<제4과목>
35 . 금감위의 권한이 아닌 것은?
① 거래소의 유가증권 상장규정 변경에 대한 승인권
② 증권회사에 대한 영업전부의 정지 명령권
③ 증권금융회사의 임원 해임요구권
④ 금융약관에 대한 유무효판단권
정답 ④
36.증권거래법에서 일임매매에 관한 사항 중 틀린 것은?
① 증권회사는 수량, 가격, 매매시기를 고객으로부터 일임 받아 매매거래를 할 수 있다.
② 유가증권의 종류, 종목 및 매매의 구분은 일임할 수 없다.
③ 일임매매의 계약기간은 1개월 5종목으로 제한된다.
④ 증권회사는 일임매매 내용을 매매거래 다음달 10일까지 금융감독원에 보고하여야 한다.
정답 ③
38 . 주식매수 청구권에 관한 일반적 설명 중 틀린 것은?
① 의결권이 없는 우선주에 대해 주식매수청구권 행사가 불가능하다.
② 주식을 담보로 질권을 가진 자는 주식매수청구권 행사가 불가능하다.
③ 매수 가격에 대해 합의가 이루어지지 않으면 그 최고 결정권자는 법원이다.
④ 매수 청구받은 협회등록 법인으로 취득한 자사주는 3년 이내 처분해야만 배당이익소가 가능하다.
정답 ①
40 . 증권거래법 규정 중 주권 상장 법인과 협회 등록 법인에 대해 공통 적용 되지 않는 것은?
① 일반공모증자
② 액면가 미달 증자
③ 사채 발행한도제한에 대한 특례
④ 우리사주조합에 대한 우선 배정
정답 ④
42 . 직접공모주식에 관한 설명 중 틀린 것은?
① 등록법인의 경우 직접공모시 분석기관의 평가를 받지 않아도 된다.
② 은행업에 의하여 금감위로부터 금융기관 신설 예비인가를 받은 경우 분석기관의 평가를 받지 않아도 된다.
③ 분석기관이 직접공모법인에 자본금의 1/ 100을 출자하고 있는 경우 평가업무를 제한한다.
④ 분석기관은 주식 가치 평가시 금감원장이 정하는 유가증권분석기준에 따라야 한다.
정답 ③
43 . 유가증권발행시 공모여부 판정을 위한 50인 산정시 제외되는 자가 아닌 자는?
① 5%이상 주주
② 기관투자자
③ 여신전문금융법에 의한 금융회사
④ 직원
정답 ④
45 . 단기매매 차익에 관한 설명 중 틀린 것은?
① 동일인의 자기의 계산으로 다수의 계좌를 가질 경우 전체를 한 개의 계좌로 본다.
② 권리락 또는 배당락의 경우 금감위 규정에 따라 매매단가 및 수량을 환산 계산한다.
③ 법령에 의거, 불가피하게 매매한 경우 처벌은 면제되나 반환해야 한다.
④ 주요주주가 매도, 매수한 시기 중 어느 할 시기에 주요 주주가 아닌 경우에는 단기매매차익 반환의무가 없다.
정답 ③
48 . 유가증권 발행의 공정성 확보와 관련된 다음 내용 중 맞는 것은?
① 제3자 배정방식의 할인율은 10%로 제한되지만, 주주배정증자 또는 주주우선공모시 할인율은 80%여도 무방하다.
② 구조조정대상기업이 발행하는 전환사채 및 투기등급 전환사채 전환가액은 규제하지 않는다.
③ 경영권 분쟁 중 경영권 방어를 위한 사모 전환사채의 발행이 가능하다.
④ 전환사채의 전환권 행사기간은 공모로 발행하건 사모로 발행하건 동일하다.
정답 ①
50 . 주권상장법인에 적용되는 규제에 관한 설명 중 틀린 것은?
① 주식 배당을 하고자 하는 경우에는 그 예정내용을 이사회결의를 거쳐 당해 사업연도 만 15일 전까지 금융감독원장에게 신고해야 한다.
② 일반적으로 자기자본 비율이 30%에 미달하는 경우 자기자본 비율이 30%에 달할 때까지 재무구조개선 적립금을 적립해야 한다.
③ 자신의 최대주주와 유가증권에 매매를 하는 경우 거래금액에 관계없이 신고할 의무가 있다.
④ 다른 법인과 합병계약을 체결하는 경우에도 체결일로부터 1일 이내에 합병 신고서를 제출해야 한다.
정답 ④
57 . 종합소득 종류가 아닌 것은?
① 이자소득
② 양도소득
③ 연금소득
④ 기타소득
정답 ② # 양도, 산림, 퇴직소득은 분류과세소득에 해당한다.
60 . 근로소득자에게만 해당되는 특별공제가 아닌 것은?
① 보험금
② 의료비
③ 교육비
④ 기본비
정답 ④
# 근로소득자에게만 해당되는 특별공제에는 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금 공
제가 있다.
61. 상속세 공제항목에 대한 다음 설명 중 틀린 것은?
① 배우자공제 - 5억(30억한도)
② 자녀공제 - 1인당 3000만원
③ 예금 5천만원 - 2천만원
④ 비거주자??
정답 ④
해설: 기초공제는 거주자 및 비거주자 모두에 적용되나, 인적공제 및 물적공제는 거주자에
게만 적용된다. ( 지문 보완이 필요함)
64.해설: 주총특별결의사항으로는 주식의 포괄적교환·이전, 정관변경, 영업의 전부 또는 일부
의 양도, 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익을 같이하는 계약체결·변경
또는 해약, 타회사의 영업전부의 양수, 회사영업에 중대한 영향을 미치는 타회사의 영업일
부 양수, 이사 또는 감사의 해임, 자본의 감소, 사후설립, 임의해산, 회사의 계속, 주식의
할인발행, 신설합병시 설립위원의 선임, 합병계약서의 승인, 분할( 합병) 계획서의 승인, 주
주 외의 자에 대한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 등이 있다.
65 . A사의 부도설유포로 거래소로부터 월요일 오후 조회공시를 요구하였다. A언제까지 답변해야 하는가?
① 월요일 오후 6시
② 화요일 정규시장 개시 전
③ 월요일 정규시장 종료 전
④ 1일 이내
정답 ④
# 상장법인은 조회공시 요구받은 시점이 오전인 경우에는 오후까지, 오후인 경우에는 다음
날 오전까지 공시하여야 한다. 다만 부도, 해산, 영업활동정지, 회사정리절차 개시 등의 경
우에는 1일 이내에 공시하여야 한다.
70 . 증권회사의 기본업무가 아닌 것은?
① 유가증권인수
② 위탁매매
③ 근로자주식저축
④ 자기매매
정답 ③ # 증권회사의 기본업무는 유가증권인수, 위탁매매, 자기매매 이다.
34 . 다음 설명 중 틀린 것은?
해설: 증권거래법은 상법의 특별법적 성격을 지니고 있으므로 거래법과 상법의 내용이 충돌
시 거래법이 우선 적용된다.
35 . 금감위의 권한이 아닌 것은?
1) 거래소의 유가증권 상장규정 변경에 대한 승인권
2 ) 증권회사에 대한 영업전부의 정지 명령권
3 ) 증권금융회사의 임원 해임요구권
4 ) 금융약관에 대한 유무효판단권
정답: 4 해설: 금감위는 금융약관에 대한 유무효판단권을 지니고 있지 않다.
38 . 주식매수 청구권에 관한 일반적 설명 중 틀린 것은?
1) 의결권이 없는 우선주에 대해 주식매수청구권 행사가 불가능하다.
2 ) 주식을 담보로 질권을 가진 자는 주식매수청구권 행사가 불가능하다.
3 ) 매수 가격에 대해 합의가 이루어지지 않으면 그 최고 결정권자는 법원이다.
4 ) 매수 청구받은 협회등록 법인으로 취득한 자사주는 3년 이내 처분해야만 배당이익소가
가능하다. 정답 : 1 # 의결권이 없는 우선주주도 주식매수청구권 행사가 가능하다
40 . 증권거래법 규정 중 주권 상장 법인과 협회 등록 법인에 대해 공통 적용 되지 않는 것은?
1) 일반공모증자
2 ) 액면가 미달 증자
3 ) 사채 발행한도제한에 대한 특례
4 ) 우리사주조합에 대한 우선 배정
정답 : 4 # 우리사주조합에 대한 우선 배정이 상장 법인은 의무적이나 협회 등록 법인은 그렇지 않다.
42 . 직접공모주식에 관한 설명 중 틀린 것은?
1) 등록법인의 경우 직접공모시 분석기관의 평가를 받지 않아도 된다.
2 ) 은행업에 의하여 금감위로부터 금융기관 신설 예비인가를 받은 경우 분석기관의 평가를받지 않아도 된다.
3 ) 분석기관이 직접공모법인에 자본금의 1/ 100을 출자하고 있는 경우 평가업무를 제한한다.
4 ) 분석기관은 주식 가치 평가시 금감원장이 정하는 유가증권분석기준에 따라야 한다.
정답: 3 해설: 분석기관이 직접공모법인에 자본금의 3/ 100 이상을 출자하고 있는 경우에 평가업무를
할 수 없도록 제한하고 있다.
43 . 유가증권발행시 공모여부 판정을 위한 50인 산정시 제외되는 자가 아닌 자는?
1) 5%이상 주주
2 ) 기관투자자
3 ) 여신전문금융법에 의한 금융회사
4 ) 직원 정답: 4
45 . 단기매매 차익에 관한 설명 중 틀린 것은?
1) 동일인의 자기의 계산으로 다수의 계좌를 가질 경우 전체를 한 개의 계좌로 본다.
2 ) 권리락 또는 배당락의 경우 금감위 규정에 따라 매매단가 및 수량을 환산 계산한다.
3 ) 법령에 의거, 불가피하게 매매한 경우 처벌은 면제되나 반환해야 한다.
4 ) 주요주주가 매도, 매수한 시기 중 어느 할 시기에 주요 주주가 아닌 경우에는 단기매매
차익 반환의무가 없다.
정답 : 3 # 법령에 의거, 불가피하게 매매한 경우 반환의무가 없다.
48 . 유가증권 발행의 공정성 확보와 관련된 다음 내용 중 맞는 것은?
1) 제3자 배정방식의 할인율은 10%로 제한되지만, 주주배정증자 또는 주주우선공모시 할인율은 80%여도 무방하다.
2 ) 구조조정대상기업이 발행하는 전환사채 및 투기등급 전환사채 전환가액은 규제하지 않는다.
3 ) 경영권 분쟁 중 경영권 방어를 위한 사모 전환사채의 발행이 가능하다.
4 ) 전환사채의 전환권 행사기간은 공모로 발행하건 사모로 발행하건 동일하다.
정답: 1 해설: 제3자배정방식의 경우 할인율은 10% 이내, 일반공모의 경우 30% 이내이지만, 기존주주를 대상으로 유상증자를 하는 경우 할인율에 대한 아무런 제한이 없다.
50 . 주권상장법인에 적용되는 규제에 관한 설명 중 틀린 것은?
1) 주식 배당을 하고자 하는 경우에는 그 예정내용을 이사회결의를 거쳐 당해 사업연도 만
15일 전까지 금융감독원장에게 신고해야 한다.
2 ) 일반적으로 자기자본 비율이 30%에 미달하는 경우 자기자본 비율이 30%에 달할 때까지 재무구조개선 적립금을 적립해야 한다.
3 ) 자신의 최대주주와 유가증권에 매매를 하는 경우 거래금액에 관계없이 신고할 의무가 있다.
4 ) 다른 법인과 합병계약을 체결하는 경우에도 체결일로부터 1일 이내에 합병 신고서를 제출해야 한다.
정답 : 4
# 합병 신고서는 합병이사회 결의 또는 합병계약 체결 중 먼저 일어난 행위가 있는 날에 제출해야 한다.
5 1. 증권회사의 재무건전성지표와 관련된 다음 설명 중 틀린 것은?
해설: 영업용순자본비율이 100%에 미달시 금감위로부터 경영개선명령의 조치를 받는다.
57 . 종합소득 종류가 아닌 것은?
1) 이자소득
2 ) 양도소득
3 ) 연금소득
4 ) 기타소득
정답 : 2 # 양도, 산림, 퇴직소득은 분류과세소득에 해당한다.
60 . 근로소득자에게만 해당되는 특별공제가 아닌 것은?
1) 보험금
2 ) 의료비
3 ) 교육비
4 ) 기본비
정답 : 4 # 근로소득자에게만 해당되는 특별공제에는 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금 공제가 있다.
6 1. 상속세 공제항목에 대한 다음 설명 중 틀린 것은?
1) 배우자공제 - 5억(30억한도)
2 ) 자녀공제 - 1인당 3000만원
3 ) 예금 5천만원 - 2천만원
4 ) 비거주자??
정답: 4 (? ) 해설: 기초공제는 거주자 및 비거주자 모두에 적용되나, 인적공제 및 물적공제는 거주자에게만 적용된다. ( 지문 보완이 필요함)
64 . 다음 중 주총특별결의사항이 아닌 것은?
해설: 주총특별결의사항으로는 주식의 포괄적교환·이전, 정관변경, 영업의 전부 또는 일부
의 양도, 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익을 같이하는 계약체결·변경
또는 해약, 타회사의 영업전부의 양수, 회사영업에 중대한 영향을 미치는 타회사의 영업일
부 양수, 이사 또는 감사의 해임, 자본의 감소, 사후설립, 임의해산, 회사의 계속, 주식의
할인발행, 신설합병시 설립위원의 선임, 합병계약서의 승인, 분할( 합병) 계획서의 승인, 주
주 외의 자에 대한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 등이 있다.
65 . A사의 부도설유포로 거래소로부터 월요일 오후 조회공시를 요구하였다.
A언제까지 답변해야 하는가?
1) 월요일 오후 6시
2 ) 화요일 정규시장 개시 전
3 ) 월요일 정규시장 종료 전
4 ) 1일 이내
정답 : 4 # 상장법인은 조회공시 요구받은 시점이 오전인 경우에는 오후까지, 오후인 경우에는 다음
날 오전까지 공시하여야 한다. 다만 부도, 해산, 영업활동정지, 회사정리절차 개시 등의 경
우에는 1일 이내에 공시하여야 한다.
70 . 증권회사의 기본업무가 아닌 것은?
1) 유가증권인수
2 ) 위탁매매
3 ) 근로자주식저축
4 ) 자기매매
정답 : 3 # 증권회사의 기본업무는 유가증권인수, 위탁매매, 자기매매 이다.
3 1. 다음 중 증권거래법상 유가증권의 범위에 속하지 않은 것은?
정답 : ④ 양도성 예금증서
해설 : 증권거래법은 유가증권에 대해서 열거주의를 취하고 있는데, 양도성 예금증서(CD)는 증권거래법 및 시행령에 열거되어 있지 않다.
32 . 증권업에 대한 다음 설명 중 틀린 것은?
정답 : ② 은행은 금융감독위원회의 허가를 받지 않아도 증권업을 영위할 수 있다.
해설 : 은행은 증권업겸영기관이다. 겸영기관되 금감위로부터 증권업의 일부를 허가받아야만 증권업을 영위 할 수 있다.
33 . 내부자거래에 관한 다음 설명중 틀린 것은?
정답 : ② 자기회사의 주식을 6개월 이내에 매수 매도하여 이익을 얻은 임직원이 내부정보를 이용하지 않았음을 입증하면 그 이익을 반환할 필요가 없다.
해설 : 단기차익을 얻은 경우에 내부정보으 이용여부에 불구하고 차익을 반환하여야 한다.
34 . 다음중 증권상장법인과 협회등록법인의 경영투명성 제고와 관계가 없는 것은?
정답 : ③ 주식소각 요건의 완화
35 . 증권상장법인 또는 협회등록법인의 주식매수 선택권에 관한 다음 설명 중 틀린 것은?
정답 : ① 주식매수선택권은 양도 및 상속이 금지된다.
해설 : 주식매수선택권은 양도가 금지된다. 권리자가 사망한 경우 상속인이 주식매수선택권응 행사한다.
36 . 증권거래법상 유통시장공시의 정기공시가 아닌 것은?
1. 사업보고서
2 . 반기보고서
3 . 분기보고서
4 . 사업설명서
정답 : 4 해설 : 사업설명서는 발행시장공시 입니다.
37 . 증권거래법상 공개매수의 절차 및 방식에 관한 원칙이 아닌 것은?
정답 : ④ 공개매수자는 공개매수 공고일 이후에는 공개매수를 철회할 수 없다.
해설 : 공개매수자는 공개매수 공고일 이후에 부도, 파산, 해산 등 불가피한 사유 가 발생
한 때에는 철회신고서를 내고 공개매수를 철회할 수 있다.
38 . 증권거래법상 의결권 대리행사 권유제도에 관한 설명으로 옳지 않은 것은?
정답 : ③ 의결권대리행사를 하는 자는 피권유자가 다수이더라도 의결권을 통일적으로만 행사할 수 있다.
해설 : 피권유자가 다수인 경우에 의결권의 불통일행사를 할 수 있다.
39 . 증권거래법상 자기주식 취득제도 옳은것은?
1. 특정인으로부터 장외에서 자기주식을 승계취득할 수 있다.
2 . 금전신탁의 가입을 통해 취득한 금액도 취득재원의 한도에 포함된다
3 . 자기주식취득의 취득금액은 당해법인의 순자산액이내여야한다
4 . 협회등록법인은 상법이 적용되어 자기주식취득이 원칙적 금지
정답 : 2
해설 :
1. 장외에서 자기주식 취득시는 공개매수 방법에 의하여야 함.
3 . 자기주식취득의 취득금액은 당해법인의 이익배당한도액 이내여야한다
4 . 협회등록법인은 증권거래법이 적용되어 자기주식취득이 허용됨.
4 1. 상법상 인정되지 않는 주식은?
① 발행시부터 이익에 대한 소각이 예정되어 있는 주식
② 주주의 성명이 주주명부나 주권에 표시되지 않은 주식
③ 다른 종류의 주식으로 전환 청구 할수 있는 권리가 부여된 주식
④ 정관과 주권에 주금액을 기재하지 않고 주식수만을 표시한 주식
정답 : 4 해설 : 무액면주식은 상법상 인정되지 않는다.
42 . 사채에 관한 다음 설명 중 틀린 것은?
정답 : ③ 사채는 액면미달 발행이 원칙으로 허용되지 않는다.
해설 : 사채는 주식과 달리 액면미달 발행이 원칙적으로 허용된다.
43 . 회사합병의 효력에 관한 설명 중 틀린 것은? <출처:KFAC>
1. 합병의 효력발생 요건은 합병등기이다.
2 . 소멸회사도 합병에 의하여 청산절차를 거치지 않고 소멸한다.
3 . 소멸회사의 권리·의무는 별도의 절차 없이 존속회사 또는 신설회사로 승계된다.
4 . 소멸회사의 권리, 의무는 일부를 제약하여 존속회사 또는 신설회사로 승계할 수 있다
정답 : 4
해설 : 회사의 합병으로 권리의무가 포괄적으로 승계된다. 따라서 소멸회사의 권리의무중
일부만을 한정적으로 승계할 수는 없다.
44 . 주식의 양도에 관한 상법상의 규정 중 옳지 않은 것은?
정답 : ④ 기명주식의 양도가 효력을 발생하기 위해서는 주권의 교부와 함께 주주명부에 명
의 개서를 해야만 한다.
해설 : 주권의 교부와 함께 효력이 발생하며 회사에 대하여 대항하려면 주주명부에 명의 개
서를 해야만 한다.
45 . 상법상의 자본감소에 관한 설명이 틀린 것은?
정답 : ③ 자본감소는 무효원인이 있을 때, 소송이외의 방법으르 무효를 주장 할 수 있다.
해설 : 자본감소는 주주와 채권자등 다수인에게 영향을 미치므르 자본감소의 무효는 소만으
로 주장할 수 있다. ( 상법 445조)
46 . 유가증권 발행의 공정성을 확보하기 위한 주권상장법안 또는 협회등록 법인에 대한 규
제 장치중 틀린 것은?
정답 : ① 경영권 분쟁기관중 전환사채 발행의 전면금지
해설 : 경영권 분쟁기관중 사모전환사채 발행이 금지되며 공모의 경우는 가능하다.
47 . 상장법인의 주요 경영 사항중 신고가 의무화 되지 않은 것은?
정답 : ① 신규사업 추진등 장래 계획을 추진하는 경우
해설 : 신규사업 추진등 장래 계획을 추진하는 경우는 신고가 의무화 되어있지 않다.
48 . 신용거래 융자금의 미 상환에 따른 담보물 처분시 채권회수 충당순서가 맞는 것은?
정답 : ① 처분제 비용 - 연체이자 - 이자 - 대출원금
해설 : 처분제 비용 - 연체이자 - 이자 대출원금 순이다.
49 . 주식등 대량보유보고[5%보고]제도와 임원등의 소유주식 보고제도에 관한 설명이 틀린것은?
정답 : ③ 5%보고는 대표자를 선정하여 연명보고를 할 수 있는데, 그 대표자가 보고의 의무
를 위반 할 때에, 그 위반의 효과는 대표 보고자에게만 귀속된다.
해설 : 위반의 효과는 연명보고자에게도 귀속된다.
50 . 증권회사의 경영실태 평가 부분으로 보기어려운 것은?
1. 재무건전성
2 . 내부통제
3 . 사업계획의 실현가능성
4 . 위험관리
정답 : 3
해설 : 경영실태 평가 부분은 자본의 적정성, 재무건전성, 내부통제, 위험관리임.
5 1. 금융감독 기구에 관한 다음 설명중 옳은 것은?
정답 : ③ 증권선물위원회 위원장은 금융감독 위원회의 부위원장이 겸임한다.
52 . 금융감독위원회가 유가증권 발행인의 등록제도에 의해 등록된 등록법인의 등록을 취소
할 수 있는 사유에 해당되지 않는 것?
정답 : ③ 주된 영업활동의 일부 또는 전부가 중지된 경우
해설 : 등록법인의 등록을 취소할 수 있는 사유
1) 주권의 상장 또는 상장법인과의 합병 등으로 등록목적이 소멸한 경우
2 ) 등록법인이 취소를 요청한 경우
3 ) 부도발생 등으로 등록법인으로 존속함이 적당하지 않다고 인정되는 경우
53 . 고객정보제공을 거부한 일반고객에의 투자권유가 금지되는 유가증궈에 해당 않되는 것은?
( 1) 유가증권시장에서 감리대상 종목으로 지장된 주식
(2 ) 신용등급을 받지 아니한 회사채
(3 ) 주가지수선물, 옵션
(4 ) 투자적격 등급인 자산유동화증권
정답 : ④ 투자적격 등급인 자산 유동화 증권
해설 : 고객정보제공을 거부한 일반고객에의 투자권유가 금지되는 유가증권에는비상장비등록주식,감리, 관리, 투자유의 종목 고위험채권 신용거래 파생금융상품 이 있다.
54 . 고객 예탁금 예치기관의 별도 예치금 운용방법에 관한 다음중 틀린 것은?
( 1) 공공법적 법인이 발행한 주식의 매입
(2 ) 국채, 지방채, 통화안정채권 등의 매입
(3 ) 한국은행에의 예치
(4 )BIS 자기자본비율이 9%인 은행예금에의 가입
정답 : ① 공공적법인이 발행한 주식의 매입 해설 : 공공적법인이 발행한 채권의 매입이 해당된다.
55 . 단기 매매차익 반환에 관한 설명중 틀린 것은?
정답 : ② 무상증자 또는 배당에 대한 세금은 단기판매차익, 산정시 이를 고려해야 한다.
해설 : 단기매매차익 산정시 무상증자 또는 배당에 대한 세금등은 고려하지 아니한다.
56 . 과세기간 종료 후 납세의무가 성립되는 세금이 아닌 것은?
① 소득세 ② 법인세 ③ 부가가치세 ④ 증권거래세
정답 : 4
해설 : 증권거래세의 납세의무의 성립시기는 매매거래가 확정될 때
57 . 소멸시효 중단사유에 해당되지 않는 것은?
① 납세고지 ② 연부연납 ③ 독촉 ④ 교부청구
정답 : 2
해설 : 소멸시효는 납세고지, 독촉, 교부청구, 압류의 경우는 그 시효가 중단된다.
58 . 배당소득과 그 수입시기가 잘못된 것은?
정답 : ③ 법인의 해산으로 인한 의제배당
해설 : 법인의 해산, 합병, 분할 또는 분할합병으로 인한 의제배당은 법인의 잔여재산 가액
이 확정된 날을 배당소득의 수입시기로 본다.
59 . 거주자의 양도소득세에 대한 일반적 설명 중 틀린 것은?
정답 : ② 6 년 보유한 주식의 양도시 장기보유 특별공제액은 양도차익의 15%이다.
해설 : 주식에 대해서는 장기보유특별공제가 적용되지 않는다.
60 . 상속세의 물납과 분납에 대한 설명 중 틀린 것은?
③ 연부연납 허가를 받은 경우에도 분납을 할 수 있다.
정답 : 3
6 1. 다음 중 증권거래소 시장의 매매거래의 중단 및 제재에 관련된 설명으로 잘못된 것은?
1. c i r cu i t br eake r s 는 한국 종합주가지수가 전일종가보다 10%이상 하락하여 1분간 지속되
는 경우에 발생할수 있다
2 . c i rcu i t br eake rs 는 장중 중단요건이 발생할 때마다 수시로 발동할수 있다
3 . 매매거래 중에 풍문등과 관련하여 주가 및 거래량이 급변하는 종목에 대해서는 매매거래
를 중단할 수 있다
4 . 매매거래 폭주로 인해 종목별 매매거래가 중단된 경우는 호가 및 매매거래의 상황을 감
안해 재개시점을 정한다
정답 : 2 해설 : 1일 1회에 한하여 가능
62 . 증권거래소 시장의 위탁증거금에 관한 옳은 것은?
정답 : ② 전채·지변 등의 증권거래소는 시장관리상 필요하다고 인정될 때 최저징수료를 정
할 수 있다.
해설 : 천재·지변·전시·사변·경제사정의 급격한 변동 기타 이에 준하는 사태가 발생하거나
결제가 정상적으로 이루어지지 아니하는 경우 등 시장관리상 필요하다고 인정하는 때에는
거래소가 종목 또는 매도·매수별로 일정기간을 정하여 위탁증거금의 최저징수율을 정할 수
있다.
63 . 증권거래소 시장에 관한 설명 중 틀린것은?
정답 : ② 조회공시 요구를 받은 상장법인은 당일 중 공시해야 한다.
해설 : 공시요구시점이 오전인 경우에는 오후까지, 오후인 경우에는 다음날 오전까지 공시
해야 한다. 다만, 부도 등의 경우에는 1일 이내에 공시하여야 한다.
64 . 주권의 상장단계에서 고려되어야 할 사항에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?
정답 : ③ 유가증권신고서는 증권거래소에 제출한다.
해설 : 유가증권신고서는 금감위에 제출한다.
65 . 다음 중 틀린( 맞는? ) 것은?
정답 : 증권거래소에서는 주간사회사에게 시장조성의무를 부과하고 있다
66 . 매매체결방법에 대한 설명 중 틀린 것은?
정답 : 단일가매매는 모두 동시호가방식으로 매매체결한다
해설 : 단일가 매매중 일정한 경우에는 동시호가 적용이 배제된다.
67 . 주권의 상장폐지에 관한 설명중 잘못된 것은?
1. 증권거래소는 반드시 상장심사위원회의 심의를 거쳐야 상장폐지를 할수 있다
2 . 상장폐지신청을 하더라도 상장폐지기준에 해당하지 않을때는 증권거래소는 상장폐지를 거부할수 있다
3 . 감사인의 감사보고서상 감사의견이 최근사업연도에 부적정 또는 의견거절이면 상장폐지 기준에 해당한다
4 . 증권거래소는 부도발생과 관련하여 상장폐지시 상장폐지전에 매매일 기준으로 15일간 정리매매 기회를 준다
정답 : 1 해설 : 상장폐지기준 해당시에는 심의없이 즉시 상장폐지 합니다.
68 . 증권예탁원에 관한 문제 틀린 것 찾기
2 ) 증권예탁원은 예탁계좌부에, 증권사는 고객계좌부에 기록
3 ) 고객과 증권예탁원은 지분공유권이있다.
4 ) 증권예탁원은 자기의 명의이지만 마음대로 예탁된 주식을 거래할 수 없다.
69 . 다음중 틀린것은 ?
1. 가격우선 2 . 시간우선 3 . 위탁매매우선 4 . 기관투자우선
정답 : 4 번
문제] 증권거래소 시장의 공시에 관한 올바른 설명은?
정답 : ④ 불성실공시 법인으로 지정되면 일정기간 매매거래를 정지시킬 수 있다.
해설 : 불성실공시 법인은 종류에 따라 당해 사유발생 익일까지 매매거래를 정지시킬 수 있다
31.증권시장 감독과관련한재정경제부장관의권한으로보기가가장어려운것은?
① 천재, 지변 등 긴급사태시 휴장 명령권
② 증권 및 선물시장의 관리와 감독
③ 금융감독위원회와 정보 교환시상호자료요청권
④ 금융감독위원회가 증권거래소 상장규정 및 업 무 규 정 의 제정, 변경을 승인시사전협의권
정답 : 2 해설 : 증권선물위원회의 권한임
32. 증권거래법제1조에 유상 의거하였을때 그 목적과거리가먼것은?
① 유가증권의 발행과매매, 기타거래의공정성기여
② 유가증권의 투자자보호
③ 증권산업의 육성
④ 국민경제 발전의 기여
정답 : 3 해설:육성보다는 규제쪽에 비중을 두 고 있 다.
33. 증권거래법189조2에 의거 자기주식취득및처분에 대해 잘못설명한것은?
1.이익배당한도내에서는 무제한취득가능하다.
2.189조2에 해당하는미공개정보가있다면공개전까지취득이제한된다.
3.뮤추얼펀드를 통해 취득한 주식은 제외된다.
4.공개매수에의해서만 가능하다.
정답 : 3 , 4 해설:뮤츄얼펀드 가입을통하여취득한경우도취득재원한도에포함된다.원칙적으로 장내매수에의해서만가능하다
34.증권거래법상 주주 제안권에대해틀린것은?
1) 자본금 1천억 미만의회사는소수주주권 1%이상보유하면주주제안권행사가능
3)위임받은자도 주주제안권을가진다.
4)임기중인 임원의 해임요청을 할 수 있 다.
35.다음중정기공시제도에해당되는것은모두몇개인가?
사업보고서, 반기보고서, 분기보고서, 연결재무제표, 결합재무제표
1 ) 2
2 ) 3
3 ) 4
4 ) 5
정답 : 4, 해설 :5개 모두 정기공시에 해당됨.
36.증권거래법상 미공개정보의 공시효력발생시점이 틀린것은?
1) 금융감독위원회,증권거래소에신고,보고한 신고서들이 서류에기재되어있는정보는 공시자료실에 비치한날로부터 1일 경과후
2) 금융감독위원회,증권거래소가설치,운영하는전자전달매체를통하여그내용이 공개된때로부터 24시간 경과후
3) 전국일원을보급지역으로 하는2개 이상의 일간신문,경제분야의 특수일간신문에기재된날로부터 1일경과후
4) 전국을 가시청권으로 하 는 방 송 을 통 하 여 그 내 용 이 방 송 된 때 로 부터 24시간경과후
정답 : 4. 해설 : 전국을가시청권으로 하는 방송을통하여그내용이방송된때로부터 12시간 경과후
38.증권거래법에서 증권예탁원에 관한설명중 틀린것은?
1)단일유가증권집중예탁기관이다.
2)단일명의개서대행기관이다.
3)증권예탁원은 특수법인이다.
4)증거법 규정 사항에없는사항은 상법의주식회사에관한사항을규정으로한다.
정답 : 2번
39. 미공개 정보의 이용금지에 관한증권거래법제188조2항에 적용이안되는자는?
1. 협회등록법인
2. 상장법인의홍보담당이사로부터 미공개정보르수령한신문기자
3.제1차정보수령자로부터다시미공개정보를수령한2차정보수령자
4. 상장법인과감사계약맺은회계법인
정답 : 3번
40.증권회사의지배구조 및 경영투명성 제고에관한일반적설명중잘못된것은?
1)최근사업연도말 자산총액2조원 이상인 종합증권업을 영위하는 비상장 증권회사는 사외이사를 선임할 필요 없다.
2)최근사업연도말 자산2조원 이상인 종합증권업영위 증권회사는 성장여부 불문 감사위원회설치해야 한다.
3) 모든증권회사는준법감시인을두어야함
4)준법감시인수는1인을 넘을 수 있 다.
정답 : 1 해설 : 상장여부 불문한다
41.신 용 공 여 에 대 한 설 명 중 틀 린 것 은?
1. 주식청약자금을 대출시 유가증권이교부되지않을경우에는납입영수증을담보로갈음할 수 있다.
2.증권회사는자기가발행할주권에대해서는신용거래융자또는신용거래대주를하지못한다.
3. 증권회사는 신용거래누락시 증권거래소가 정하는 신용보증금률에 의해 신용증수금을 징수하여야한다.
4.신용거래대주의 경우 매도대금을담보로징구한다.
정답 : 3, 해설:신용보증금률은 증권회사가 자율적으로 정한다.
42.전자공시제도에 대한 설명 중 틀린 것은?
1.증권거래법에 의해 금감위에 제출하는 사업보고서는 전자공시적용대상인 전자문서이다.
2. 감사종료보고서를 전자문서의(반영)?으로제출하기위해서는사전에 금감원에등록하여야한다.
3. 전자서명은금감원장이 정하는바에따라등록한경우에제출인이서명,날인한것으로본다.
4.제출인이 법원에 회사정리 절차개시의 신청은 전자서명의폐지사유가된다.
정답 : 4, 해설 : 제출인이 해산한 경우 전자서명의폐지 사유가된다
43.유가증권신고서제도에 대해 설명중 틀린것은?
1.유가증권 공모여부를 결정할때 청약권유대상자를 산정시신용평가회사는 제외한다.
2. 무기명 사채권을발행할때권면매수 50이상이면 모집으로간주한다.
3. 유가증권신고서 수리후신고서효력발생이안된다면,인수인은청약을권유못한다.
4.공모증권에대해투자위험요소는유가증권신고서의모집,매출의개요에기재하여야한다
정답 : 3
해설 : 신고서 수리 후 효력발생 전 기간동안에는 청약권유는 할 수 있으나 거 래 를 하 는 것 은 제한된다.
44.쳥약권유 대상자의 수에서 제외되지 않는 자는?
1. 발행인의8% 최대주주
2. 발행인의 임직원
3. 우리사주조합원
4. 발행인이 설립 중인회사의경우발기인
정답 : 2
해설:발행인의 직원은 제외되지 않음.
45.증권분쟁조정에관한다음설명중틀린것은?
1) 합의권고는서면으로만 가능하며 수락시에는해결된것으로 한다
2) 조정이 성립된경우에는민법상화해계약이성립된것으로본다
3) 이미법원에 제소된 경우에는 종결처리한다
4) 조정위는 회부일로부터 60일이내에조정심의결정해야한다.
정답 : 1, 해설:합의권고는 구두 또는서면으로가능하다.
46.증권회사의고객예탁관리 설명 중 틀린것은?
1) 예탁시 지체없이 증권예탁원에 예탁하여야 한다
2) 고객예탁금은의무예치액을영업일단위로산정하여당해영업일까지예치해야한다
3) 별도예치된고객예탁금운용대상은제한되어있다
4) 영업용 순자본 비 율 차 이 에 따 라 고 객 예 탁 금 별 로 예 치 대 상 이 다 르 다
정답 : 2,
해설 : 당해 익영업일까지예치해야 한 다
48.증권회사의영업용순자본비율산정시총위험액중시장위험액요소가아닌것은?
① 금리위험액
② 신용공여위험액
③ 수익증권위험액
④ 외환위험액
정답 : 2
해설 : 신용위험액입니다.신용위험액은시장위험액이 아닌 기초위험액으로 분류한다.
49.임원이나 주요주주의 소유주식 변동 기준일로 맞지 않는것은?
① 유가증권시장또는협회중개시장에서주식을매매한경우에는그체결일
② 합병으로 인하여 합병신주를 취득하는경우에는합병등기일
③ 유상신주발행으로 인하여배정되는신주를취득하는경우에는주금납일일의다음날.
④ 주식배당으로인하여배당딘신주를취득하는경우에는주식배당을결의한주주총회일.
50.주권상장법인간 합병시합벼의공정성확보또는주주보호장치로보기어려운것은?
1. 합병가액 산정기준의 설정
2. 합병반대주주의 주식매수청구가격의고정
3. 합병비율의적정성에 대한외부평가기관의평가
4. 합병승인을위한주총소집통지또는공고시내용규제
정답 : 3,
해설 : 주권상장법인간 합병시에는 합병비율의 적정성에 대한 외부 평가기관의 평가가 필요없슴
51.괄호안에 순서대로 들어가야할것은?
( )이란 회 사 가 수 종 의 주 식 을 발 행 할 경 우 에 주 주 가 그 인 수 권 주 식 을 다 른 주 식 으 로 전 환 청
구할 수 있는 권리가부여된주식으로그권리의성질은( )이다.
1.상환주식-지배권
2.전환주식-청구권
3.상환주식-항변권
4.전환주식-형성권
정답 : 4 해설:전환주식을 전환청구하는권리는 형성권이다.
52.신주인수권과 주식평등원칙에대한설명중틀린것은?
1.주주는 그가 가진 주식수에 따라 신주의 배정을 받을 권리가 있다.
2. 회사는 경영권 방 어 를 위 하 여 필 요 한 경 우 주 주 총 회 특 별 결 의 로 주 주 가 아 닌 자 에 게 신 주 를 배 정 할 수 있 다.
3. 회사가 수종의 주식을 발행하는 경우 주식의종류에따라신주의 인수에 관해 특수한 정함을 할 수 있다.
4. 1주미만의 단주가 생기는 때에는 이를 공정한방법으로 처리하여 그대가를 단주의 신주인수권을 갖는주주에게 지급하여야한다.
정답 : 2 해설:제3자 배정은정관에서정한경우에가능하다.
53.상법규정 중 주주총회결의요건 중 가장 엄한 것 은?
①재무제표승인
②회사에 대한 이사의책임면제
③자본감소
④정관변경
정답 : 2
54.신주인수권과 주식평등원칙에대한설명중틀린것은?
1)주주는 그가 가진 주식수에 따라 신주의배정을받을권리가있다.
2) 회사는 경영권 방어를 위하여 필요한 경우 주주총회 특별결의로 주주가 아닌자에게 신주를 배정할 수 있 다.
3) 회사가 수종의 주식을 발행하는 경우 주식의 종류에 따라 신주의 인수에 관해 특수한정함을 할 수 있다.
4 ) 1주미만의 단주가 생기는 때에는 이를 공정한 방법으로 처리하여 그 대가를 단주의 신주인수권을 갖는 주주에게 지급하여야 한다.
정답 : 2
55.주식배당에 관한 상법상의 내용과 틀린것은?
1.정관에의하여 신주와 구주를 동일하게배당가능하다.
2.주식배당에의한신주발행시그발행가격은액면가와틀려도된다.
3.주식으로 중간 배당을 할 수 없다.
4.우선주 주주에게보통주로주식배당하여도무방하다.
정답 : 2, 해설 : 주식배당에 의한 신주발행시 그 발행가격은 액면가이어야 한다
56.당연종합과세대상이 아닌것은?
1) 비영업대금의 이익
2) 비실명 이자 및 배당
3) 비상장법인의 배당
4) 주권상장법인의 대주주배당
정답 : 2
58.종합소득이아닌것은?
①연금소득
②이자소득
③산림소득
④일시재산소득
정답 : 3
59.중권거래비율 중 잘 못 된 것 은?
①증권거래소에서 양도되는 소액주주의 주권 : 0.15%
②증권거래소에서 대주주의 주권 : 0.3%
③협회중개시장에서양도되는소액주주의주권 : 0.3%
④장외에서 양도되는 비상장주권 : 0.5%
정답 : 2,
해설 : 소액주주와 마찬가지로0.15%임
60.상속세 및 증 여 세 에 대 한 설 명 중 맞 는 것 은?
1.상속세와 증여세의 세율은 같 다.
2. 형제간의 증여시증여공제액은3000만원이다
3. 증여세 신고기한은 증여 후6개월이다.
4. 결혼축의금으로3만원을받더라도증여세를내야한다. 정답 : 1
61. 다음은 매매거래결재방법이다.틀린 것은?
1) 결재방식으로 차감결재, 전량결재,개별결재방법 채택.
2) 결재이행보증을 위해위약손해배상공동기금,신원보증금 마련.
3) 결재시한은16:00분.
4) 회원은 매매거래결재를 제3자 에 게 위 임 할 수 없 다.
정답 : 1 해설 : 우리나라는 실물,차감,집중결제 방식이다.
62.다음중증권거래법상주권상장법인의혜택에관하여잘못된것은?
1)정관이정하는바에따라이사회결의로써일반공모증자를할수있다.
2)시가액1/2이상주식배당을할수있다.
3)의결권있는 발행주식 총수 1%이하소유주주에게일간신문공고로...대신할수있다.
4)주주총회 특별결의만으로법원의 인가를얻지아니하고주식을액면미달의 가액을발행할수있다.
정답 : 2 해설:이익배당총액에 상당하는금액까지 주 식 배 당 을 할 수 있 다.
64.거래소시장의 매매체결원칙 및 방법에 관 한 설 명 중 틀 린 것 은?
1)저가의 매도호가는 고가의매도호가에우선한다.
2)매도시장가호가와 하한가매도호가,매수시장가호가와 상한가매수호가는 동일한 가격의 호가로 본다.
3)시 가 또 는 종 가 를 결 정 하 는 경 우 로 서 그 가 격 이상*하한가로 결정되는 때 동시호가가 적용된다.
4) 동시호가시 동일한 가격의호가간수량배분은매매수량단위의 10배, 잔량의1/2, 잔량순으로 이루어진다.
정답 : 3 해설:종가는동시호가가적용되지않는다.
65.증권거래소 신규상장 심사요건은 회사규모등의 측면에서 당회사가 갖추기 위한 요건을적용받게되어있다.그중 아닌것은?
1)일반법인 2)중소형법인 3)성장형법인 4)대형법인 정답 : 2,
해설:일반법인,대형법인,성장형법인으로 나누어각기다른기준을적용한다.
67.유가증권 시장에서의 매매거래의 수탁거부 사유가아닌것은?
1. 내부자 거래등 불공정 거레에 해당하는 주문
2.금지되는 공매도나 공매도호가의가격제한에해당하는매도주문.
3. 감리종목에대한시장가매매주문
4.미수금이 있는 위탁자의신규주문.
정답 : 3, 해설 : 감리종목에 대한 시장가 매매 주문은 문제없슴
68.증권 거래소에서의 기업내용 공시제도 중 부 적 절 한 것 은?
1. 조회공시 불이행,공시번복이나 공시변경 경우 거래소는매매정지 시킬 수 있다.
2.상장외국법인은 국내법인과 동일한 공시의무거래,의무사항 신고시원칙적으로 그의 모국어로한다.
3. 상장법인이지배주주등과 가지급금,매매금 등의 거래한 경우 1일내공시
4.조회공시경우공시요구시점이오전인경우오후,오후인경우다음오전까지 공시해야함.
정답 : 2, 해설:한국어로 하여야 한다.
70.주식에 관 한 설 명 중 틀 린것? 3번
1)상법상 무액면주는 금지 되어있다.
2)무기명주는정관에의하면발행될수있다.
3) 누적적주는 ....
4) 상법상 무의결권주는의결주의1/4 발행할 수 있다.(단,상장기업이나협회등록기업은1/2까지 발행..)
31. 증권거래법이 규정하고 있는 주권상장법인 혹은 협회등록법인을 위한 특례규정이 아닌 것은?
① 최저자본금요건 인하 특례
② 주식배당한도에 대한 특례
③ 의결권이 없는 주식 발행
④ 신종사채의 발행특례
정답 ①
32 . 다음 중 증권거래법이 정하는 증권예탁원의 업무에 속하지 않는 것은?
① 유가증권 집중예탁업무
② 유가증권 계좌대체업무
③ 유가증권 보호예수업무
④ 유가증권 담보대출 정답 ④
34 . 증권거래법상 유가증권의 모집, 매출과 관련하여 부과하는 공시가 아닌 것은?
① 유가증권신고서
② 사업설명서
③ 발행실적보고서
④ 공개매수신고서
정답 ④
35 . 다음 사업설명서에 관한 설명 중 잘못 된 것은?
① 청약사무소는 증권회사 또는 은행으로 지정해야 한다.
② 사업설명서의 사용자는 유가증권신고서 효력발생일에 본 사업설명서 혹은 예비설명서를 금융감독위원회에서 제출해야 한다.
③ 사업설명서는 유가증권을 모집 또는 매출할 경우 당해 유가증권을 취득하고자 하는 자의 청구가 있을 때에는 이를 교부하여야 한다.
④ 유가증권 모집 또는 매출하는 때에는 그 발행인이 사업설명서를 작성하여 배치하고 일반인에게 공람하게 하여야 한다.
정답 ②
36 . 증권거래법상 주주제안제도에 대한 설명으로 옳지 않는 것은?
① 주주제안제도란 주주들이 일정한 사항을 주주총회에 직접 주총안건을 제안할 수 있는 제도이다.
② 이사회는 주주제안 내용이 주주 개인적인 고충에 관한 사항도 해당된다.
③ 의결권 있는 주식은 6개월 이상 1%이상 보유주주는 이사에게 주주총회안건제안을 할 수 있다.
④ 주주제안은 서면에 의하여야 한다.
정답 ②
37 . 증권거래법상 유가증권이 아닌 것?
① 기업어음 중 재정경제부장관이 정한 것( 1억 이상 CP 해당이므로)
② KOSP I200지수
③ 코스닥 50지수
④ 주택저당채권
정답 ③
38 . 증권거래법상의 주식매수 청구권에 관한 설명 중 타당한 것은?
① 매수청구주주는 이사회의 결의에 대하여 주총 전에 서면으로 그 결의에 반대의사를 표시하고 다시 총회의결의에 반대를 하여야 한다.
② 매수청구를 받은 법인은 3개월 내에 매수하여야 한다.
③ 회사분할과 분할 합병 주식교환과 주식이전의 경우에는 인정되지 않는다.
④ 주권상장법인 및 협회등록법인이 그 주식을 매수한 때에는 그때로부터 3년 이내에 처분해야 한다.
정답 ④
39 . 증권업 설명 중 옳은 것은?
① 국내증권업자로서 증권업을 영위할 수 있는 자는 반드시 주식회사일 필요는 없다.
② 위탁매매업 중 위탁매매는 증권사명의 고객재산으로 유가증권의 매매를 거래하는 것이다
③ 인수주선업은 유가증권이 총액인수 또는 잔액인수를 제외한 모집. 매출의 주선을 말한다.
④ 자기매매업은 증권회사가 고객명의와 고객계산으로 유가증권의 매매를 거래하는것을 말한다
정답 ②
40 . 증권거래소에서 일임매매 시 옳은 것은?
① 일임매매관리자를 지정하여야 한다
② 증권거래소에서 일임매매시 일정한 요건으로 일임매매가 허용되지만 수량가격 시기는 고객이 결정하여야 한다
③ 일임매매는 1년간 10회에 한하여 시행할 수 있고, 일임매매계좌를 별도로 지정하여야 한다.
④ 위반 시 임의매매에 비하여 더욱 과중한 처벌을 받는다.
정답 ①
41. 금융감독위원회가 증권회사에 경영개선 명령을 할 수 있는 경우는? 정답 ④
① 영업운용자본 120% 인 경우
② 경영실태평가 결과 종합평가결과 종합평가등급을 4등급이하로 판정받은경우
③ 경영실태평가액과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 자본의 적정성 부분의 평가등급은 4등급이하로 판정받은 경우
④ 금융산업의 구조개선에 관한 법률에서 정하는 부실금융 기관에 해당하는 경우
42 . 투자자문회사에 대한 설명 중 틀린 것은?
① 담보제공을 할 수 없다.
② 투자결과보고서를 매월 1회 고객에게 교부해야한다
③ 투자자문업자의 자본금요건은 5억이다.
④ 폐지시 금감원장에게 신고해야한다.
정답 ②
43 . 금융감독위원회에의 법인등록제도에 관한 설명으로 틀린 것은?
① 모집설립의 방법으로 설립되는 법인은 법인등록을 하여야 한다.
② 금감위는 등록목적이 소멸한 경우 등록을 취소할 수 있다.
③ 등록법인은 증자 또는 감자에 관한 이사회 결의가 있은 때에는 7일 이내에 금감위에 신고하여야 한다.
정답 : ④
44 . 다음 중 일반 투자자에게 권유할 수 없는 환매 조건부 채권은?
① 거래소 상장 법인이 발행한 모집, 매출에 의한 채권
② 협회 등록 법인이 발행한 모집, 매출에 의한 채권
③ 지방 채권
④ 전환 행사기간에 발행한 전환사채
정답 ④
45 . 다음 중 증권 선물 위원회의 기능이 아닌 것은 ?
① 증권, 선물 시장의 불공정 거래 조사
② 기업회계 기준, 회계감리에 관한 업무
③ 금융기관의 업무 및 재산 상태에 관한 감시
④ 증권 및 선물거래의 감독에 있어서 금융감독원으로부터 위임받은 사항
정답 ③
46 . 증권회사의 영업용 순자본비율에 대한 설명으로 틀린 것은?
① 증권회사는 영업용 순자본비율을 100%이상 유지하여야한다.
② 영업용 순자본
③ 영업용 순자본비율은 증권거래법 상 자기자본규제비율을 말한다.
④ 영업용 순자본비율 산정 시 후순위 차입금을 차감 항목에 포함한다.
정답 ④
47 . 다음 중 고객 예탁금 예치와 관련하여 별도 예치금을 운영하는 방법 중 틀린 것은?
① 한국자산관리공사가 발행한 채권
② 예금보호법에 의하여 원금 이상이 보호되는 예금 가입
③ 한국은행에의 예치
④ 상장법인의 신주인수권부사채 매입
정답 ④
48 . 다음 중 증권법상의 인허가 절차 중 틀린 것은?
① 금융감독원장은 인허가 신청의 내용의 확인을 위해 실지조사를 할 수 있다.
② 예비인허가는 인허가와 동일효력을 갖는다.
③ 금융감독위원회는 인허가 시 조건을 붙일 수 있다.
④ 금융감독위원회는 인허가를 거부하는 경우에는 서면으로 통지하여야 한다.
정답 ②
49 . 증권회사가 특정 유가증권에 대한 조사분석자료를 이용하여 유가증권의 자기매매가 금지되는 기간은?
① 조사분석 시점부터 공표 후 12시간이 경과하기 전까지
② 조사분석 시점부터 공표 후 24시간이 경과하기 전까지
③ 자료분석자료의 내용이 사실상 확정된 때로부터 공표 후 12시간이 경과하기 전까지
④ 자료분석자료의 내용이 사실상 확정된 때로부터 공표 후 24시간이 경과하기 전까지
정답 ④
50 . 유가증권의 발행 및 신고제도에 대한 설명 중 틀린 것은?
① 직접공모의 경우 청약 증거금의 예치기관은 증권회사뿐만 아니라 은행으로 지정할 수 있다.
② 유가증권 신고서 중 발행가액 등을 추후에 결정하기로 하는 경우에는 그 기중 또는 결정방식 등 예정내용만을 기재할 수 있다.
③ 발행인이 외국법인인 경우 신고서 기재사항 등에 특례가 인정된다.
④ 공모 금액이 20억원 미만인 경우 모집, 매출 개시 1주일 전까지 금융 감독원에 최근 사업연도 감사보고서를 제출해야 한다. 정답 ④
51. 상법상 주식회사 설립에 관한 내용으로 옳은 것은?
① 발기 설립이란 발기인이 설립 시 발행하는 주식의 일부를 인수하고, 나머지는 주주를 모집하여 설립하는 방식을 말한다.
② 주식회사의 설립에 필요한 발기인 수는 3인 이상이어야 한다.
③ 회사설립 시에 작성하는 정관은 회사 설립 등기를 마친 후 즉시 대표이사가 작성해야 한다.
④ 회사 설립의 무효는 주주, 이사, 감사가 회사 성립일로부터 2 년 내의 소송의 방법으로만 주장할 수 있다.
정답 ④
52 . 주식에 관한 우리 상법의 규율로서 옳은 것은?
① 상법은 주금액의 최저 단위를 500원 이상으로 정하고 있다.
② 상법은 액면 주식뿐만 아니라 무액면주식의 발행을 허용하고 있다.
③ 상법은 보통주의 주주에 비하여 의결권에 있어 우선적 지위를 부여하는 우선주를 허용하지 않고 있다.
④ 기명주식의 양도는 주권의 교부와 함께 배서를 필요로 한다.
정답 ③
54 . 다음 중 원칙적으로 주주총회에서 결정되어야 할 사항이 아닌 것은?
① 이사 또는 감사의 해임
② 재무제표의 승인
③ 자본감소
④ 신주발행
정답 ④
55 . 상법상 주주총회 소집 가능한 자에 속하지 않는 것은?
① 이사회
② 법원
③ 채권자
④ 감사
정답 ③
56 . 다음 중 상속증여세법에 대하여 설명한 것 중 틀린 것은?
① 상속세의 최고세율은 50%이다.
② 증여세의 신고 및 납부기간은 증여일로부터 6개월 이내이다.
③ 배우자의 증여재산공제액은 3억이다.
④ 상속세와 증여세의 세율은 동일하다.
정답 ②
57 . 다음 중 소득세법상 종합소득이 아닌 것은?
① 근로소득
② 기타소득
③ 사업소득
④ 양도소득
정답 ④
58 . 증권거래세에 대한 다음 설명 중 옳은 것은?
① 증권거래소에서 양도되는 주권의 증권거래세율은 0.5%이다.
② 협회중개시장에 등록된 주식을 장외에서 양도하는 경우의 증권거래세율은 0.3%이다
③ 증권거래세의 납세의무자는 매월분의 증권거래세 과세표준과 세액을 다음달 10일가지 신고납부하여야 한다.
④ 주권을 목적물로 하는 소비대차의 경우에도 증권거래세 과세 대상이다.
정답 ③
59 . 다음 중 양도소득세 과세대상이 아닌 것은?
① 양도일 현제 비상장, 비협회등록 주식의 양도
② 상방법인의 대주주(3%이상소유) 가 당해 상장법인의 주식을 양도하는 경우
③ 소액주주가 협회중개시장 외에서 양도하는 협회등록주식
④ 상장법인이 소유하는 자기주식의 양도
정답 ④
60 . 다음 중 국세가 아닌 것은 ?
① 부가가치세
② 교육세
③ 면허세
④ 인지세
정답 ③
61. 증권거래시장에서 매매거래대상이 되는 유가증권의 종류로 맞지 않는 것은?
① 주식연계증권
② 부동산투자회사증권
③ 양도성 예금증서
④ ETF
정답 ③
62 . 증권거래소시장의 시간외매매 방법 중 틀린 것은?
① 시간외종가 매매는 당일종가가 형성되지 않은 경우에는 매매 불가
② 시간외대량매매의 주문수량은 1만주 또는 수량의 가격을 곱한 2억원 이상이다.
③ 시간외 바스켓매매는 당일 상하한가 범위 이내에서 당일종가기준+- 5%이내의 가격으로 거래가 가능하다.
④ 시간외 바스켓매매의 바스켓 구성종목수는 10종목이상이다.
정답 ④
63 . 증권거래소시장에서 사유발생 시 단기종목지정 없이 상장폐지 되는 기준에 해당되는 것은?
① 반기보고서 또는 분기보고서 미제출
② 부도발생 또는 은행거래정지
③ 영업활동 정지
④ 자본 50% 이상 잠식
정답 ②
65 . 증권거래소 시장에서 지정가호가, 시장가호가, 조건부지정가호가 모두 선택할수 있는 유가증권은?
① 상장지수펀드(ETF)
② 수익증권
③ 신주인수권증권
④ 채권
정답 ①
66 . 유통시장 공시제도가 아닌 것은?
① 사업설명서
② 분기보고서
③ 기업경영에 영향을 미치는 주요상항
④ 공정공시
정답 ①
67 . 공정공시제도에 관해 맞지 않은 것은?
① 공정공시대상정보는 장내사업계획, 매출거래 등의 전망 또는 예측이다.
② 공정공시정보제공자는 주식상장법인 그 대리인 및 임원( 사실상 임원 포함) 직원( 관련부서 직원에 한함)
③ 정보대상자는 기관투자자, 언론사, 증권정보사이트 및 그 정보를 이용할 주식소유자 등이다.
④ 보도목적 취재에 응한 정보제공과 비밀유지 의무자에 대한 정보제공에 대하여 공정공시의무가 적용된다.
정답 ④
68 . 증권거래소시장의 상장단계로 바른 것은?
A. 유가증권 신고서 제출
B. 유가증권 청약 및 납입
C. 증권신규상장 신청서의 제출
D. 예비상장 심사 청구서 제출
① D- B- C-A
② D-A- B- C
③ A- D- B- C
④ A- D- C- B 정답 ②
69 . 감리종목과 관리종목에 관한 설명 중 틀린 것은 ?
① 감리종목은 단기간 주가의 급등 또는 급락시에 적용되며 투자자의 주의를 환기시키기 위해 지정한다.
② 감리종목으로 지정된 경우 신용거래 종목에서 제외된다.
③ 관리종목으로 지정된 경우는 상장폐지가 우려되는 종목으로 투자자의 주의를 환기시키기 위해서 지정한다.
④ 관리종목으로 지정된 경우 신용거래 종목 및 대용증권으로 이용할 수 없다.
정답 ①
70 . 다음 시장관리제도에 관한 설명 중 틀린 것은 ?
① 매매거래가 중단(C B)된 경우 30분이 경과한 때 매매거래가 재개된다.
② 풍문등과 관련하여 중단시에는 조회결과 공시 후 1시간 경과 후 매매거래가 재개된다.
③ 감리종목지정제도는 주가가 단기간 급등 시 지정되며 투자자의 신중한 판단을 요한다.
④ 관리 종목으로 지정된 경우 대용증권으로 이용할 수 없다.
정답 ①
31. 다음 중 금융감독위원회의 역할로 부적합한 것은?
① 합의제 행정기관이다.
② 금융감독에 관한 최고 의사결정기관이다.
③ 위원회설립요건은 재적의원 과반수 출석을 해야 한다.
④ 금감위 의원은 재정부장관이 임명한다.
정답 ④
32. 다음 중 증권거래법에 의한 증권업허가를 받고자 하는 자가 금융감독위원회에 제출하는 허가신청서를 기재하여야 할 사항이 아닌 것은?
① 지점의 소재지
② 상호
③ 물적시설에 관한 사항
④ 임원의 주소
정답 ①
33. 증권거래법상 감사위원회의 설치에 관한 일반적 설명으로 옳지 않은 것은?
① 최근 사업연도말 자산총액규모가 2조원이상인 주권상장법인은 감사위원회를 설치하여야 한다.
② 자산총액규모에 상관없이 증권투자회사법에 의한 증권투자회사는 감사위원회의 설치의무가
면제된다.
③ 감사위원회를 설치해야 하는 경우 총감사위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성하여야 한다.
④ 자산총액규모가 1천억원 이상인 주권상장법인은 감사위원회를 설치하였더라도 1인 이상의 상근감사를 선임하여야 한다.
정답 ④
34. 증권거래법상 다음 내용 중 괄호 안에 들어갈 올바른 수치를 순서대로 나열한 것은?
*외국증권업자가 국내증권업을 영위하기 위한 영업기금은 ( ) 억원 이상으로서 영업범위에 따라 대통령으로 정한다
*6개월 전부터 계속하여 주권상장법인의 발행주식총수의 ( ) 이상에 해당하는 주식을 보유한자는 대표소송권을 행사할 수 있다.
*증권거래서 191조 1항에 의거하여 주주가 주식매수 청구권을 행사할 경우 당해 법인은 주식매수청구기간이 종료한 날로부터 ( ) 월 이내에 주식을 매수해야 한다.
① 20 , 1만분의 10 , 1
② 10 , 1만분의 1 , 1
③ 20 , 1만분의 1 , 6
④ 10 , 1만분의 10, 6
정답 ②
35. 증권거래법상 모집, 매출시 일괄신고제도가 적용될 수 있는 유가증권은?
① 전환사채 ② 주식 ③ 신주인수권증서 ④ 일반 회사채
정답 ④
36. 증권거래법상 상장법인 및 협회등록법인의 업무와 관련한 미공개정보의 이용행위가 금지되는 자로 거리가 먼 것은?
① 당해 법인의 대리인
② 당해 법인의 계약을 체결하고 있는 자
③ 당해 법인의 소수주주
④ 당해 법인에 대하여 법령에 의한 지도권한을 가진 자의 종업원
정답 ③
37. 다음 중 시세 조종행위의 규제 내용 중 잘못된 것은?
① 거래소 상장. 협회등록 주식이 대상이다.
② 행위의 위법상 판단기준은 고려 대상이 아니다.
③ 유가 증권 매매의 부당 이득을 취하기 위해 시세를 자기 또는 타인이 조작하여 변동한다는 말의유포나 위계행위를 금한다.
④ 시세 조종행위에 의해 형성된 가격으로 당해 유가증권의 거래를 함으로써 손해를 본 부분에 대해 시세조종행위자는 배상책임이 있다. 정답 ②
38. 증권거래법상 자기주식취득에 관한 설명 중 옳은 것은?
① 상법상 이익배당 한도에 상관없이 취득가능하다.
② 취득한 자기주식을 처분한 이후에도 즉시 다시 취득할 수 있는 것이 원칙이다.
③ 자기주식취득의 신고를 한 경우에는 어떠한 형태의 장외 거래를 통해서 취득 하더라도 무방하다.
④ 다른 법인과의 합병에 관한 이사회 결의일로부터 과거 1달간 취득이 금지된다. 정답 ④
39. 증권거래법상 주식의 대량보유상황 보고의무의 위반에 대한 제재가 아닌 것은?
① 의결권 행사의 제한
② 위반분에 대한 금융감독위원회의 처분명령
③ 금융감독 위원회의 과징금 부과
④ 형사처벌 정답 ③
40. 증권거래법상 증권예탁원의 예탁유가증권에 대한 권리행사에 관한 설명으로 가장 옳지 않은 것은?
① 예탁원은 예탁유가증권에 대하여 자기 명의로 명의개서 또는 등록을 청구할 수 있다.
② 예탁원은 자기명의로 명의개서된 증권에 대하여 예탁자의 신청이 없는 경우에도 주권의 불소지 신청을 할 수 있다.
③ 예탁원은 자기명의로 명의개서된 주식에 대하여는 실질 주주의 권리를 배제하고 신주신수권을 소유한다.
④ 예탁원은 자기명의로 명의개서된 주식의 의결권을 행사하는 경우 당해 주총에 참석한 주주의 찬성. 반대비율대로 행사해야 한다. 정답 ③
41. 유가증권의 공모여부 판정시 청약권유대상자 수에서 제외되지 않는 자는?
① 소액공모실적이 있는 법인의 주주
② 발행인이 설립중인 회사인 경우 그 발기인
③ 대리점 계약 등에 의하여 발행의 제품판매를 전업하는 자
④ 발행인의 사업내용을 잘 알고 있는 공인회계사 정답 ①
42. 증권회사가 일반고객을 대상으로 빈번하거나 과도한 규모의 주식매매거래를 권유하였는지 여부를 판단하는 기준에 해당되지 않는 것은?
① 고객이 부담하는 수수료
② 고객이 매매한 주식의 종목
③ 개별 매매거래 권유내용의 타당성
④ 고객의 투자목적 정답 ②
43. 증권규제기관의 권한에 대한 연결 중 가장 거리가 먼 것은?
① 금융감독원 : 금융기관에 대한 검사
② 금융감독위원회 : 증권/선물시장의 불공정거래조사
③ 증권선물위원회 : 기업회계기준 및 회계감리 관련업무
④ 재정경제부장관 : 금융관련법령의 제정 / 개정 정답 ②
44. 주권상장법인의 재무관리에 대한 일반적 규제내용 중 맞은 것은?
① 주주우선공모의 방법으로 증자하고자 하는 경우에는 시가의 30% 이내에서만 할인발행할 수 있다.
② 주식배당을 하고자 하는 법인은 그 예정내용을 이사회의 결의를 거쳐 당해 사업년도말 15일 전까지 서류로 금융감독원장에게 신고하여야 한다.
③ 자기자본비율이 50%에 미달하는 법인은 재무구조개선 적립금을 적립하여야 한다.
④ 경영권분쟁기간 중에는 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행이 전면금지된다. 정답 ②
45. 개인정보 공개를 거부한 고객에게 투자권유 할 수 있는 것은?
① 협회등록주식
② 감리대상종목
③ 주가지수선물
④ 주가지수옵션 정답 ①
46. 상장법인 및 등록법인의 자기주식의 취득 및 처분의 규제에 대한 일반적 설명 중 틀린 것은?
① 자기주식을 처분하고자 하는 이사회결의를 한 때에는 지체없이 처분신고서를 금감위에 제출해야 한다.
② 거래소시장 또는 협회중개시장을 통하여 매수주문을 하는 경우 주문위탁 증권회사는 1일 1개사, 취득기간 주에 5개사를 초과할 수 없다
③ 신탁계약을 통하여 취득한 주식을 처분하는 경우에는 처분 후 5일 이내에 금감위에 처분신고서를 제출하여야 한다.
④ 정부가 50% 이상 출자한 법인으로부터 자기주식을 취득하는 경우에는 증권거래소/증권업협회가 정하는 시간 외 대량매매의 방법에 의할 수 있다.
정답 ③
47. 증권회사의 회계처리에 관한 설명으로 맞는 것은?
① 증권회사의 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.
② 증권회사는 ‘요주의’로 분류된 사채지급부증에 대하여는 지급보증 충당금을 적립하여야 한다.
③ 증권회사는 분기별로 가결산을 실기하여야 한다.
④ 증권회사는 회계처리시 ‘정상’으로 분류된 미수금에 대하여는 대손충당금을 적립하지 않아도 된다. 정답 ③
48. 증권회사의 회계처리에 관한 설명으로 틀린 것은? (기존복원 : 맞는 것은?)
① 증권회사의 영업용 순자본 산정 시 고정자산은 가산항목에 해당한다
② 영업용순자본비율은 총위험에 대한 영업용 순자본의 비율을 백분율로 표시한 수치이다
③ 영업용순자본비율은 증권거래법상 자기자본규제비율을 말한다
④ 증권회사는 영업용순자본비율을 100% 이상 유지하여야 한다. 정답 ①
49. 증권회사의 영업행위준칙에 대한 일반적 설명 중 맞는 것은?
① 증권업 감독규정의 영업행위준칙은 원칙적으로 증권회사가 고객을 상대로 하는 영업의 범위 내에서 적용된다.
② 증권회사는 고객의 주문을 알선해 준 투자자문사에 대하여 고객으로부터 받은 수수료를 배분해줄 수 있다.
③ 증권회사는 어떠한 경우에도 계좌명의인 이외의 자로부터 매매거래 위탁을 받아서는 아니 된다.
④ 증권회사는 고객의 매매주문이 증권거래법 188 조의 2(미공개정보 이용행위의 금지)의 규정에 위반된 주문이라는 사실을 명백히 알고 있는 경우에만 주만의 수탁을 거절하여야 한다.
정답 ①
50. 증권거래법 199조 2항규정에 의해 공공적 법인이 발행한 주식의 종목별 외국인 전체의 취득한도는?
① 당해 종목 방행주식의 총수의 100 분의 20
② 당해 종목 방행주식의 총수의 100 분의 40
③ 당해 종목 방행주식의 총수의 100 분의 49
④ 당해 법인의 정관에서 정한 한도
정답 ②
51. 상법상 주권에 관한 설명 중 가장 옳지 않은 것은?
① 주권은 이미 발행한 주주의 지위인 주식을 증권화한 것이므로 설권증권이 아니다.
② 회사는 그 성립 후 또는 신주의 납입기일 후 지체없이 주권을 발행하여야 한다.
③ 상법상 정관에 다른 정함이 없는 한 주주가 주권불소지의 뜻을 회사에 신고한 때에는 주권을 발행하지 않을 수 있다.
④ 주권 발행전 주식을 양도한 경우에도 언제나 회사에 대해서 양도의 효력을 주장할 수 있다.
정답 ④
52. 상법상 회사가 자기계산으로 주식을 취득할 수 있는 경우와 거리가 먼 경우는?
① 주주가 주식매수청구권을 행사한 때
② 단주처리를 위해 필요한 때
③ 회사의 권리를 실행함에 있어서 그 목적을 달성하기 위해 필요한 때
④ 회사가 다른 회사영업의 중요한 부분을 양수한 때
정답 ④
53. 상법상 주식회사에서 허용되는 걸로 바르게 짝지워지지 않은 것은?
① 주식배당의 실시는 이사회의 결의로서 할 수 있다.
② 상법상 주식배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하여 할 수 없다.
③ 주식배당을 하기 위해서는 배당가능이익이 있어야 한다.
④ 주식배당을 하면 그만큼 신주가 발행되어 회사자본이 증가하게 된다.
정답 ①
54. 이사의 보수를 정관에서 정하지 않은 경우 어디서?
① 주주총회
② 감사 감사위원회
③ 이사회
④ 법원
정답 ①
55.상법상 사채에 관한 다음 설명 중 옳은 것은?
① 사채총액은 최종 대차대조표상에 현존하는 순재산액의 2배를 초과하지 못한다.
② 사채 상환청구권은 5 년간 행사하지 않으면 소멸시효가 완성된다.
③ 기채회사가 어느 사채권자에게 현저하게 불공정한 변제를 한 경우, 수탁회사는 소송의 방법으로만
취소를 청구할 수 있다.
④ 사채권자는 회사에 대해 무기명식 채권의 기명식으로의 전환청구는 가능하지만 기명식 채권을
무기명식으로 전환해 줄 것을 청구할 수는 없다.
정답 ③
56. 국세기본법에서 제2차 납세의무자에 해당되지 않는 것은?
① 청산인과 잔여재산을 분배받은자
② 납세의무성립일 현재의 무한책임사원과 과점주주 중 실질적 권리자 또는 사실상 지배자
③ 당해 법인의 대표이사
④ 양도양수한 사업과 관련하여 양도일 이전에 확정된 국세에 대서는 사업양수인
정답 ③
57. 다음 중 최저세율과 최고세율을 잘못 나열한 것은?
① 상속세 최저세율-10%
② 종합소득세 최저세율-10%
③ 상속세 최고세율-50%
④ 증여세 최고세율-50%
정답 ②
58. 상속과세가액에 포함되지 않는 것은?
① 상속개시일 전 10년 이내에 피상속인이 상속인에게 증여한 재산가액
② 상속개시일 전 5년 이내에 피상속인이 상속인이외에게 증여한 재산가액
③ 피상속인이 재산을 처분하여 받거나 피상속인의 재산에서 인출한 금액이 상속개시일 전 1년 내에 재산 종류별로 계산하여 2억원 이하인 경우로 그 용도가 명백하지 않은 것
④ 피상속인이 부담한 채무의 합계액이 상속개시일 전 2년 이내에 3억원 이상인 경우로 그 용도가 명백하지 않는 것
정답 ④
59. 홍길동씨가 사망하여 상속이 개시되었다. 상속재산으로 토지(상속개시일 현재 공시지가 10억원), 상장주식(상속개시일 현재 종가 10 억원)이 있다. 토지는 홍길동씨가 사망하기 3개월 전에 12억원에 구입한 것이다. 주식의 증권거래소가액은 그 동안 계속 상승하여 왔다. 다음 중 옳은 것은?
① 토지액 평가액은 10억원이다.
② 토지액 평가액은 12억원이다.
③ 주식의 평가액은 10억원이다.
④ 주식의 평가액은 12억원이다. 정답 ②
60. 다음 중 증권거래세에 대한 설명으로 맞는 것은?
① 간접세이다
② 비과세규정이 없다
③ 세율은 3%이다.
④ 무신고, 무납부의 경우 가산세는 산출세액의 20%이다. 정답 ①
61. 증권거래소의 법적 성격 등에 관한 설명 중 맞지 않는 것은?
① 1988 년 이후 회원제 조직으로 운영되고 있다.
② 회원 등 시장참가자에 대하여 자율규제기능을 수행한다.
③ 증권거래법령에 특별한 규정이 없으면 민법 중 비영리사단법인에 관한 규정이 준용된다.
④ 허가주의를 채택하고 있어 복수거래소도 가능하다.
정답 ④
62. 증권거래소의 정회원으로 가입시 납부금의 종류가 아닌 것은?
① 기본가입금
② 퇴회금
③ 신원보증금
④ 위약손해배상공동 기금의 분담금
정답 ②
63. 거래소주식시장의 상장제도에 대한 설명 중 맞는 것은?
① 상장법인의 상호가 변경된 경우 재상장을 신청해야 한다.
② 상장폐지된 법인이 재상장하기 위해서는 폐지된 날로부터 3년 이내에 재상장을 신청하여야 한다.
③ 상장폐지기준에 해당된 종복은 사유발생일 익일 상장을 폐지한다
④ 최근 사업연도의 사업보고서상 자본금 전액이 잠식된 경우 상장이 폐지된다.
정답 ④
64. 증권거래소 주권의 관리종목지정기준으로 가장 거리가 먼 것은?
① 주권상장법인이 최근 사업연도의 감사인의 감사보고서상 감사의견이 감사범위제한으로
인한 한정인 경우
② 주권상장법인이 최근사업연도의 사업보고서상 자본금의 100 분의 50 이상이 잠식된 경우
③ 주권상장법인이 회사정리법의 규정에 의하여 정리절차 개시의 신청을 한 경우
④ 주권상장법인의 최근사업연도의 사업보고서상 매출액이 50 억원 미만인 경우
정답 ③
65. 불성실공시를 한 주권상장법인에 대하여 증권거래소가 내릴 수 있는 조치에 해당하지 않는 것은?
① 유가증권의 발행제한
② 매매거래의 정지
③ 불성실공시 사실공표
④ 금융감독위원회에 통보(제재요청)
정답 ①
66. 거래소 시장에서의 호가에 관한 설명 중 가장 부적절한 것은?
① 호가를 위탁매매호가가 자기매매호가 매도와 매수를 각각 구분하여 거래소 시스템에 입력하여야 한다.
② 호가는 접수당일 호가 접수시간 내에서 호가접수시 부터 매매거래 성립시까지 호력을 지속된다.
③ 정리매매종목의 경우에는 조건부지정에 호가 및 시장가 호가를 할 수 있다.
④ 수익증권 및 채권의 호가수량 단위는 각각 1좌 액면 1만원이다.
정답 ③
67. 거래소시장 매매거래종류 중 현재 적용되지 않는 것은?
① 특약일결제거래
② 당일결제거래
③ 보통거래
④ 익일결제거래
정답 ①
68. 거래소 시장에서 시장가호가를 할 수 없는 유가증권은?
① 주권
② 신주인수권증서
③ ETF
④ DR
정답 ②
69. 주식거래소시장에서 프로그램매매호가 효력일시정지(sidecar)로 맞는 것은?
① KOSPI200 선물가격이 5% 이상 상승 또는 하락하는 경우 즉시 발동된다.
② ① 일 ① 회에 한하여 발동되며 장 종료 40 분전 이후에는 적용하지 않는다.
③ 4% 이상 상승 또는 하락한 경우 프로그램매매호가가 효력이 정지될 수 있음을 예고한다.
④ 주식시장에서 프로그램매매호가의 효력이 10 분간 정지된다.
정답 ②
70. 거래소 시장에서의 권리락조치에 관한 설명 중 가장 부적절한 것은?
① 권리락은 유무상증자시 신주배정기준일이 경과하여 신주를 배정받을 권리가 없는 상태를 말한다
② 권리락 조치는 신주인수권을 받을 권리가 소멸됨을 조건으로 하는 매매임을 투자자에게 주지시키는 조치이다
③ 권리락 조치시기는 결제일에 따라 달라질 수 있다.
④ 보통결제의 경우 권리락 조치는 신주배정기준일 당일에 이루어진다.
정답 ④
31. 불공정거래에 관한 설명 중 잘못된 것은?
④ 내부정보 불이용 사실 입증시 면책된다.
해설: 내부정보이용은 불이용 사실과 관계없다.
32. 2004년 1월에 공표된 증권관련 집단소송법의 적용대상 행위가 아닌 것은?
① 유가증권 신고서의 허위기재에 대한 손해배상청구
② 사업보고서의 허위기재에 대한 손해배상청구
③ 미공개정보 이용행위에 대한 손해배상청구
④ 공개미수신고서의 허위기재에 대한 손해배상청구
답 : ④
33. 우리나라의 증권행정기관에 대한 설명 중 가장 거리가 먼 것은?
① 금융감독위원회는 국무총리소속 합의제 행정기관이다.
② 금융감독원의 예산은 재정에서 부담하고 있으며 국회가 승인한다.
③ 증권선물위원회는 증권.선물시장의 불공정거래 조사업무를 수행한다.
④ 금융감독원은 금감위의 의결사항 집행기관의 성격을 가지고 있다.
답 : ② 해설 : 금융감독원은 무자본 특수법인으로 민간조직이나 공적규제기능을 담당한다.
34. 증권거래법상 기업공시제도에 대한 설명 중 가장 옳은 것은?
① 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서는 사업연도 경과 후 45일 이내에 제출하여야 한다.
② 사업보고서에는 예측 정보를 기재할 수 없다.
③ 모든 주권상장법인 또는 협회등록법인의 분기보고서는 공인회계사의 확인 또는 의견표시 의무화하여야 한다.
④ 주권상장법인 또는 협회등록법인의 중요한 영업 또는 자산을 양수 또는 양도하는 경우 금감위에 관련 내용을 신고해야 한다.
답 : ④
해설: ① 반기보고서, 분기보고서는 사업연도 경과 후 45일 이내에 제출하여야 하고 사업보고서는 90일내에 제출해야 한다.
② 사업보고서에는 예측 정보를 기재할 수 있다.
③ 모든 주권상장법인 또는 협회등록법인의 분기보고서는 공인회계사의 확인 또는 의견표시 의무화되지 않는다.
35. 자기주식취득처분에 대해서 설명 중 잘못된 것은?
③ 처분 후 6개월간 취득제한 및 취득 후 6개월간은 처분이 제한된다.
답 : ③
해설: 3개월간 제한된다.
36. 증권거래밥상 유가증권 발행제도에 대한 설명으로 가장 거리가 먼 것은?
① 유가증권의 모집가액 또는 매출가액의 총계(1년누계) 20억원(신규상장 등록을 우한 공모시 10억원)이상인 rddn 유가증권신고서를 제출하여야 한다.
② 유가증권 시고서 미제출, 허위공시등 공시위반에 대해서는 최고 20억원이내에서 과징금이부과된다.
③ 유가증권 신고서는 금융감독위원회가 수리한 날로부터 효력이 발생하게 된다.
④ 사업설명서는 유가증권의 모집, 매출을 위해 발행인이 일반 투자자에게 제공하는 투자문서이다.
답 : ③
해설: 수리되고 각각의 효력발생기간이 있다.
37. 다음중 제23차 증권거래법 개정시(2004. 4. 1) 도입된 사항이 아닌 것은?
① 유가증권신고서, 사업보고서 등에 대표이사의 확인, 서명 의무화
② 상법상 업무집행 지시자에 대해 신고서 등의 허위기재, 누락에 대한 손해배상책임 부과
③ 감사위원회 위원에 회계 전문가 1인 이상 포함
④ 증권선물위원회에 불공정거래조사를 위한 압수, 수색 등 준사법권 부여
답 : ④
38. 증권거래법상 증권회사 임원의 결격사유에 해당되지 않는 것은?
① 미성년자, 한정치산자, 금치산자
② 금고이상의 형의 집행유예의 선고를 받고 그 유예기간 중에 있는 자
③ 증권거래법, 외국증권법령, 기타금융관련 법령에 의하여 해임 면직한 후 3년이 경과되지 않은 자
④ 증권거래법, 외국증권법령, 기타금융관련 법령 위반으로 벌금이상의 실형을 선고 받고 그 집행이 종료되거나 면제된 후 5년이 경과하지 않은 자
답 : ③
해설: 5년이다.
39. 증권거래법상 고의로 주식 등의 대량보유보고를 하지 않은 경우 보고의무 위반분에 대한 의결권 제한기간은?
① 취득일로부터 시정보고 후 6월이 경과한 날까지
② 취득일로부터 시정보고 후 3월이 경과한 날까지
③ 취득일로부터 시정보고 후 1월이 경과한 날까지
④ 취득일로부터 시정보고일 까지
답 : ①
40. 증권거래법상 공공적법인으로 지정되있는 법인은?
① 한국전력공사 ② 포항제철공사
③ 한국통신 ④ 한국담배인삼공사
답 : ①
해설: 현재 한국전력 하나의 기업이다.
41. 주권상장법인의 자기주식 취득 및 처분에 관한 규제에 관한 설명 중 가장 거리가 먼 것 은?
① 자기주식을 취득한 것을 이사회에서 결의한 때에는 지체 없이 자기 주식 취득 신고서를 금융감독위원회에 제출해야 한다.
② 유가증권 시장을 통하여 자기주식을 취득한 경우 주문가격과 주문수량 등 주문방법에 관하여 법규에서 일정한 제한을 두고 있다.
③ 매수주문 위탁증권회사는 1일에 1개 증권회사로 하여야 한다.
④ 매수주문내용은 사후에 공시하면 되고 사전에 공시할 필요는 없다.
답 : ④
42. 다음 설명 중 잘못된 것은?
① 상자법인, 협회등록법인의 의결권 있는 주식 등을 5%이상 보유하게 된 자는 그 보유상황과 5%이상 지분변동시 변동상황을 5일 이내에 금감위와 거래소, 협회에 보고해야 한다.
43. 증권회사의 영업용 순자본비율과 관련한 설명으로 가장 거리가 먼 것은?
① 유동자산에 설정한 대손충당금(다만`고정`이하 자산에 적립된 대손충당금제외),
후순위 차입금 등은 원칙적으로 가산항목
② 거래 상대방 위험액은 환매조건부채권 매도 및 환매조건부채권 매수,
유가 증권대여 및 차입거래 등을 대상으로 산정한다.
③ 선급금, 고정자산 특수 관계인 채권은 원칙적으로 차감항목이다
④ 시장위험액은 예금, 콜론, 대고객 신용공여금 등을 대상으로 산정한다.
답 : ④
해설: 예금, 콜론, 대고객 신용공여금 등은 거래상대방위험과 관련된다.
44. 증권회사의 신용거래 융자 및 신용거래대주를 실명한 것과 거리가 먼 것은?
① 신용거래융자란 증권회사로부터 융자를 받아 유가증권 시작일 또는 협회중개시장에서의유가증권 매수결제를 말한다.
② 신용거래 설정지에는 고객본인의 기명날인 또는 서명한 신용거래계좌 설정약정서를 징수하지 않아도 된다.
③ 감리대상종목 또는 관리대상종목으로 지정된 경우에는 신규의 신용거래를 중지하여야 한다.
④ 증권회사는 신용거래수탁 시 신용보증금을 징수하여야 하며 신용거래보중금율은 원칙적으로 증권회사가 정한다.
답 : ②
해설: 신용거래설정시에는 기명날인이나 서명한 신용거래계좌 설정약정서가 필요하다.
45. 증권회사가 계좌명의인 이외의 자로부터 매매거래의 위탁을 받을 수 있는 경우와 가장 거리가 먼 것은?
① 계좌개설 시 고객이 매매주문을 대리할 수 있는 자를 서면으로 지정하고 동 대리인이 매매주문을 내는 경우
② 위임장 등으로 매매주문의 정당한 권한이 있음을 입증하는 자가 매매주문을 내는 경우
③ 일임계약에 의하여 일임매매관리자가 주문을 내는 경우
④ 주문자가 계좌명의인의 가족임을 알고 있는 경우
답 : ④
해설: 가족이라해도 불가하다.
46. 조사분석자료 작성 및 공표 등에 관한 규제 내용과 가장 거리가 먼 것은?
① 조사분석 자료사항은 명칭여하를 불문하고 특정유가증권의 가치에 대한 주장이나 예측을 담고 있는 자료를 말한다.
② 증권회사는 조사분석자료를 일반인에게 공표하기전에 그 주된내용을 제 3자에게 먼저 제공한 경우, 먼저 제공했다는 사실과 최초의 제공시점을 밝혀야 한다.
③ 특정주식에 관하여 매수를 권유하는 조사분석자료를 공표하였다면, 24시간이 지나지 않았더라도 자기계산에 의해 매도를 허용한다.
④ 고유재산 운용자가 공표된 조사 분석자료의 내용을(미복원)
답 : ③
해설 : 24시간 경과전에 자기계산으로 매매해서는 안된다.
47. 금융감독위원회 규정의 법적 성질에 관한 일반적 설명과 거리가 먼 것은?
① 법규 명령의 일종이다.
② 법률과 상충되는 내용이 있는 경우 법률보다 우선하여 적용한다.
③ 규정의 위반행위는 무효 또는 취소될 수 있다.
④ 증권회사 임직원이 위반하는 경우 행정제재의 대상이 될 수 있다.
답 : ②
해설 : 법률보다는 하위의 법률종속명령이다.
48. 다음 중 유가증권 모집으로 보는 전매가능성 기준에 관한 설명으로 거리가 먼 것은?
① 유가증권의 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될수 있는 경우로써 금감위가 정하는 전매기준에 해당되는 때에는 모집으로 본다.
② 발행된 증권과 동일한 종류의 유가증권이 모집 또는 매출된 사실이 있는 경우에는 전매가능성이 있는 것으로 본다.
③ 전매가능성 기준에 해당되더라도 유가증권 발행후 자체없이 증권예탁원에 예탁하고 1년간 인출하거나 매각하지 않기로 예탁계약을 체결한 후 그 예탁계약을 이행하면 모집으로 간주하지 아니 한다.
④ 모집으로 간주하려면 해당 유가증권이 실제로 전매된 사실을 입증하여야만 한다.
답 : ④
해설 : 전매가능성 기준으로 모집의 간주
49. 증권회사가 고객으로부터 받은 수수료 배분, 환급대상이 아닌 것은?
① 사설컨설팅 회사
② 중개 증권회사
③ 계열상 준하는 증권업을 영위하는 자
④ 계좌개설을 한 은행
답 : ① 해설: 사설컨설팅 회사는 수수료 배분과 관련이 없다.
50. 금융감독 위원회 등록법인이 반드시 신고 해야 하는 상황으로 거리가 가장 먼 것은?
① 이사회에서 자산재평가 결의 시, 재평가 결정 통지 시
② 회사정리절차 개시, 종결, 폐지 등의 신청 및 법원으로부터 그 결정 사실을 통보 받은 때
③ 이사회에서 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도, 타 법인과의 합병 결의 시
④ 최대주주 또는 대표이사 변경이 있는 때
답 : ④
51. 상법상 주식회사의 이사에 대한 설명으로 가장 거리가 먼 것은?
① 이사의 보수는 정관으로 정하지 아니한 경우는 이사회가 정한다.
② 사외이사란 회사의 상무에 종사하지 아니한 이사를 말한다.
③ 상법은 법률상의 이사가 아님에도 불구하고 이사에게 회사의 업무집행을 지시한 자도 이 사와 동일한 책임을 부과한다.
④ 대표소송은 주주가 회사를 위하여 이사의 회사에 대한 책임을 추궁하는 소송이다.
답 : ① 해설: 이사의 보수는 정관에 정함이 없으면 주주총회에서 정한다.
52. 상법 상 신주발행과 관련한 설명 중 가장 옳은 것은??
① 신주의 발행가액은 어떠한 경우에도 액면에 미달하여서는 안 된다.
② 제 3자에게 신주 인수권을 부여하기 위해서는 정관에 근거를 두고 신기술 도입이나 재무 구조 재선 등 회사경영목적 달성에 필요한 경우에 가능하다.
③ 신주 발행의 효력 발생시기는 변경 등기 시 이다.
④ 주주총회 결의에 의함이 원칙이다. 답 : ②
53. 다음 중 설명이 옳은 것은?
해설: 주식배당은 이사회결의로 하고 중간배당은 연 1회 할 수 있다.
54. 전환사채에 관한 기술 중 옳지 않은 것은?
① 주주외의 자에게 발행시에는 정관에 증거규정을 두거나 주총특별결의를 거쳐야 한다.
② 주주명부 폐쇄기간에는 전환청구를 할 수 없다.
③ 전환청구권은 형성권이기 때문에 청구시 효력이 발생하므로 별도의 회사의 승낙을 요하지않는다.
④ 전환청구를 하면 발행주식총수와 자본총액이 증가하므로 변동등기를 해야한다.
답 : ② 해설: 주주명부 폐쇄기간 중에도 전환청구는 가능하다.
55. 합병무효의 소에 관한설명 중 옳은 것은?
① 원고가 승소하여 합병 무효의 판결이 확정되면, 합병 후의 존속회사 또는 신설회사의 사원과 제3자 사이에 생긴 권리에도 영향을 미친다.
② 합병무효의 소 이외의 방법으로도 주장할 수 있다.
③ 합병비율이 현저히 불공정한 경우에는 합병무료의 원인이 될 수 있다.
④ 합병무료의 소는 존속회사 또는 신설회사에 대하여, 합병의 등기가 있는 날로부터 12개월 내에 제기하여야 한다.
답 : ③
해설 : ① 원고가 승소하여 합병 무효의 판결이 확정되면, 합병 후의 존속회사 또는 신설회사의 사원과 제3자 사이에 생긴 권리에도 영향을 미치지 않는다. 합병무효는 소만으로 주장 가능하다.
56. 다음 중 납세의무의 소멸사유에 해당하지 않는 것은?
① 과세당국에서 당해 세금에 대해 부과를 취소한 때
② 국세부과의 제척기간이 만료된 때
③ 납세의무자가 파산선고를 받은 때
④ 국세 징수권의 소멸시효가 완성된 때
답 : ③
57. 소득세법상 과세대상 투자신탁의 이익 및 분배 개선시 포함되거나 제외되는 것중 가장 먼것은?
① 상장유가증권(중도매매채권)의 매매차익 제외
② 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업의 주식출자지분평가 차익제외
③ 국외에서 발행되어 국외에서 거래되는 주식출자지분의 평가차익제외
④ 국외에서 발행되어 국외에서 거래되는 주식출자지분의 매매손실제외
답 : ②
58. 다음 중 양도자산 별 양도소득세율이 올바르지 않은 것은?
① 미등기양도자산 : 60%
② 중소기업발행주식: 10%
③ 등기된 것으로서 1년 미만 보유 부동산 : 50%
④ 등기된 것으로서 1년 이상 2년 미만 보유 부동산 : 40%
답 : ① 해설: 미등기양도자산은 70%이다.
59. 상속인인 배우자와 아들 2명에게 부동산 6억원, 금융자산 4억원을 상속할 때 다음 중 상속, 증여에 대한 설명중 잘못된 것은?
① 배우자공제 3억원 ② 일괄공제 5억
③ 금융자산공제 8,000만원이다. ④ 상속세가 없다.
답 : ① 해설: 배우자공제는 5억원이다.
60. 증권거래세법에 대해 틀린 것은?
① 증권예탁원은 납세의무자가 될 수 없다.
② 증권거래세는 실질 양도액으로 한다.
③ 장외거래시 0.5%의 증권거래세를 부과한다.
④ 다음달 말일까지 증권거래세를 납부해야 한다.
답 : ④
61.증권거래소의 주권 신규상장 요건에 관한 설명으로 가장 거리가 먼 것은?
① 상장요건은 기업규모 재무내용 계량적요건과 경영의 계속성, 투명성 비계량적 요건으로
구분된다.
② 상장요건은 중대형 우량법인에 적합한 요건과 성장형 법인에 적합한 요건으로 구분되며
상장 희망 법인은 자신에 부합하는 요건을 선택하여 신청 할 수 있다.
③ 상장희망법인은 일반적으로 먼저 공모절차를 거쳐 기업을 공개한 후 거래소의 예비상장
심사 본 심사 재심사의 과정을 거쳐 상장한다.
④ 협회등록법인은 상장요건의 일부를 적용받지 않을 수 있다.
답 : ③
62. 거래소 정규시장과 장종료 후 시간외시장의 매매거래 시간은?
① 8:00~15:00, 15:00~16:00 ② 8:00~15:00, 15:10~16:00
③ 9:00~15:00, 15:00~16:00 ④ 9:00~15:00, 15:10~16:00
답 : ④
63. 유가증권시장(거래소시장)의 위탁증거금에 대한 다음 설명 중 가장 거리가 먼 것은?
① 증권회사는 매도주문의 수탁시 현금 또는 당해 매도증권을 위탁증거금으로 징수할 수 있 다.
② 위탁증거금은 현금에 갈음하여 대용증권으로 징수할 수 있다.
③ 원칙적으로 위탁증거금의 징수율과 징수방법은 증권회사가 자율적으로 정한다.
④ 협회등록법인은 상장요건의 일부를 적용받지 않을 수 있다.
답 : ④
64. 다음 중 호가에 관한 설명 중 가장 먼 것은?
① 지정가호가 : 종목수량, 가격을 지정한 호가
② 시장가호가 : 종목수량을 지정한 호가
③ 조건부지정가호가 : 매매 시간중에 취소나 변경으로 시장가호가로 전환가능한 지정가호가
④ 동시호가 : 접수시간에 관계없는 호가
답 : ③
해설 : 조건부지정가는 매매시간중 체결되지 않으면 종가에 시장가로 전환되는 주문이다.
65. 공정공시에 대한 설명 중 잘못된 것은?
① 공정공시시 대상정는 장내사업계획, 매출거래 등의 전망 또는 예측이다.
② 공정공시정보제공자는 주식상장법인 그 대리인 및 임원(사실상 임원 포함) 직원(관련부서 직원에 한함)
③ 정보대상자는 기관투자자, 언론사, 증권저오사이트 및 그 정보를 이용할 주식소유자 등이 다.
④ 보도목적 취재에 응한 정보제공과 비밀유지 의무자에 대한 정보제공에 대하여 공정공시의 무가 적용된다.
답 : ④
해설 : 보도목적 취재에 응한 정보제공은 적용의 예외이다.
66. 유가증권시장(거래소시장)에서 관리종목의 지정효과로 가장 거리가 먼 것은?
① 감리종목으로 자동지정 ② 신용거래 종목 제외
③ 대용증권 지정 제외 ④ 일정기간 매매거래 정지
답 : ①
67. 유가증권시장(거래소시장)에서의 전화주문에 대한 설명으로 가장 바르지 못한 것은?
① 고객은 주문시에 문서나 홈트레이딩 이외에도 전화로도 주문이 가능하다.
② 접수자는 위탁자 본인 확인 후 주문표 작성시 기명날인 내지는 서명을 해야 한다.
③ 접수자가 주문내역 확인을 위해 통화 녹음을 하는 것은 불가능하다.
④ 주문내역 입력시에 전자서명을 해야 한다.
답 : ③
해설 : 접수자가 주문내역 확인을 위해 통화 녹음을 한다.
68. 유가증권시장(거래소시장)에서 호가의 가격제한폭에 대한 설명 중 거리가 먼 것은?
① 가격제한폭의 기준가격은 보토의 경우 전일종가이다.
② 가격제한폭은 기준가격의 상하 12%적용된다.
③ 정리매매 종목의 매매는 가격제한폭을 두지 않는다.
④ 거래소는 시장상황의 급변이 있는 경우 가격제한폭을 달리 정할 수 있다.
답 : ②
해설 : 상하 15% 이다.
69. 증권거래소의 분쟁조정절차에 관한 설명 중 잘못된 것은?
해설 : 분쟁조정시청전에 거래소회원을 반드시 경유할 필요 없다.
70. 증권거래소 주식시장의 매매거래중단의 행사요건은?
① KOSPI가 전일종가보다 10%이상 하락하여 1분간 지속
② KOSPI가 전일종가보다 10%이상 하락하여 2분간 지속
③ KOSPI가 전일종가보다 12%이상 하락하여 1분간 지속
④ KOSPI가 전일종가보다 12%이상 하락하여 2분간 지속
답 : ①
31. 증권거래법상 유가증권의 범위에 관한 설명으로 가장 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 우리나라 증권거래법은 유가증권을 열거하는 방식을 취하고 있다.
② 내국법인이 국내에서 발행한 증권, 증서를 기초로 하여 해외에서 발행한 유가증권 예탁증서(DR)도 유가증권의 범위에 포함된다.
③ 자산유동화에 관한 법률에 따라 신탁회사가 발행하는 수익증권도 유가증권의 범위에 포함된다.
④ 기업어음(CP)이 일정한 요건을 갖춘 경우에는 유가증권의 범위에 포함될 수 있다.
【풀이】 ②
32. 다음은 증권선물위원회 기능에 관한 설명이다. 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 기업회계기준 및 회계감리에 관한 업무
② 증권, 선물시장에서 불공정거래에 관한 조사
③ 증선위 위원은 7인으로 구성
④ 증선위 위원장은 금감위 부위원장이 겸임한다.
【풀이】 ③. 증선위의 위원은 5인으로 구성됨
33. 증권회사의 지배구조에 대하여 설명한 것 중 가장 올바른 것은 ? 【62차】
① 주권상장법인인 증권회사의 경우 감사위원회의 위원장(대표)은 사외이사 이어야 한다.
② 최근 사업연도말 자산총액 1천억이상 증권회사는 사외이사 선임이 의무화되어 있다.
③ 비상장 증권회사의 경우 사외이사 선임의무가 없다.
④ 모든 증권회사는 감사위원회 설치가 의무화되어 있다.
【풀이】 ①
② 상장여부를 불문하고 최근 사업년도말 자산총액 2조원이상인 종합증권업 영위 증권회사는 사외이사선임의무화
③ 비상장증권회사의 경우도 최근 사업년도말 자산총액 2조원이상인 종합증권업 영위 증권회사는 사외이사선임의무 있음
④ 상장여부를 불문하고 자산 2조원이상인 종합증권업 영위 증권회사는 감사위원회설치 의무
34. 유가증권신고서 실효성 보장장치에 관한 설명이다. 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 허위기재에 대해 최고 50억원 과징금 부과
② 허위기재에 대해 일정기간 유가증권 발행제한
③ 허위기재에 대해 증권거래법상 민사배상책임
④ 유가증권신고서에 대표이사, 담당이사 확인서명 의무
【풀이】 ①. 최고 20억원임
35. 유가증권거래에 관한 설명이다. 올바른 것은 ? 【62차】
① 장내거래도 단일의 매도자와 매수자의 매매방법이다.
② 채권의 장외중개를 전문적으로 하는 증권회사(IDB)도 있다.
③ 호가중개시스템(제3시장)을 통한 매매거래도 장내거래이다.
④ 공개매수도 장내매매이다.
【풀이】 ②
① 장내거래는 다중의 매수/매도자에 의한 매매임
③ 호가중개시스템(제3시장)을 통한 매매거래는 장외거래임
④ 공개매수도 장외시장을 통한 매수방법임
36. 공시제도 관련하여 제출시기 연결이 잘못된 것은 ? 【62차】
① 사업보고서 90일 이내
② 분기보고서 45일 이내
③ 반기보고서 60일 이내
④ 수시공시는 증권거래법 지체없이 신고하도록 규정하고 있다.
【풀이】 ③. 반기보고서도 분기보고서와 마찬가지로 45일 이내임
37. 증권거래법 제 188조의2 제1항(미공개정보의 이용금지)에 의해 현재 규제대상이 되지 않는 자는 ? 【62차】
① 당해 상장법인 그 자신
② 당해 상장법인의 경우 외부감사인인 회계법인에 소속된 회계사
③ 당해 상장법인 미공개 중요정보를 1차 수령자로부터 전달받은 제2차 정보수령자
④ 당해 상장법인 직원직을 그만둔지 꼭 10개월 지난자로부터 당해 상장법인의 미공개 정보를 직접 들은 자
【풀이】 ③
38. 증권거래법상 공개매수 대상이 되는 주식등의 총수는 ? 【62차】
① 주식등의 총수에 1%이상 매수 ② 주식등의 총수에 5%이상 매수
③ 주식등의 총수에 10%이상 매수 ④ 주식등의 총수에 25%이상 매수
【풀이】 ②
39. 증권거래법상 자기주식취득, 처분과 관련된 설명으로 가장 거리가 먼 것 ? 【62차】
① 상법상 이익배당한도내에서 취득가능하다.
② 자사주 취득신고서 제출일 3일후부터 3월이내 취득해야한다.
③ 자사주 처분 후 3개월간 취득제한, 자사주 취득후 6개월간 처분 제한한다.
④ 이익배당한도의 감소로 인하여 취득한도를 초과한 자사주는 즉시 처분해야 한다.
【풀이】 ④. 한도초과취득분은 3년내에 처분하도록 하고 있음
40. 증권거래법 주권상장법인의 특례제도에 대한 설명으로 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 정관이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로써 금전으로 분기배당이 가능하다.
② 자산총액 2조원 이상인 상장법인은 사외이사가 과반수 이상으로 구성된 감사위원회를 설치해야 한다.
③ 교환사채 등 신종사채의 발행이 가능하다.
④ 주주총회 특별결의만으로 법원의 인가를 받지 아니하고도 주식을 액면 미달가액으로 발행가능하다.
【풀이】 ②. 총위원의 2/3이상은 사외이사로 구성되어야 함
41. 소수주주권 관련하여 상법상 주총소집청구권 행사요건은 ? 【62차】
① 발행주식총수의 1%이상 주식을 가진 주주
② 발행주식총수의 3%이상 주식을 가진 주주
③ 발행주식총수의 5%이상 주식을 가진 주주
④ 발행주식총수의 10%이상 주식을 가진 주주
【풀이】 ②
42. 다음 중 자기주식 취득금지에 대해 상법상 예외사유가 아닌 것은 ? 【62차】
① 회사의 합병 또는 다른 회사의 영업 전부를 양수하는 경우
② 주식배당을 위한 취득
③ 회사의 권리를 실행함에 있어 그 목적 달성을 위하여 필요한 경우
④ 단주의 처리를 위하여 필요한 경우
【풀이】 ②
43. 주주총회에 관한 설명이다. 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 주총소집권자는 원칙적으로 이사회이다.
② 주주총회는 감사, 법원도 소집할 수 있다.
③ 주주총회 4주전까지 각 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지해야 한다.
④ 연2회 이상 결산기를 정한 때에는 매기에 정기총회를 소집하여야 한다.
【풀이】 ③
44. 상법상 이사회내 위원회에 관한 설명르로 가장 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 정관이 정하는바에 따라 위원회를 설치할 수 있다.
② 이사회의 권한 중 주주총회의 승인사항, 대표이사의 선임과 해임, 위원회의 설치와 그 위원의 선임과 해임, 정관에서 정하는 사항은 위원회에 위임할 수 없다.
③ 위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
④ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다.
【풀이】 ③
45. 합병무효의 소에 관한 다음 설명 중 가장 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 합병비율이 현저하게 불공정한 경우에도 합병무효의 사유가 된다.
② 합병무효는 소만으로 주장할 수 있다.
③ 주식회사의 경우에 있어서 합병무효의 소는 주주, 이사, 감사, 청산인, 파산관재인, 또는 합병을 승인하지 아니한 채권자가 제기할 수 있다.
④ 합병무효의 소는 합병 등기일로부터 12개월 내에 제기하여야 한다.
【풀이】 ④. 합병무효의 소는 합병등기일 후 6개월 이내로 한정된다.
46. 유가증권 발행의 공정한 기업의 공시를 위하여 금감위에 반드시 등록하여야 한다. 발행인 도는 유가증권으로서 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 코스닥상장법인이 비상장법인으로서 유가증권을 모집 또는 매출하고자 하는 법인
② 주권상장법인 또는 코스닥상장법인이 아닌 법인으로서 주건상장법인 또는 코스닥상장법인과 합병하고자 하는 당해법인
③ 임직원에게 주식매수선택권을 부여하고자 하는 주권상장법인
④ 간접투자자산운용업법에 따라 자산운용회사가 발행하는 수익증권
【풀이】 ④
47. 다음 중 유가증권 모집 또는 매출 여부 판정을 위한 청약권유 대상자 산정시 그 수에서 제외를 하는자가 아닌 것은 ? 【62차】
① 유가증권 발행인의 최대주주 ② 유가증권 발행인의 임원
③ 유가증권 발행인의 계열사 직원 ④ 발행인이 설립중인 회사의 경우 그 발기인
【풀이】 ③
48. 주권상장법인 또는 코스닥상장법인의 유상증자 방식과 그 적용되는 할인율 한도가 잘못 연결된 것은 ? 【62차】
① 제3자 배정방식 : 10% 이내 ② 주주우선 공모방식 : 20% 이내
③ 일반 공모방식 : 30% 이내 ④ 주주 배정방식 : 자율
【풀이】 ②. 주주우선공모방식도 할인율은 자율임
49. 주식 등 대량보유 및 변동보고에 관한 설명 중 가장 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 5%이상 보유하게 되거나 5%이상 변동된 경우에 한하여 5일 이내에 해야한다.
② 관공서의 공휴일에 관한 규정에 의한 공휴일과 근로자의 날은 보고일수에서 제외한다.
③ 기관투자가는 다음달 10일까지 보고한다.
④ 본인과 그 특별관계자가 함께 보고하는 경우 보유주식수가 가장 많은 자를 대표자로 하여 연명으로 보고할 수 있다.
【풀이】 ①
50. 증권회사의 회계처리에 관한 설명 중 맞지 않는 것은 ? 【62차】
① 증권회사의 회계연도는 4월 1일부터 다음해 3월 31일까지이다.
② 증권회사는 분기별로 가결산을 실시하여야 한다.
③ 매분기마다 자산, 부채에 대한 건전성을 정상, 고정, 추정손실의 3단계로 분류한다.
④ 매분기말 현재 ‘고정’ 이하로 분류된 채권에 대하여 금감위가 정한 적정한 예상회수가액을 산정하여야 한다.
【풀이】 ③
51. 증권회사의 영업용 순자본 비율에 대한 설명 중 거리가 먼 것 ? 【62차】
① 영업용 순자본 비율이란 총위험에 대한 영업용 순자본 비율에 백분율로 표시한 수치로써 100% 이상 유지하여야 한다.
② 영업용 순자본은 자산총액에서 부채총액과 차감항목을 차감한 후 가산항목을 더한 값이다.
③ 거래상대방 위험은 예금, 예치금, 콜론, 환매조건부 채권매도, 유가증권에 대한 집중률 등이다.
④ 신용집중위험액은 주식위험액, 금리위험액, 수익증권위험액, 외환위험액, 옵션위험 등이다.
【풀이】 ④. 주식위험액, 금리위험액, 수익증권위험액, 외환위험액, 옵션위험 등을 시장위험액이라 하고 신용집중위험액은 신용공여집중위험액, 주식보유집중위험액, 콜론집중위험액임.
52. 다음 중 증권회사의 고객예탁 재산관리에 관한 내용과 거리가 먼 것 ? 【62차】
① 증권회사는 고객예탁금을 자기소유재산과 구분하여 증권금융회사에 예치해야 한다.
② 예치기관은 별도예치된 고객예탁금으로 국채, 지방채 매입을 할 수 있다.
③ 증권회사는 고객예탁금 이용대가로 고객예탁금 이용료를 고객에게 지급해야 한다.
④ 증권회사는 매매거래의 수탁 기타거래에 따라 보유하게 되는 고객유가증권을 은행에 예치해야 한다.
【풀이】 ④. 고객의 유가증권은 지체없이 증권예탁원에 예치해야 함.
53. 다음에서 미공개 정보이용에 관한 글이다. 이 중 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 고객에게 유가증권의 위탁매매를 위탁받은 후 공시되지 않은 정보를 가지고 자기계산으로 동일한 증권을 매매하는 것은 위법이다.
② 고객의 매매주문을 위탁받고 이를 시장에 공개하기 전에 당해 주문에 관한 정보를 제3자에게 제공하는 것은 원칙적으로 금지한다.
③ 조사분석자료를 일반인에게 공표한 후 48시간 경과하기 전까지 대상주식을 자기계산으로 매매하는 것은 원칙적으로 금지한다.
④ 미공개 중요정보를 알지 못한 상태에서 매매하거나, 매매권유를 입증하는 경우에는 자기매매를 위한 투자권유금지에 해당하지 아니한다. 【풀이】 ③
54. 다음 중 증권회사의 일반고객이 고객정보의 제공을 거부한 경우에 증권회사가 투자권유 할 수 있는 유가증권은
① 투자적격 등급에 미치지 아니하는 회사채
② 유가증권시장에 상장되어 있는 국채
③ 유가증권시장에서 관리대상으로 지정된 주식
④ 주가지수옵션 【풀이】 ②
55. 증권회사가 계좌명의인 이외의 자로부터 매매거래를 수탁받을 수 없는 경우는 ? 【62차】
① 계좌 개설시에 고객이 매매주문을 대리할 수 있는 자를 서면 또는 동대리인이 매매주문을 내는 경우
② 고객의 배우자가 주문매매를 내는 경우
③ 위임장 등으로 매매주문의 정당한 권한이 있음을 입증하는 자가 매매주문을 내는 경우
④ 일임계약에 의하여 일임매매 관리자가 주문을 내는 경우 【풀이】 ②
56. 과세관청이 납세의무자에게 서류송달할 경우 공시송달 사유에 해당하지 않는 것은 ? 【62차】
① 송달장소가 국외에 있어 송달이 불가능하다고 인정되는 경우
② 송달장소가 분명하지 않은 경우
③ 송달반송되어 송달이 불가능하다고 인정되는 경우
④ 납세의무자가 국세포탈 유려가 있는 경우 【풀이】 ④
57. 소득세법상 종합과세되지 않는 소득은 ? 【62차】
① 근로소득 ② 퇴직소득
③ 일시재산소득 ④ 사업소득 풀이】퇴직소득, 산림소득, 양도소득은 분류과세대상
58. 양도소득세에 관한 실지거래가액을 적용하는 경우로서 가장 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 고가주택에 대하여 실지거래가액을 적용한다.
② 분양권에 대하여 실지거래가액을 적용한다.
③ 취득후 1년이내 양도자산에 대하여 실지거래가액을 적용한다.
④ 양도자가 실지거래가액 적용신고를 한 거래에 대하여 적용한다. 【풀이】 ②
59. 다음 양도 소득세에 관한 설명 중 옳은 것은 ? 【62차】
① 상장주식은 어떠한 경우에도 양도소득세 과세대상이 아니다.
② 부동산 보유기간이 1년 미만인 경우 양도소득세율은 40%이다.
③ 미등기 자산의 양도소득세율은 60%이다.
④ 부동산 양도시 장기보유특별공제는 보유기간 3년 이상인 경우만 적용한다.【풀이】 ④
60. 다음 중 국세에 속하지 않는 세목은 ? 【62차】
① 소득세 ② 증권거래세
③ 부가가치세 ④ 취득세 【풀이】 ④. 취득세는 지방세임
61. 유가증권시장(거래소시장)의 상장제도의 설명 중 틀린 것은 ? 【62차】
① 주식연계증권(ELS)의 경우 채권의 성격이 강하므로 상장에 관해 채권을 준용하고 있다.
② 신주 상장은 유가증권시장(거래소시장)의 주권이 상장되지 않은 발행인이 처음으로 주권을 상장하는 것을 말한다.
③ 부동산투자회사 주권도 유가증권시장(거래소시장)에 상장할 수 있다.
④ 채권의 상장폐지후 당해 상장폐지 사유를 해소한 경우에는 재상장할 수 있다. 답②. 신규상장에 대한 설명임
62. 유가증권시장 상장에 관한 설명으로 가장 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 직상장이란 유가증권시장의 상장예비심사 후 모집, 매출을 통한 자금 조달없이 신규상장 하는 것을 말한다.
② 상장 폐지된 주권의 재상장 신청은 폐지된 날로부터 3년내에 해야 한다.
③ 전환사채권 권리 행사로 인한 발행 예정 총 주식수에 대하여 권리행사 가능일 직전일까지 일괄하여 상장신청할 수 있다.
④ 주권의 종목이 변경된 때에는 주권을 변경 상장한다. 【풀이】 ②. 5년내에 하면 됨
63. 다음은 주식에 관한 설명이다. 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 이익배당에서 보통주에 우선하지만, 잔여재산 분배에서는 열등한 지위에 있는 주식은 혼합주의 일종이다.
② 신속하게 유통될 수 있는 무기명 주식은 정관상에 정함이 있어야 한다.
③ 주주권리는 주주평등의 원칙에 의한다.
④ 주권상장법인은 무의결권 주식을 발행총수의 1/4을 초과발행 할 수 없다. 【풀이】 ④
64. 유가증권시장에서 위탁증거금에 관한 설명이다. 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 위탁증거금 징수율, 징수방법은 회원자율로 결정한다.
② 거래소는 시장관리상 필요시 증거금의 최저율을 정할 수 있다.
③ 위탁증거금은 현금에 갈음하여 유가증권으로 납부할 수 있다.
④ 공매도 후 결제불이행시 위탁자는 3개월간 매도의 경우에만 위탁증거금을 100% 납부하여야 한다. 【풀이】 ④
65. 유가증권시장에서 주권상장 폐지기준에 관한 설명중 가장 먼 것은 ? 【62차】
① 사업보고서 미제출로 관리종목 지정 후 당해 사업년도 사업보고서 법정
② 최근 사업연도 감사의견 부정적 또는 의견거절인 경우
③ 어음 또는 수표가 최종부도로 처리된 경우
④ 최근 사업연도 사업보고서 상 자본금 전액이 잠식된 경우 【풀이】 ①
66. 유가증권시장에서 공모 상장절차로 가장 올바른 것은 ? 【62차】
ㄱ. 상장예비심사 ㄴ. 신규상장신고서 제출
ㄷ. 공모(유가증권신고서 제출) ㄹ. 신규상장 승인통지
ㅁ. 상장예비심사 청구서 제출
① ㄷ-ㅁ-ㄱ-ㄴ-ㄹ ② ㄴ-ㅁ-ㄷ-ㄱ-ㄹ
③ ㅁ-ㄱ-ㄷ-ㄴ-ㄹ ④ ㄷ-ㅁ-ㄴ-ㄱ-ㄹ 【풀이】 ③
67. 다음 중 한국증권선물거래소의 업무가 아닌 것은 ? 【62차】
① 유가증권시장의 개설업무 ② 유가증권 예탁업무
③ 정보판매 업무 ④ 유가증권 매매거래에 관한 업무
【풀이】 ②. 한국증권예탁결제원의 업무임
68. 발행시장에 관한 설명이다. 올바른 것은 ? 【62차】
① 사모발행은 발행비용이 저렴하고 발행절차가 투명하다.
② 공모발행시는 직접발행 형태를 하는 것이 보다 유리하다.
③ 현재 우리나라에서는 잔액인수방식이 대부분이다.
④ 직접발행은 발행자가 자기책임과 자기계산으로 발행하는 방법이다.
【풀이】 ④
69. 다음 유가증권에서의 기업공시제도에 대한 설명 중 가장 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 유통시장 공시는 공시시기에 따라 정기공시와 수시공시로 구분한다.
② 전자문서에 의한 신고등과 관련하여 전자문서는 거래소의 공시관련 업무시간 내에 유효하게 접수된 경우 당일에 접수된 것으로 본다.
③ 조회공시 요구를 받은 경우는 1일이내 공시하면 된다.
④ 주권상장법인은 공시책임자를 1인이상 지정하여야 한다.
【풀이】 ③
70. 유통시장의 경제적 기능에 관한 다음 설명 중 거리가 먼 것은 ? 【62차】
① 다수의 투자자가 참여하는 유통시장에서 형성되는 유가증권의 가격은 공정하고 적정하다고 할 수 없다.
② 유통시장에서 형성된 가격은 발행시장에서 발행될 유가증권의 가격을 결정하는 기능을 한다.
③ 유가증권의 유통성을 높여 투자자들의 투자를 촉진시킨다.
④ 발행시장에서의 장기자본조달을 원활하게 한다.
【풀이】 ①