|---|
당 기 | 인천 청라 견본주택공사 | 2,457,634 | 2,457,634 | 2,025,245 | 432,389 |
전 기 | 〃 | 1,898,501 | 1,872,430 | 1,591,565 | 280,865 |
(3) 건설형 공사계약의 잔액내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
연 도 | 계 약 명 | 공 사 계약금액 |
기초공사 계약잔액 |
신규ㆍ추가 ㆍ변경액 |
당기공사 수익인식액 |
당기공사 계약잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 인천 청라 견본주택공사 | 2,457,634 | 26,071 | 559,134 | 585,205 | - |
전 기 | 〃 | 1,898,501 | - | 1,898,501 | 1,872,430 | 26,071 |
(4) 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
연 도 | 계 약 명 | 공사계약금액 | 공사대금 미수금 | |
---|---|---|---|---|
청구금액 | 미청구금액 | |||
당 기 | 인천 청라 견본주택공사 | 2,457,634 | 98,969 | - |
전 기 | 〃 | 1,898,501 | 1,497,349 | 51,005 |
13. 분양수익 및 분양원가의 내용
(1) 분양수익 및 분양원가의 요약은 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 세대수 | 회사지분 | 입 주 예정일 |
평 균 진행율 |
분양수익 | 분양원가 |
---|---|---|---|---|---|---|
인천 영종도 (주1) | 1,287 | 100.00% | 2013. 3 | 32.13% | 99,358,494 | 91,936,101 |
합 계 | 99,358,494 | 91,939,101 |
(주1) 인천 영종도 분양사업은 관리형 토지개발신탁사업의 구도이며, 수탁자는 한국자산 신탁(주)입니다. |
2) 전 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 세대수 | 회사지분 | 입주 (예정)일 |
평 균 진행율 |
분양수익 | 분양원가 |
---|---|---|---|---|---|---|
광주 수완2차 (주1) | 866 | 33.08% | 2008.11 | 100.00% | 25,953,443 | 20,188,500 |
인천 영종도 (주2) | 1,287 | 100.00% | 2013. 3 | 3.68% | 9,510,852 | 11,672,566 |
합 계 | 35,464,295 | 31,861,066 |
(주1) 광주 수완2차 분양사업은 특수관계회사인 (주)산해건설, (주)선우산업개발과 공동 (회사지분율 33.08%)으로 시행하였습니다. (주2) 인천 영종도 분양사업은 관리형 토지개발신탁사업의 구도이며, 수탁자는 한국자산 신탁(주)입니다. |
(2) 분양공사의 개요는 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 총분양금액 | 총분양 예정원가 |
총분양손익 예상액 |
---|---|---|---|
인천 영종도 | 430,919,442 | 346,504,316 | 84,415,126 |
합 계 | 430,919,442 | 346,504,316 | 84,415,126 |
2) 전 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 총분양금액 | 총분양 예정원가 |
총분양손익 예상액 |
---|---|---|---|
광주 수완2차 | 48,621,154 | 42,894,206 | 5,726,948 |
인천 영종도 | 430,912,442 | 356,524,294 | 74,395,148 |
합 계 | 479,540,596 | 399,418,500 | 80,122,096 |
(3) 분양공사의 손익내용은 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 총분양금액 | 누 적 분양수익 |
누 적 분양원가 |
누 적 분양손익 |
---|---|---|---|---|
인천 영종도 | 430,919,442 | 108,756,364 | 103,608,667 | 5,147,697 |
합 계 | 430,919,442 | 108,756,364 | 103,608,667 | 5,147,697 |
2) 전 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 총분양금액 | 누 적 분양수익 |
누 적 분양원가 |
누 적 분양손익 |
---|---|---|---|---|
광주 수완2차 | 48,621,154 | 48,621,154 | 42,894,206 | 5,726,948 |
인천 영종도 | 430,919,442 | 9,402,155 | 11,672,566 | (-)2,270,411 |
합 계 | 479,540,596 | 58,023,309 | 54,566,772 | 3,456,537 |
(4) 분양공사계약의 잔액내용은 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 총분양금액 | 기초분양 계약잔액 |
신규ㆍ추가 ㆍ변경액 |
당기분양 수익인식액 |
당기분양 계약잔액 |
---|---|---|---|---|---|
인천 영종도 | 430,919,442 | 421,517,287 | - | 99,354,209 | 322,163,079 |
합 계 | 430,919,442 | 421,517,287 | - | 99,354,298 | 322,163,079 |
2) 전 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 총분양금액 | 기초분양 계약잔액 |
신규ㆍ추가 ㆍ변경액 |
당기분양 수익인식액 |
당기분양 계약잔액 |
---|---|---|---|---|---|
광주 수완2차 | 48,621,154 | 19,717,419 | - | 19,717,419 | - |
인천 영종도 | 430,919,442 | - | 430,919,442 | 9,402,155 | 421,517,287 |
합 계 | 479,540,596 | 19,717,419 | 430,919,442 | 29,119,574 | 421,517,287 |
(5) 분양공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 총분양금액 | 분양대금미수금 | 분양대금선수금 | 회수보류액 |
---|---|---|---|---|
인천 영종도 | 430,919,442 | - | 23,781,819 | - |
합 계 | 430,919,442 | - | 23,781,819 | - |
2) 전 기
(단위 : 천원)
계 약 명 | 총분양금액 | 분양대금미수금 | 분양대금선수금 | 회수보류액 |
---|---|---|---|---|
광주 수완2차 | 48,621,154 | - | - | - |
인천 영종도 | 430,919,442 | - | 16,187,400 | - |
합 계 | 479,540,596 | - | 16,187,400 | - |
14. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
선급금의 용지로 대체 | - | 156,269,815 |
장기차입금의 유동성 대체 | 43,800,000 | 34,800,000 |
15. 담보제공자산의 내용
당기말 현재 예금이외에 담보제공(소유권 제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
담보제공 자산의 내용 |
장부금액 | 설정금액 | 설정권자 (수탁자) |
관련 채무의 내용 | |
---|---|---|---|---|---|
과 목 | 금 액 | ||||
<자기를 위한 담보제공> | |||||
선 급 금 | 121,735,915 | 170,300,000 | 농 협 | 장기차입금 | 87,213,726 |
용 지 | 121,900,884 | 189,800,000 | 한국자산신탁 | 관리형토지신탁 | - |
국민은행 등 16개 금융기관 |
장단기차입금 | 102,200,000 | |||
합 계 | 243,636,799 | 360,100,000 | 189,413,726 |
또한, 당기말 현재 상기와 관련하여 회사의 분양사업 전반에 대하여 금융기관 등과 자산신탁약정 및 양도담보약정이 체결되어 있습니다 (주석 18 참조).
16. 제공받은 보증의 내용
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
제 공 자 | 보증금액 | 제공물건 | 보 증 내 용 |
---|---|---|---|
대한주택보증(주) | 301,033 |
보 증 서 | 주택분양보증 |
〃 | 781 | 〃 | 하자보수보증등 |
합 계 | 301,814 |
한편, 상기이외에 특수관계자로부터 781백만원의 보증서 발급 연대보증, 360,100백만원의 지급보증 및 301,033백만원의 분양보증을 제공받고 있습니다. (주석 19 참조)
17. 보험가입의 내용
회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보 험 기 간 | 보 험 회 사 |
---|---|---|---|---|---|
재산종합보험 | 모델하우스 | 3,000,000 | 12,514 | 2010.10∼2011.10 | 동부화재해상보험 |
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
18. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 우발부채
아파트 및 상가 분양계약자의 중도금 대출금액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(2) 주요 약정사항
당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 비 고 |
---|---|---|---|
대출한도약정 | 국민은행 등 16개 금융기관 |
292,000 | 인천 영종도 토지자금 대출 |
〃 | 농 협 | 131,000 | 대전 도안 토지자금 대츨 |
자산신탁약정 | 한국자산신탁 | 인천 영종도 사업 관련 관리형토지개발신탁 | |
양도담보약정 | 국민은행 등 | 1,890,000 | 인천 영종도 사업 관련 계약상 권리 및 채권 |
〃 | 농 협 | 대전 도안 사업 관련 계약상 권리 및 채권 |
19. 특수관계자와의 주요 거래내용
(1) 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
관 계 | 회 사 명 | 비 고 |
---|---|---|
최상위 지배회사 | (주)우심산업개발 | 연결모회사 |
기타 특수관계자 | (주)서령개발 | 지분법투자회사 |
〃 | 우미건설(주) | 관계회사 |
〃 | (주)우미산업개발 | 〃 |
〃 | (주)새빛종합건설 | 〃 |
〃 | (주)우미토건 | 〃 |
〃 | (주)산해건설 등 11사 | 〃 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
특수관계자 | 공 사 수 익 | 외 주 비 | 이 자 비 용 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
(주)우심산업개발 | 175,561 | 561,729 | - | - | - | - |
(주)심우건설 | 409,643 | 1,310,701 | - | - | - | - |
우미건설(주) | - | - | 13,545,430 | 1,432,736 | 1,599,616 | 1,803,671 |
(주)서령개발 | - | - | - | - | 141,928 | 357,720 |
(주)우미산업개발 | - | - | 31,605,993 | 3,343,062 | 773,507 | 793,630 |
(주)새빛종합건설 | - | - | - | - | 126,791 | 60,868 |
(주)우미토건 | - | - | - | - | 1,352,579 | 585,549 |
(주)우선건설 | - | - | - | 1,293,059 | 578,871 | 85,270 |
(주)산해건설 | - | - | - | - | - | 2,010 |
합 계 | 585,204 | 1,872,430 | 45,151,423 | 6,068,857 | 4,573,292 | 3,688,718 |
또한, 회사는 전기까지 광주광역시 수완지구 분양사업을 (주)산해건설, (주)선우산업개발과 공동으로 시행하였습니다.
(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
특수관계자 | 매 출 채 권 | 미 수 금 | 매 입 채 무 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
(주)우심산업개발 | 29,691 | 464,506 | - | - | - | - |
(주)심우건설 | 69,278 | 1,083,848 | - | - | - | - |
(주)새빛종합건설 | - | - | 19,056 | 409,373 | - | - |
(주)산해건설 | - | - | - | 164,097 | - | - |
(주)심정개발 | - | - | - | 30,831 | - | - |
(주)우산건설 | - | - | 15,343 | 559,970 | - | - |
우미건설(주) | - | - | - | - | 2,667,226 | 1,433,209 |
(주)우미산업개발 | - | - | - | - | 6,223,529 | 3,344,165 |
(주)우선건설 | - | - | - | - | - | 711,182 |
합 계 | 98,969 | 1,548,354 | 34,399 | 1,164,271 | 8,890,755 | 5,488,556 |
(4) 특수관계자로부터의 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
1) 당 기
(단위 : 천원)
특수관계자 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 미지급이자 |
---|---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 38,813,000 | 101,859,000 | 96,552,000 | 44,120,000 | 403,267 |
(주)서령개발 | 5,865,000 | 13,023,000 | 18,888,000 | - | - |
(주)우미산업개발 | 10,001,000 | 21,098,000 | 22,998,000 | 8,101,000 | 16,576 |
(주)새빛종합건설 | 3,464,000 | 5,829,000 | 9,293,000 | - | - |
(주)우미토건 | 16,232,000 | 30,558,000 | 45,811,000 | 979,000 | 23,225 |
(주)우선건설 | 8,721,000 | 2,942,000 | 5,561,000 | 6,102,000 | 508,306 |
합 계 | 83,096,000 | 175,309,000 | 199,103,000 | 59,302,000 | 951,374 |
2) 전 기
(단위 : 천원)
특수관계자 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 미지급이자 |
---|---|---|---|---|---|
우미건설(주) | 26,724,000 | 94,117,000 | 82,028,000 | 38,813,000 | 522,503 |
(주)서령개발 | 7,839,000 | 16,448,000 | 18,422,000 | 5,865,000 | 157,833 |
(주)우미산업개발 | 7,002,000 | 13,277,000 | 10,278,000 | 10,001,000 | 319,784 |
(주)새빛종합건설 | - | 4,611,000 | 1,147,000 | 3,464,000 | 42,538 |
(주)우미토건 | - | 27,135,000 | 10,903,000 | 16,232,000 | 393,429 |
(주)우선건설 | - | 13,390,000 | 4,669,000 | 8,721,000 | 68,537 |
(주)산해건설 | - | 2,523,000 | 2,523,000 | - | - |
합 계 | 41,565,000 | 171,501,000 | 129,970,000 | 83,096,000 | 1,504,624 |
(5) 관계회사 및 주주로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
제 공 처 | 제공물건 | 금 액 | 차입금잔액 | 보 증 내 용 |
---|---|---|---|---|
대한주택보증(주) | 연대보증 | 301,033 |
- | 분양보증서 발급 |
〃 | 〃 | 781 |
- | 하자보수보증서 발급 |
국민은행 등 | 〃 | 189,800 | 102,200 | 차입금 지급보증 |
농 협 | 〃 | 170,300 | 87,214 | 〃 |
합 계 | 661,914 | 189,414 |
20. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계 정 명 | 당 기 | 전 기 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
분양원가 | 판매비와 관리비 |
합 계 | 공사원가 | 분양원가 | 판매비와 관리비 |
합 계 | |
급 여 | - | 268,942 | 268,942 | - | - | 314,642 | 314,642 |
퇴직급여 | - | 29,074 | 29,074 | - | - | 14,843 | 14,843 |
복리후생비 | - | 40,550 | 40,550 | 5,745 | - | 57,761 | 63,506 |
지급임차료 | - | 1,928 | 1,928 | 5,850 | - | 1,785 | 7,635 |
감가상각비 | - | 18,688 | 18,688 | - | 746 | 15,045 | 15,791 |
무형자산상각 | - | 10,643 | 10,643 | - | - | 10,022 | 10,022 |
세금과공과 | 253,843 | 479 | 254,322 | 12 | 223,744 | 144,403 | 368,159 |
합 계 | 253,843 | 370,304 | 624,147 | 11,607 | 224,490 | 558,501 | 794,598 |
21. 포괄손익계산서
회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서 |
제8기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 제7기 : 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지 |
(단위 : 천원)
구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
---|---|---|
당기 순손익 | (-)5,679,240 | (-)10,852,131 |
기타포괄손익 | - | - |
당기포괄손익 | (-)5,679,240 | (-)10,852,131 |
22. 보고기간 종료일 후에 발생한 주요 사항
(1) 재무제표의 확정
회사의 제8기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2011년 2월 21일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.
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