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제 4(당) 기 2010년 01월 01일부터 2010년 12월 31일까지 |
제 3(전) 기 2009년 01월 01일부터 2009년 12월 31일까지 |
회사명 : 주식회사 씨엑스디 |
1. 일반사항
(1) 회사의 개요
주식회사 씨엑스디(이하 '회사')는 2007년 7월 10일에 설립되었으며 충남 아산시 배방지구의 4블럭 및 6블럭 개발사업의 건설 및 시행을 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 경남 창원시 진해구 석동 654-3번지에 본점을 두고 있으며, 대표이사는 조정철입니다. 회사의 설립시 자본금은 5,000,000천원이며, 보고기간 종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
STX건설(주) | 470,000 | 94% |
부림상호저축은행 | 30,000 | 6% |
합 계 | 500,000 | 100% |
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
한편, 회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2010년 3월 12일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(1) 제ㆍ개정된 기업회계기준서 등의 적용
① 전기 개정 기업회계기준서 등의 당기 적용 내용
한국회계기준원 및 금융감독원이 전기에 제ㆍ개정하여 발표한 기업회계기준 등(기업회계기준서, 기업회계기준 등에 관한 해석, 회계기준적용의견서, 재무보고에 관한 실무의견서 포함. 이하 "기업회계기준 등")의 내용 중 회사에 적용되는 사항은 없습니다.
② 당기에 개정된 기업회계기준 등
한국회계기준원 및 금융감독원이 당기에 제ㆍ개정하여 발표한 기업회계기준 등(기업회계기준서, 기업회계기준 등에 관한 해석, 회계기준적용의견서, 재무보고에 관한 실무의견서 포함. 이하 "기업회계기준 등")의 내용 중 당기에 회사에 적용되는 사항은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산의 분류
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
회사는 재고자산을 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 그러나 회사는 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 금융비용을 자본화하는 회계처리방침에 따라 용지 및 미완성공사 등을 위하여 사용한 차입금에 대한 건설기간 중 금융비용을 당해 재고자산의 취득원가에 산입하고 있는 바, 당기 및 전기 중 취득원가에 계상된 금융비용은 각각 6,054,378천원 및 6,054,378천원입니다. 이로 인하여 이를 기간비용으로 회계처리 했을 경우보다 당기순이익은 각각 6,054,378천원 및 6,054,378 천원 증가하였으며 보고기간 종료일 현재 이익잉여금은 각각 6,054,378천원 및 6,054,378천원 증가하였습니다.
(4) 유가증권
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격(제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격)에 취득부대비용을 포함한 가격으로 측정하고, 이에 총평균법을 적용하여 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있는 바, 회사가 적용하고 있는 유가증권의 평가방법은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권의 평가
회사는 주로 단기간 내에 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권 포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있으며, 공정가액을 재무상태표가액으로 하고 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(또는 손
실)의 과목으로하여 기간손익으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권의 평가
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 한편, 만기보유증권의 원리금을 계약상의 조건대로 회수하지 못할 가능성이 매우 높은 경우에는 회수가능가액과 상각후취득원가와의 차액을 만기보유증권손상차손의 과목으로 하여 기간손실로 처리하고, 손상차손 금액을 차감한 후의 회수가능가액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
다만, 감액한 만기보유증권의 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 취득원가가 되었을 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 만기보유증권손상차손환입의 과목으로 하여 기간이익으로 처리하고 있습니다.
3) 매도가능증권의 평가
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가액을 재무상태표가액으로 하되, 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권의 공정가액평가로 인한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
한편, 매도가능증권의 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있으며 회수가능가액이 매도가능증권의 취득원가(채무증권은 상각후취득원가)보다 작은 경우에는 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 기간손실로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련된 매도가능증권평가이익(또는 손실)은 매도가능증권손상차손에서 차감(또는 가산)하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
다만, 감액한 매도가능증권의 손상차손의 회복이 손상차손을 인식기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 기간이익으로 처리하고 있습니다.
3. 차입금
(1) 장기차입금
보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
차입금종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
일반자금 | STX건설(주) | 9.00 | 15,000,000 | 15,000,000 |
PF대출 | 우리은행 | 5.49 | 19,000,000 | 72,500,000 |
합계 | 34,000,000 | 87,500,000 | ||
유동성대체 | 34,000,000 | 52,500,000 | ||
잔액 | - | 35,000,000 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 차입금의 상환계획
구분 | 2011년 | 2011년 | 합계 |
상환금액 | 34,000,000 | - | 34,000,000 |
5. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 자본금내역은 다음과 같습니다.
(당기)
발행할 주식 총 수(주) | 주당금액(원) | 발행주식수(주) | 자본금(천원) |
2,000,000 | 10,000 | 500,000 | 5,000,000 |
(전기)
발행할 주식 총 수(주) | 주당금액(원) | 발행주식수(주) | 자본금(천원) |
2,000,000 | 10,000 | 500,000 | 5,000,000 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
6. 특수관계자와의 거래
(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내용은 다음과 같습니다.
투자회사명 | 피투자회사명 | 투자금액(천원) | 지분율 | 비 고 |
에스티엑스건설(주) | (주)씨엑스디 | 4,700,000 | 94.00% | 지배회사 |
부림상호저축은행(주) | (주)씨엑스디 | 300,000 | 6.00% | 투자회사 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당기)
회 사 명 | 매입거래 | 이자비용 |
에스티엑스건설(주) | 82,131,790 | 2,739,895 |
(전기)
회 사 명 | 매입거래 | 이자비용 |
에스티엑스건설(주) | 53,428,957 | 4,414,244 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
특수관계자 | 계정과목 | 금 액 | |
당 기 | 전 기 | ||
에스티엑스건설(주) | 매입채무 | 117,421,938 | 52,979,593 |
장기차입금 | - | 15,000,000 | |
유동성장기부채 | 15,000,000 | - | |
미지급비용 | 6,711,516 | 4,139,449 | |
합 계 | 139,133,454 | 69,054,798 |
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