(공지) '14.11~'15.3월 감사결과 보고서

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                      감사결과 보고서

수신 : 다아이비원 동업 계약자 (인사동 43 대일빌딩 지하1층 상가 소유자)

발신 : 감사 홍 상 혁

제목 : '14.11~'15.3월 감사 보고서

   상기 제목과 관련, 본 감사는 동업계약서 제6조 2항에 의거 2014년 11월부터

2015년 3월까지의 회계관련 감사를 이행하여 아래와 같이 보고합니다.

                                    ###   아   래   ###

1. 금전출납부(장부)와 통장에 관한 것

    - 통장은 정기예금 통장 1개, 자유 입출금 통장 1개, 보증금적립관련 통장 2개로

      총 4개로 관리하였고, 총금액 관리는 양호함.

    - 보증금 반환 그룹인 서대표 측 관리통장은 별도임.

         ① 정기예금

              외환 801-022666-257, '15. 4/3일 현재잔액 : 4,885,979원

              동업 초창기시 계약자 부담금 680만원 중 계약 관련 제반비용을 제한

              400만원을 6차 연장한 것임.

         ② 자유 입출금 통장

             외환 630-006871-873, '15. 3/31일 현재 잔액 : 26,090,574원

             임대료 수령 및 배분, 부가세 납부 및 대표단 보수 지출 등을

             입출금 하는 통장임.

         ③ 보증금 적립 관련 통장 1

             809-016420-532, '15. 4/3일 현재 잔액 : 150,000,000원

             보증금 미수령 소유자의 임대 보증금 보관 통장임.

             '14.11월 갱신 이후 질권 미설정임.

         ④ 보증금 적립 관련 통장 2

             809-019072-632, '15. 4/3일 현재 잔액 : 55,730,000원

             보증금 미수령 소유자의 임대 보증금 보관 통장임.

             '14.11월 갱신 이후 질권 미설정임.

          ※ ①,②,③,④ 모두 조용희 대표가 보관

2. 임대료 수령 및 배분 현황

         '14.10월분 ; 10/31일에 19,800,000원 수령 후 11/14일에 17,184,000원 배분

         '14.11월분 ; 11/28일에 19,800,000원 수령 후 12/15일에 17,184,000원 배분

         '14.12월분 ; 12/31일에 19,800,000원 수령 후 1/15일에 17,184,000원 배분

                                               (조대표 11,901,000 + 서대표 5,283,000)

         '15.1월분 ; 1/30일에 19,800,000원 수령 후 2/13일에 17,184,000원 배분

                                               (조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600)

         '15.2월분 ; 3/2일에 19,800,000원 수령 후 3/13일에 17,184,000원 배분

                                               (조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600)

         '15.3월분 ; 3/31일에 19,800,000원 수령.

3. 보증금 정기예금(350,000,000) 이자 배분 현황

         '14.11/11일에 수령한 1억5천만원 갱신이자 3,512,361원과 2억원 해지이자

         4,683,145원을 11/20일에 전체금액 8,195,506원을 즉시 배분함.

                                               (조대표 5,925,351 + 서대표 2,270,155)

4. 보증금 2억원 배분 현황

    (1) 조대표 관리 그룹

        - 전체 일괄처리   : 55,730,000   (보증금 적립관련 통장 2에 보관중)

    (2) 서대표 관리 그룹

        - (선수령) 김희수 :   5,705,000

        - (선수령) 안효숙 :   4,970,000

        - 일괄 처리        : 96,950,000

        - TL 명의이전     : 36,645,000

5. '14.11/1 ~ '15.3/31일 결산 합계 총괄표 검토 (자유입출금 통장)

    - (총수입)  '14년 11/1일 이월금 : 23,358,895원

                   임대료 수입금 : 99,000,000원

                   보증금 이자 수입금 : 8,195,506원

                   기타 수입금 :     33,349원

    - (총지출)  임대료 배분금 : 85,920,000원

                   보증금 이자 배분금 : 8,195,506원

                   부가세납부, 대표단보수등 지출 : 10,381,506원

    - 잔액 : 26,090,574원

6. 서대표 관리 그룹 관리통장 검토

구분           일자           입금                 출금             차이                비고

보증금        11/14       96,950,000        96,960,500        -10,500

김/안          11/14          525,000            526,000         -1,000

보증금이자   11/17        2,270,155         2,096,500      +173,655  서대표 10,500 미수령

서대표(개인)  12/1            89,260                             -89,260

관리비(11월) 12/15          218,000           200,000       +18,000

임대료(11월) 12/15        5,283,000         5,285,000         -2,000

예금이자      12/20               969                                +969

관리비(12월)  1/15          218,000           200,000       +18,000

임대료(12월)  1/15        5,283,000         5,268,000       +14,600  서대표 +73,400 수령

TL보증금      1/26       36,645,000        36,675,756       -30,756

관리비(1월)   2/13          290,000           200,000       +90,000

임대료(1월)   2/13        6,853,600         6,862,900         -9,300

관리비(2월)   3/13          170,000           200,000       -30,000

임대료(2월)   3/13        7,083,600         7,018,900       +64,700

                             161,790,324     161,583,216     +207,108

<주> 1. 3/31일 기준 잔액이 207,108원이 되어야 하나, 감사 제출자료 기준 3/13일 잔액은 97,108원

          으로 11만원 차이가 있음.

       2. 서대표 공적 개인지출비용은 165,000(회의비) +7,000(수수료) 총 172,000원임.

          상기 금액을 감안하여 관리통장에서 152,160원을 사용한 것으로 판단됨.

          따라서 서대표님은 추가 19,840원을 추가 수령 가능함.

5. 감사의견

    - 정기예금(4,885,979원)은 향후 일어날 수 있는 송사 등을 감안하여 지속적으로

      보관 권고.

    - 임차인이 트릭아트로 변경되고 나서 '14.2월부터 임대료 수령 및 배분이 철저히

      관리되고 있음.

    - '14년 11/10일에 보증금 2억원 분배가 문제없이 적절히 이루어짐.

    - 조대표 관리그룹측의 보증금 보관통장에 대한 질권 설정 여부에 대한 총회 결정 권고함.

    - 서대표 관리그룹측의 관리이원화 선결조건이었던 개인별 보증금 적립은 신규

      티엘 명의이전자 7인이 적립 되는지 확인 못함.

      ☞ 상기 건에 대하여 '15.7월 이내 개인 보증금 적립 현황 감사에게 제출 권고함.

    - 서대표 관리그룹측의 통장 관리에 대해 아래와 같이 권고함.

       ▶개인용도와 상가관련 공금에 대하여 혼선이 생기지 않도록 별도 관리 필요

       ▶가급적 개인별로 정확한 임대료 배분이 이루어질 수 있도록 면적비율 배분 추천

    - 관리 이원화 초기인 점을 감안하여 금번 감사시 발견된 문제점은 경미한 수준으로

      판단되지만, 향후 감사시 명확한 감사 자료를 두 대표님께 요청 드림.

                             2015년 5월 1일  감사  홍 상 혁