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제 29(당)기 2011년 12월 31일로 종료되는 회계년도 |
제 28(전)기 2009년 12월 31일로 종료되는 회계년도 |
월드건설주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반사항
(1) 회사의 개요
지배회사인 월드건설주식회사(이하 "당사")는 1983년 3월에 설립되었으며, 주택건설업, 토목건축업 및 부동산임대업 등을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 화성시남양동 1365 선주빌딩에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 월드에이치에스디주식회사 등 3개 회사(이하 "종속회사")를 연결재무제표 작성대상 종속회사로 보유하고 있습니다.
당기말 현재 지배회사의 납입자본금은 100억원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
조 규 상 | 737,796 | 36.8% | 737,796 | 36.8% |
월드건설산업 | 348,928 | 17.4% | 348,928 | 17.4% |
자 기 주 식 | 620,522 | 31.0% | 620,522 | 31.0% |
기 타 | 292,754 | 14.6% | 292,754 | 14.6% |
계 | 2,000,000 | 100.0% | 2,000,000 | 100.0% |
(2) 종속기업 현황
보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 |
---|---|---|---|---|
2011.12.31 | ||||
월드에이치에스디(주) | 100 | 서울시 강남구 | 12월 | 주택건설 및 신축판매업 |
울산개발(주) | 100 | 서울시 강남구 | 12월 | 주택건설 및 분양, 임대업 |
(주)월드 | 100 | 경기도 양평군 | 12월 | 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 |
(3) 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 2011년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
월드에이치에스디(주) | 6,867,550 | (19,094,031) | (12,226,481) | 10,180,991 | (16,938,629) |
울산개발(주) | 283,528,515 | (383,102,271) | (99,573,756) | 4,215,972 | (35,595,316) |
(주)월드 | 16,291,758 | (14,815,660) | 1,476,098 | 153 | (4,382,544) |
(4) 연결범위의 변동
당기 연결범위의 변동은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 연결재무제표를 작성하였습니다. 한편, 비교표시된 전기의 연결재무제표는 일반기업회계기준의 시행일 및 경과규정 문단 4에 따라 종전의 기업회계기준에 따라 작성되었으며 일반기업회계기준을 소급적용하여 재작성되지 아니하였습니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 공정가치로 측정되는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
연결실체가 일반기업회계기준에 따라 작성한 연결재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산은 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 가설재의 경우 회사가 정한 일정한 손료계산기준에 따라 공사 및 분양원가로 계상하고 있습니다.또한, 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 종목별로 저가법을 적용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니 다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에 연결실체가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
연결실체는 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
연결실체는 후속 측정시 시장성이 없는 유가증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
연결실체는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결실체는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 원가로 평가하는 유가증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 취득원가를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 연결실체가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 연결재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용 투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 지분법피투자회사의 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 지분법피투자회사의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 지분법피투자회사의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금 (지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하고, 지분법피투자회사의 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득당시 피투자회사의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 최초 발생연도부터 5년동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 지분법 피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속회사에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 지분법피투자회사에 대하여 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우에는 지분법 적용으로 인하여 지분법피투자회사 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 지분법피투자회사가 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 해외 지분법피투자회사 재무제표의 환산
해외 지분법피투자회사의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재의 환율로, 자본계정은 취득당시의 환율로, 손익계산서 항목은 당해 사업연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의 지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(5) 대손충당금의 설정
보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(6) 건설형 공사계약
1) 공사수익의 인식
당사는 공사진행기준에 의하여 공사수익을 인식하고 있으며, 이때 적용되는 공사진행율은 토지취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율에 의하여 계산하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 공사계약전 지출
공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위하여 공사계약체결전에 부담한 지출은 경과적으로 선급공사원가로 계상한 후 공사착공시 공사원가로 대체하고 있습니다.
(7) 유형자산
연결실체는 유형자산의 취득원가 산정시 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로하고,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니 다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의회수가능가치가 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부가액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로 그외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|
건 물 | 4 - 50 년 |
구 축 물 | 4 - 50 년 |
차 량 운 반 구 | 2 - 5 년 |
기 계 장 치 | 2 - 15 년 |
집 기 비 품 | 2 - 10 년 |
임 대 비 품 | 2 - 10 년 |
(8) 사채할인발행차금
사채할인발행차금은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(9) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 조정
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 채권의 원금, 이자율 또는 기간이 변경되어 조정된 채권의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산 및 재고자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여 충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 하자보수충당부채
당사는 하자보수가 예상되는 경우에는 공사금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 사유가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
(14) 공사손실충당부채
당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 실제 발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
(15) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(16) 법인세회계
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(17) 전기재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
(18) 지배기업의 투자계정과 종속기업의 자본계정 상계
당사의 투자계정과 종속기업의 자본계정은 지배권 획득일을 기준으로 상계제거하였으며, 종속기업 자본 중 비지배지분은 별도의 과목으로 하여 자본항목에 표시하고 있습니다. 당사의 투자계정과종속기업의 자본계정을 상계제거함에 있어 거래의 실질에따라 매수와 지분통합으로구분하고 매수법적용시 투자제거차액은 영업권 또는 부의 영업권으로 인식하고 있습니다. 지분통합법 적용시 종속기업의 자산ㆍ부채는 장부금액으로 인식하고 지분통합을 위하여 발행주식의 액면총액이 종속회사의 자본금과 차이가 나는 경우 그 차액을 연결실체의 자본잉여금과 이익잉여금에서 순서대로 조정하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금의 내용
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 예금의 종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
---|---|---|---|---|---|
당 기 말 | 전 기 말 | ||||
현금및현금성자산 | 보 통 예 금 | 신한은행 여의도법인 외 | 32 | 864,613 | 일부 압류 |
보 통 예 금 | 국민은행 연신내지점 외 | 1,848,868 | 5,300,583 | 인출 제한 | |
보 통 예 금 | 농협 중앙회 외 | 14,426,732 | 3,416,171 | 지급 정지 | |
소 계 | 16,275,632 | 9,581,367 | |||
단기금융상품 | 정 기 예 금 | 중국건설은행 | - | 459,220 | 대출담보제공 |
정 기 예 금 | 국민은행 여의도법인 외 2개처 | 852,049 | 852,049 | 대출담보제공 등 | |
정 기 예 금 | 신한은행 동여의도법인 | 167,350 | 167,350 | 질권 설정 | |
소 계 | 1,019,399 | 1,478,619 | |||
장기금융상품 | 정 기 예 금 | 신한은행 논현지점 | 50,000 | 50,000 | 질권 설정 |
정 기 예 금 | 삼성생명 | - | 105,075 | 대출담보제공등 | |
별 단 예 금 | 농협 중앙회 외 | 480,200 | 24,000 | 당좌개설보증금 | |
소 계 | 530,200 | 179,075 | |||
합 계 | 17,825,231 | 11,239,061 |
5. 유가증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
(상각후) 취득원가 |
시가 또는 순자산가액 |
장부금액 | (상각후) 취득원가 |
장부금액 | ||
매도가능증권 | 시장성없는지분증권 | 1,602,885 | 1,037,582 | 1,037,582 | 4,098,195 | 3,865,007 |
채 무 증 권 | 335,080 | 335,080 | 335,080 | 335,080 | 335,080 | |
계 | 1,623,725 | 1,372,662 | 1,372,662 | 4,433,275 | 4,200,087 | |
만기보유증권 | 채 무 증 권 | 644,250 | 644,250 | 644,250 | 644,250 | 644,250 |
합 계 | 2,267,975 | 2,016,912 | 2,016,912 | 5,077,525 | 4,844,337 |
1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
회 사 명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
보유주식수(주) | 지 분 율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
(주)아로마솔루션 | 8,000 | 3.54 | 40,000 | - | - | 40,000 | - | - |
코스모캐피탈(주) | 35,000 | 1.37 | 1,000,000 | 400,330 | 400,330 | 1,000,000 | 363,685 | 363,685 |
대한주택보증(주) | 6,524 | - | 130,159 | 42,791 | 42,791 | 130,159 | 36,332 | 36,332 |
Worldr Corp(우선) | 10,000 | 123,795 | - | - | 123,795 | - | - | |
비상장주식 소계 | 59,524 | - | 1,293,954 | 443,121 | 443,121 | 1,293,954 | 400,017 | 400,017 |
건설공제조합 | 356 | - | 401,884 | 482,230 | 482,230 | 2,539,996 | 3,033,517 | 3,033,517 |
전기공사공제조합 | 300 | - | 50,842 | 92,231 | 92,231 | 50,842 | 91,156 | 91,156 |
정보통신공제조합 | 59 | - | - | - | - | 15,437 | 18,557 | 18,557 |
파주관사SPC | 27,176 | - | - | - | - | 271,760 | 271,760 | 271,760 |
동부산민간투자산단 | 6,000 | - | - | - | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
소방산업공제조합 | 40 | - | 20,000 | 20,000 | 20,000 | - | - | - |
출자금 소계 | 68,870 | 472,726 | 594,461 | 594,461 | 2,908,035 | 3,464,990 | 3,464,990 | |
합 계 | 60,220 | 1,766,680 | 1,037,582 | 1,037,582 | 141,735 | 3,865,007 | 3,865,007 |
2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
만 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
상각후 취득원가 |
공정가치 측정할인율 |
공정가치 | 장부금액 | 상각후 취득원가 |
장부금액 | |
1년이내 | 95 | - | 95 | 95 | 95 | 95 |
1년초과 5년내 | 334,985 | - | 334,985 | 334,985 | 334,985 | 334,985 |
합 계 | 335,080 | - | 335,080 | 335,080 | 335,080 | 335,080 |
상기 채무증권의 상각후취득원가와 공정가치(시가)의 차액은 중요하지 않으므로 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. |
3) 당기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 기초 | 증감 | 손익반영 | 기말 | |
---|---|---|---|---|---|
매도가능증권평가 | 평가이익 | 536,955 | 3,335 | (418,555) | 121,735 |
평가손실 | (8,546) | 6,459 | - | (2,087) | |
계 | 528,409 | 9,794 | (418,555) | 119,648 | |
법인세효과 | 116,250 | - | 89,927 | 26,323 | |
차감후 장부가액 | 평가손익 | 412,159 | 9,794 | (328,628) | 93,325 |
(2) 만기보유증권의 평가내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
만 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
상각후 취득원가 |
시 가 | 장 부 금 액 | 상각후 취득원가 |
시 가 | 장 부 금 액 | |
1년초과 5년내 | 644,250 | 644,250 | 644,250 | 644,250 | 644,250 | 644,250 |
(3) 유가증권에 포함된 채무증권의 분류별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
분 류 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
---|---|---|---|---|
유동자산 | 투자자산 | 유동자산 | 투자자산 | |
국 채 및 공 채 | 95 | 334,985 | 95 | 334,985 |
회사는 채무증권의 소유로 인하여 당기와 전기에 각각 5백만원과 60백만원의 이자수익을 인식하고 있습니다. |
(4) 유가증권의 손상차손 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
분 류 | 기초손상차손 | 당기손상차손 | 손상차손회복 | 기말손상차손 |
---|---|---|---|---|
매도가능증권 | - | 2,119 | - | 2,119 |
(5) 담보제공 유가증권
당기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
담보제공자산의 내용 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
---|---|---|---|---|---|
과 목 | 차입금액 | ||||
건설공제조합 출자금 | 3,033,517 | 5,500,000 | 신한은행 | 단기차입금 | 4,472,799 |
대한주택보증 주식 | 36,332 | 10,160,000 | 대한주택보증 | 장기차입금 | 9,329,002 |
소 계 | 3,069,849 | 15,660,000 | 13,801,801 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 지분법피투자회사에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
회사명 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
코바레져(주1) | 210,000 | 5.25% | 1,157,100 | 512,424 | 512,424 |
우현씨앤디(주2) | 22,000 | 36.67% | 110,000 | - | - |
원업투자(주3) | 600,000 | 100% | 3,000,000 | - | - |
KHD(주) | 50,000 | 100% | 300,000 | 372,796 | 372796 |
합 계 | 4,567,100 | 885,220 | 885,220 |
(주1) 상기 코바레져주식회사에 대한 지분율은 20%이하이지만 투자회사가 실질적인지배력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다. (주2) 해당 법인은 지분율이 30%를 초과하나, 최대주주가 아니므로 연결대상 종속회사에서제외하였습니다. (주3) 상기 종속회사는 주식회사의외부감사에관한법률(이하 "외감법") 시행령 제1조의3 제2항1호에 의거 직전사업연도말의 자산총액(신설회사의 경우 설립시의 자본금)이 100억원에 미달되어 연결재무제표 작성대상 종속회사에서 제외하였고 감사받지 않은 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. |
(2) 투자차액의 처리내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
회 사 명 | 취득시순자산가치 | 지분율 | 평가금액 | 취득금액 | 투자차액 |
---|---|---|---|---|---|
코바레져(주) | 19,288,686 | 5.25% | 1,012,656 | 1,157,100 | 144,444 |
(주)우현씨앤디 | (6,484,813) | 36.67% | (2,377,765) | 110,000 | 2,487,765 |
계 | 15,595,515 | 462,099 | 4,310,700 | 3,848,601 | |
전기말상각(환입)누적액 | 3,819,712 | ||||
당기증감액 | - | ||||
당기상각(환입)액 | 28,889 | ||||
당기말미상각(환입)잔액 | - |
(3) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초평가액 | 지분법(손)익 | 기타증감 | 기말평가액 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | |
코바레져(주) | 707,256 | (194,832) | - | 512,424 | 854,506 | (147,250) | - | 707,256 |
원업투자(주) | 1,318,885 | (1,318,885) | - | - | 1,537,768 | (218,883) | - | 1,318,885 |
KHD(주)(*) | 269,564 | 103,232 | - | 372,796 | 4,113,087 | (3,843,523) | - | 269,564 |
합 계 | 2,295,705 | (1,410,485) | - | 885,220 | 6,505,361 | (4,209,656) | - | 2,295,705 |
(4) 미실현손익의 제거내역
당기 중 당사가 지분법 평가시 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 내부거래미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
회사명 | 기초잔액 | 당기발생액 | 실현손익 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
(주)우현씨앤디 | (48,351) | - | - | (48,351) |
(5) 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
코바레져 | 자 산 총 액 | 46,203,291 | 자 산 총 액 | 48,104,685 |
부 채 총 액 | 36,442,831 | 부 채 총 액 | 35,183,398 | |
매 출 액 | - | 매 출 액 | - | |
당기순손익 | (3,160,828) | 당기순손익 | (2,254,495) | |
우현씨앤디 | 자 산 총 액 | 2,952,659 | 자 산 총 액 | 19,504,280 |
부 채 총 액 | 18,639,241 | 부 채 총 액 | 34,380,547 | |
매 출 액 | 12,176,307 | 매 출 액 | 6,727,055 | |
당기순손익 | (810,316) | 당기순손익 | (3,981,564) | |
원업투자자문 | 자 산 총 액 | 539,801 | 자 산 총 액 | 1,952,167 |
부 채 총 액 | 588,129 | 부 채 총 액 | 633,282 | |
매 출 액 | (103,300) | 매 출 액 | (248,304) | |
당기순손익 | (217,156) | 당기순손익 | (248,046) | |
KHD(주) | 자 산 총 액 | 396,738 | 자 산 총 액 | 349,806 |
부 채 총 액 | 23,942 | 부 채 총 액 | 80,242 | |
매 출 액 | - | 매 출 액 | - | |
당기순손익 | 103,232 | 당기순손익 | (3,843,523) |
(6) 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
회사명 | 당기초 | 당기 지분법손익 | 당기말 | |
---|---|---|---|---|
지분법손실 | 지분법이익 | |||
(주)우현씨앤디 | 5,394,982 | 297,143 | - | 5,692,125 |
7. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 기타증감(주) | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 95,994,253 | - | (33,308) | (87,044,311) | - | 8,916,634 |
건 물 | 8,307,123 | - | (229,705) | (7,746,749) | 60,892 | 269,777 |
구 축 물 | 16,336 | - | - | - | 1,361 | 14,975 |
집 기 비 품 | 481,657 | - | - | (125,523) | 40,909 | 315,225 |
임 대 비 품 | 1 | - | - | - | - | 1 |
차 량 운 반 구 | 75,478 | - | - | (15,813) | 23,301 | 36,364 |
건설중인자산 | 3,870,421 | 84,657 | - | - | - | 3,955,078 |
합 계 | 108,745,269 | 84,657 | (263,013) | (94,932,396) | 126,463 | 13,508,054 |
(주) 기타증감은 손상차손 인식액 입니다. |
<전기> | (단위:천원) |
과 목 | 기초잔액 | 연결실체변동 | 취 득 | 대체증(감)(주) | 재평가증감 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 112,905,620 | (265,279) | - | - | (4,207,501) | (12,438,587) | - | 95,994,253 |
건 물 | 25,469,703 | (31,648) | - | - | (83,323) | (16,514,621) | 532,988 | 8,307,123 |
구 축 물 | 24,505 | - | - | - | - | - | 8,169 | 16,336 |
기 계 장 치 | - | - | - | - | - | - | - | - |
집 기 비 품 | 523,940 | - | 1,690 | 29,400 | - | (66) | 73,307 | 481,657 |
임 대 비 품 | 2,103 | - | - | - | - | - | 2,102 | 1 |
기타유형자산 | 73,159 | - | 50,600 | - | - | (5,481) | 42,800 | 75,478 |
건설중인자산 | 3,707,634 | - | 162,787 | - | - | - | - | 3,870,421 |
합 계 | 142,706,664 | (296,927) | 215,077 | 29,400 | (4,290,824) | (28,958,755) | 659,366 | 108,745,269 |
(주) 구축물, 차량운반구, 기타유형자산등 감가상각자산의 감가상각비를 건설중인자산으로 대체하였습니다. |
(2) 유형자산의 재평가
당사는 전기 이전에 개정 기준서 5호의 규정에 따라 유형자산 중 토지의 재평가와 관련하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정하기 위해 전문적 자격이 있는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2008년 12월 31일 이었습니다. 재평가로 인해 증가된 토지금액은 39,043백만원이며, 재평가로 인한 법인세효과 8,593백만원을 차감한 30,450백만원을 기타포괄손익누계액의 증가로 처리하였습니다. 또한, 원가모형을 적용하여 측정하였을 경우의 토지장부금액은 72,188백만원 입니다.
한편, 당기 토지의 처분으로 인하여 처분가액 85,337백만원중 재평가로 인해 증가된 금액 23,487백만원이 감소하였습니다. 또한 당기에 법인세효과가 제거됨에 따라원가모형을 적용하여 측정하였을 경우의 토지장부금액은 3,885백만원 입니다.
(3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
보 유 토 지 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
---|---|---|---|---|
장 부 금 액 | 공 시 지 가 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | |
유형자산의 토지 | 8,949,942 | 2,138,844 | 95,994,252 | 57,194,597 |
상기 표에는 회사 보유 토지중 완성주택과 미완성주택에 부수되는 토지가 제외되어 있습니다. |
(4) 자산재평가내용
당사는 1999년 4월 1일을 기준으로 (구)자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가하였으며, 재평가차액과 재평가적립금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 1999년 4월 1일 |
---|---|
재 평 가 차 액 | 7,155,391 |
재 평 가 세 | 148,912 |
기타 자본 잉여금 | 131,040 |
이연 법인세 부채 | 49,978 |
재평가적립금잔액 | 6,825,461 |
8. 보험가입의 내용
당사는 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험,국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
9. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 금 액 |
---|---|---|---|
당기 | |||
이병원 | 신용대출 | 8.00% | 1,500,000 |
임태식 | 신용대출 | 7.45% | 3,000,000 |
조건호 | 신용대출 | 7.45% | 2,000,000 |
DAE YOO CORPORATION | 신용대출 | 8.00% | 3,269,470 |
원업투자주식회사 | 신용대출 | 7.00% | 1,053,576 |
신한은행 | 운전자금 | 1.00% | 7,797,000 |
㈜귀뚜라미 | 신용대출 | - | 6,733,885 |
호진산업 | 신용대출 | 8.50% | 1,317,607 |
산업은행 | - | 6.00% | 1,671,519 |
외환은행 | - | - | 2,580,871 |
조대호 | 신용대출 | - | 16,424 |
국민은행 | 운영자금 | 1.00% | 61,300,000 |
국민은행 | 운영자금 | 3.00% | 39,150,000 |
신한은행 | 운영자금 | 1.00% | 27,250,000 |
신한은행 | 운영자금 | 3.00% | 17,400,000 |
대구은행 | 운영자금 | 1.00% | 20,450,000 |
대구은행 | 운영자금 | 3.00% | 13,050,000 |
디에스티유한회사 | - | - | 28,600,000 |
솔로몬상호저축은행 | 일반대출 | 7.00% | 227,824 |
솔로몬상호저축은행 | 일반대출 | 8.40% | 5,101,213 |
대표이사 | - | 8.50% | 261,000 |
합 계 | 243,730,389 |
(주1) 은행조회서상 확인된 솔로몬저축은행 단기차입금 5,101,213천원(8.40%)은 지배회사인 월드건설(주)등에 대한 금융비용 대지급 약정에 따라 발생된 금액이나, 당사는 워크아웃 MOU약정에 따라 동금액을 부인함. (주2) 상기 솔로몬저축은행 차입금 227,824(7%)과 관련하여 월드건설(주),당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있음. |
10. 장기차입금의 내용
(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종 만기일 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 유예 | 당기말 | 전기말 | |||
대한주택보증㈜ | 운전자금 | 1.00% | - | 9,313,332 | 9,313,332 | 2012.10.19 |
㈜신한은행 | 기금대 | 4.39% | - | 2,610,262 | 7,810,515 | 2011.09.15 |
㈜신한은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 9,156,774 | 9,156,773 | 2011.12.31 |
㈜신한은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 5,398,000 | 5,398,000 | 2011.12.31 |
HK 상호저축은행 | 부동산담보 | - | - | - | 6,400,000 | - |
HK 상호저축은행 | 부동산담보 | - | - | - | 350,000 | - |
HK 상호저축은행 | 운전자금 | - | - | - | 2,154,529 | - |
솔로몬상호저축은행 | 부동산담보 | - | - | - | 2,552,768 | - |
솔로몬상호저축은행 | 운전자금 | - | - | - | 2,139,000 | - |
솔로몬상호저축은행 | 운전자금 | - | - | - | 581,203 | - |
프라임상호저축은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 1,888,996 | 1,888,996 | 2011.12.31 |
대영상호저축은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 1,889,049 | 1,889,049 | 2011.12.31 |
㈜현대스위스상호저축은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 1,022,529 | 3,022,291 | 2011.12.31 |
㈜제일상호저축은행 | 부동산담보 | - | - | - | 912,673 | - |
㈜제일상호저축은행 | 부동산담보 | 1.00% | 2% | 58,000 | 58,000 | 2011.12.31 |
㈜제일상호저축은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 57,877 | 1,255,564 | 2011.12.31 |
㈜제일상호저축은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 23,000 | 23,000 | 2011.12.31 |
㈜제일이상호저축은행 | 부동산담보 | - | - | - | 1,531,831 | - |
㈜제일이상호저축은행 | 부동산담보 | 1.00% | 1% | 86,000 | 86,000 | 2011.12.31 |
㈜제일이상호저축은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 102,943 | 1,856,251 | 2011.12.31 |
㈜제일이상호저축은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 33,000 | 33,000 | 2011.12.31 |
국민은행 | 신용대 | - | - | - | 1,294,300 | - |
국민은행 | 운전자금 | - | - | - | 377,909 | - |
국민은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 3,978,412 | 4,079,477 | 2011.12.31 |
하나은행 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 1,511,633 | 1,511,633 | 2011.12.31 |
농협중앙회 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 1,723,000 | 1,723,000 | 2011.12.31 |
농협중앙회 | 운전자금 | 1.00% | 2% | 6,331,274 | 6,331,274 | 2011.12.31 |
㈜신한은행 | 당좌대출 | 1.00% | 1% | 7,672,220 | 7,672,220 | 2011.12.31 |
국민은행 | 당좌대출 | 1.00% | 1% | 4,497,400 | 4,497,400 | 2011.12.31 |
국민은행 | 구매자대출 | 1.00% | 2% | 4,573,100 | 4,573,100 | 2011.12.31 |
하나은행 | 당좌대출 | 1.00% | 1% | 3,796,949 | 3,800,000 | 2011.12.31 |
농협중앙회 | 당좌대출 | 1.00% | 1% | 1,900,000 | 1,900,000 | 2011.12.31 |
㈜신한은행 | 운전자금 | 5.00% | - | 29,380,000 | 29,380,000 | 2011.12.31 |
국민은행 | 운전자금 | 5.00% | - | 11,364,000 | 11,364,000 | 2011.12.31 |
하나은행 | 운전자금 | 5.00% | - | 2,179,000 | 2,179,000 | 2011.12.31 |
농협중앙회 | 운전자금 | 5.00% | - | 4,704,000 | 4,704,000 | 2011.12.31 |
국민은행 | 용지매입 | 1% | - | 87,187,000 | 87,187,000 | 2012.12.31 |
신한은행 | 용지매입 | 1% | - | 38,750,000 | 38,750,000 | 2011.12.31 |
대구은행 | 용지매입 | 1% | - | 29,063,000 | 29,063,000 | 2012.12.31 |
소 계 | 270,250,750 | 298,800,088 | ||||
차감:유동성장기부채 | (261,784,083) | (290,333,421) | ||||
장기차입금 | 8,466,667 | 8,466,667 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
종 류 | 발행일 | 최종만기일 | 발행금액 | 상환방법 | 연이자율(%) | 미상환잔액 (액면가액) | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 유예이자 | 당기말 | 전기말 | |||||
제19회 공모사채 | 2007.06.08 | 2009.06.08 | 20,000,000 | 일시상환 | - | - | - | 20,000,000 |
제21회 공모사채 | 2008.12.16 | 2011.12.16 | 22,500,000 | 일시상환 | 1.00 | 10.20 | 22,500,000 | 22,500,000 |
소 계 | 22,500,000 | 42,500,000 | ||||||
차감:유동성사채 | (22,500,000) | (42,500,000) | ||||||
장기성사채 | - | - |
(3) 당기말 현재 회사의 사채와 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
연 도 별 | 사 채 | 장기차입금 | 계 |
---|---|---|---|
2012.1.1 ~ 2012.12.31 | 22,500,000 | 261,784,083 | 284,284,083 |
2013.1.1 ~ 2013.12.31 | - | 846,667 | 846,667 |
2014.1.1 ~ 2014.12.31 | - | 846,667 | 846,667 |
2015.1.1 ~ 2015.12.31 | - | 846,667 | 846,667 |
2016.1.1 이후 | - | 5,926,666 | 5,926,666 |
합 계 | 22,500,000 | 270,250,750 | 292,750,750 |
11. 퇴직급여충당부채의 내용
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 3,665,125 | 4,290,746 |
충당부채설정액 | (260,963) | (2,473) |
연결실체의변동으로인한증감액 | - | 726,634 |
퇴직금지급액 | (3,130,353) | (1,052,982) |
관계사전출 | - | (296,800) |
기말잔액 | 795,735 | 3,665,125 |
기말퇴직금소요액 | 795,735 | 3,665,125 |
당기말 현재 퇴직금소요액의 약 57%에 해당하는 금액에 대하여 신한은행 외 4개금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험, 연금 및 신탁에 가입하고 있으며 당기말 현재 퇴직보험예치금 잔액은 453,163천원입니다.
한편, 국민연금법의 종전규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부한 당기말 현재 국민연금전환금의 잔액은 5,029천원입니다.
12. 건설형 공사계약의 내용
(1) 주요 건설형 공사의 개요는 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
공 사 명 | 공사계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손익예상액 | 이행예치보증금 | 이행지급보증 | |
---|---|---|---|---|---|---|
도 급 | 경기지역공사 | 2,351,256 | 2,262,062 | 89,194 | - | - |
대구지역공사 | 1,928,505 | 1,994,633 | (66,128) | - | - | |
울산지역공사 | 526,721,457 | 447,051,631 | 79,669,826 | - | - | |
기타지역공사 | 37,670,764 | 34,701,469 | 2,969,295 | - | - | |
합 계 | 568,671,982 | 486,009,795 | 82,662,187 | - | - |
(*) 당기 분양공사는 작업진행률에 의한 매출액 인식 종료(준공) 하였습니다. |
<전기> | (단위:천원) |
공 사 명 | 공사계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손익예상액 | 이행예치보증금 | 이행지급보증 | |
---|---|---|---|---|---|---|
도 급 | 경기지역공사 | 53,513,645 | 54,787,074 | (1,273,429) | - | 4,953,453 |
대구지역공사 | 5,133,446 | 4,928,109 | 205,337 | - | - | |
울산지역공사 | 551,680,129 | 467,358,094 | 84,322,035 | - | - | |
기타지역공사 | 47,172,310 | 42,675,747 | 4,496,563 | - | 15,008,264 | |
소 계 | 105,819,401 | 102,390,930 | 3,428,471 | - | 19,961,717 | |
분 양 | 경기지역공사 | 131,693,243 | 95,792,660 | 35,900,583 | - | - |
소 계 | 131,693,243 | 95,792,660 | 35,900,583 | - | - | |
합 계 | 237,512,644 | 198,183,590 | 39,329,054 | - | 19,961,717 |
(2) 건설형 공사의 손익 내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
공 사 명 | 공사계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | |
---|---|---|---|---|---|
도 급 | 경기지역공사 | 2,351,256 | 2,351,256 | 2,262,062 | 89,194 |
대구지역공사 | 1,928,505 | 1,928,505 | 2,104,179 | (17,674) | |
울산지역공사 | 526,721,457 | 520,721,457 | 441,998,712 | 78,722,745 | |
기타지역공사 | 37,670,764 | 34,957,546 | 31,960,423 | 2,997,123 | |
합 계 | 568,671,982 | 559,958,764 | 478,325,376 | 81,791,388 |
<전기> | (단위:천원) |
공 사 명 | 공사계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | |
---|---|---|---|---|---|
도 급 | 경기지역공사 | 53,513,645 | 44,399,777 | 46,353,916 | (1,954,139) |
대구지역공사 | 5,133,446 | 1,201,226 | 1,995,760 | (794,534) | |
울산지역공사 | 551,680,129 | 516,547,848 | 439,284,471 | 77,263,377 | |
기타지역공사 | 47,172,310 | 26,259,876 | 23,347,667 | 2,912,209 | |
소 계 | 657,499,530 | 588,408,727 | 510,981,814 | 77,426,913 | |
분 양 |
경기지역공사 | 131,693,243 | 131,693,243 | 95,792,660 | 35,900,583 |
기타지역공사 | 2,881,003 | 2,881,003 | 2,460,047 | 420,956 | |
소 계 | 134,574,246 | 134,574,246 | 98,252,707 | 36,321,539 | |
합 계 | 792,073,776 | 722,982,973 | 609,234,521 | 113,748,452 |
(3) 건설형 공사계약의 잔액내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
공사명 | 공사계약금액 | 기초공사 계약잔액 |
신규ㆍ추가 ㆍ변경액 |
당기공사 수익인식액 |
당기공사 계약잔액 | |
---|---|---|---|---|---|---|
도 급 | 경기지역공사 | 2,351,256 | 9,113,868 | (9,023,149) | 90,719 | - |
대구지역공사 | 1,928,505 | 3,932,220 | (3,204,941) | 727,279 | - | |
울산지역공사 | 526,721,457 | 35,132,281 | (5,145,489) | 23,986,792 | 6,000,000 | |
기타지역공사 | 37,670,764 | 20,912,434 | (8,003,593) | 10,195,623 | 2,713,218 | |
합 계 | 568,671,982 | 69,090,803 | (25,377,172) | 35,000,413 | 8,713,218 |
<전기> | (단위:천원) |
공사명 | 공사계약금액 | 기초공사 계약잔액 |
신규ㆍ추가 ㆍ변경액 |
당기공사 수익인식액 |
당기공사 계약잔액 | |
---|---|---|---|---|---|---|
도 급 | 경기지역공사 | 53,513,645 | 9,443,227 | 7,057,257 | 7,386,616 | 9,113,868 |
대구지역공사 | 5,133,446 | - | 5,133,446 | 1,201,226 | 3,932,220 | |
울산지역공사 | 551,680,129 | 251,715,759 | 12,184,576 | 228,768,054 | 35,132,281 | |
기타지역공사 | 47,172,310 | 28,919,028 | 15,378,947 | 42,817,683 | 20,912,434 | |
소 계 | 657,499,530 | 290,078,014 | 39,754,226 | 280,173,579 | 69,090,803 | |
분 양 | 경기지역공사 | 203,414,729 | 111,641,392 | 71,721,487 | 37,148,385 | 2,771,520 |
기타지역공사 | 2,881,003 | 2,881,003 | - | 2,881,003 | - | |
소 계 | 206,295,732 | 114,522,395 | 71,721,487 | 40,029,388 | 2,771,520 | |
합 계 | 863,795,262 | 404,600,409 | 111,475,713 | 320,202,967 | 71,862,323 |
(*)당기에 인식한 분양수익은 매출할인 반영전 금액입니다. |
13. 우발상황과 약정사항의 내용
(1) 견질 어음 및 수표
당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 다음과 같이 어음 및 수료를 견질로 제공하고 있습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 매수 | 금액 | |
---|---|---|---|
어음 | 금액기재 | 3 | 86,000,000 |
백지어음 | 6 | - | |
수표 | 금액기재 | 3 | 6,500,000 |
백지수표 | 3 | - |
(2) 당기말 현재 예금 이외의 당사 소유 자산 중 당사 및 타인의 채무와 관련하여 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
수 혜 자 | 보 증 내 용 | 보 증 금 액 | 보 증 처 | 보증기간 |
---|---|---|---|---|
(특수관계자) | ||||
월드건설산업 | 월배6BL PF | 46,527,118 | 국민은행 | 2007.11.14~2011.05.14 |
월드건설산업 | 서울 염창동 PF | 6,000,000 | 신한은행 | 2007.11.06~2010.12.31 |
월드건설산업 | 회사채 | 14,429,643 | 우리은행 | 2008.12.22~2011.12.22 |
월드건설산업 | 부동산 담보대 | 4,982,707 | 솔로몬상호저축은행 | 2009.01.23~2011.02.23 |
월드건설산업 | 부동산 담보대 | 2,500,000 | 삼성상호저축은행 | 2009.01.23~2011.02.23 |
월드건설산업 | 부동산 담보대 | 1,500,000 | 민국상호저축은행 | 2009.01.23~2011.02.23 |
월드건설산업 | 부동산 담보대 | 460,374 | 푸른상호저축은행 | 2007.10.25~2011.04.23 |
월드 H&C | 대구 월배 8블럭 ABS | 17,018,940 | 한국투자증권 | 2007.08.09~2010.09.07 |
월드산업개발 | 김포 양촌리 PF | 3,982,953 | 국민은행 | 2008.12.09~2010.10.29 |
우현씨앤디 | 용인 죽전주상 PF | 21,244,683 | 신한은행 | 2008.07.14~2011.01.31 |
4,000,000 | 신한캐피탈 | 2008.07.14~2011.01.31 | ||
3,540,780 | 중국건설은행 | 2008.07.14~2011.01.31 | ||
월드도시개발 | 평택 2차 FUND | 139,483,925 | 피닉스자산운용 | 2006.07.20~2010.12.31 |
World Meridian INC | 일반자금대 | 5,325,946 | 신한은행 뉴욕 | 2008.04.14~2011.04.08 |
소 계 | 270,997,069 | |||
(기타 타인) | ||||
평택 동삭동 | 자연과 도시 | 30,000,000 | 솔로몬상호저축은행 | 2008.09.22~2011.09.22 |
5,355,800 | 현대스위스상호저축은행 | 2008.09.22~2011.09.22 | ||
소 계 | 35,355,800 | |||
합 계 | 306,352,869 |
(3) 당사가 당사의 채무와 관련하여 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
---|---|---|---|---|
서울보증보험 | 이행계약 | 15,382,300 | 2009-10-14~2012-03-30 | 대한민국정부조달청 |
서울보증보험 | 이행하자 | 166,856 | 2005-10-26~2015-10-25 | 월드메르디앙벤쳐센터 제2운영위원회 |
서울보증보험 | 이행하자 | 59,967 | 2005-08-30~2015-08-29 | 서울특별시송파구 |
서울보증보험 | 이행하자 | 159,759 | 2004-01-06~2014-01-05 | 월드메르디앙벤처센터 운영위원회 |
서울보증보험 | 이행지급 | 748 | 2008-01-01~2027-12-31 | 한국철도시설공단 |
대한주택보증 | 주택분양보증 | 834,433,923 | 2007-11-01~2012-12-31 | 입주예정자 |
합 계 | 850,203,553 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같으며, 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나 회사의 경영자는 동 소송의 최종결과가 재무상태에 중요한 영향을 주지않을 것으로 예측하고 있으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에는 반영되지 않았습니다.
(단위 : 천원) |
사건의 종류 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 계류법원 | 진행현황 |
---|---|---|---|---|---|
손해배상(기) (2009가합26399) |
6,137,458 | 풍무동입주자대표 | 대한주택보증㈜ | 서울남부지방법원 | 11.11.02 변론기일 |
하자보수비 (2010다90234) |
584,193 | 벤처센터관리단 | 월드건설㈜ | 대법원 | 10.12.02 상고이유서 제출 |
손해배상(기) (2010가합10279) |
2,299,095 | 거제동입주자대표 | 월드건설㈜ | 부산지방법원 | 12.03.06 원고상소 |
손해배상 (2010가합108260) |
2,688,000 | 김홍범 외 503명 | 월드건설㈜ | 서울중앙지방법원 | 11.12.20 감정기일 |
하자보증금등 (2010가합112023) |
5,447,900 | 참솔마을입주자대표 | 월드건설㈜ | 서울중앙 | 11.11.16 감정보완신청서 제출 |
하자보수보증금등 (2012나 5508) |
751,516(원고) 620,720(피고) |
광명입주자대표 | 월드건설㈜ | 서울고등법원 | 12.02.01 원고 항소 |
손해배상(기) (2010가합6761) |
260,000 | 설호동 외 11 | 월드건설㈜ | 울산지법 | 11.11.25 선고기일 |
손해배상 (2010가단 478795) |
69,000 | 김정현 외 22 | 월드건설㈜ | 서울중앙지방법원 | 12.02.20 변론기일 |
약정금 (2011가단 2554) |
21,023 | 김상표 | 월드건설㈜ | 울산지법 | 11.11.30 변론속행 |
이자반환청구 (2010가합24193) |
601,642 | 월드건설(주) | 동부상호저축은행 외 1 | 수원지방법원 | 1심패소, 항소제기 |
압류등기말소 (2010다86075) |
514,270 | 월드건설(주) | 대한민국 | 대법원 | 10.10.27 상고장 제출 |
손해배상 (2010가합9089) |
425,567 | 월드건설(주) | 진응용 외6 | 대구지방법원 | 1심 승소 피고측 항소 2심 진행 |
양수금 (2010가합8859) |
200,000 | ㈜하이우드 | 월드건설㈜ | 울산지방법원 | 11.08.11 변론재개 |
정산금 (2010가합27873) |
2,104,575 | 대한주택보증㈜ | 월드건설㈜ | 서울중앙지방법원 | 11.12.03 소송진행중 |
퇴직금 (2011나17009) |
368,438 | 박철현 | 월드건설㈜ | 서울고등지방법원 | 12.03.16 변론기일종결 선고 예정 |
퇴직금 (2010가단53859) |
60,950 | 최광철 | 월드건설㈜ | 수원지방법원 | 12.03.08 변론기일 |
임금 (2012가단9468) |
73,441 | 조동환 외 1 | 월드건설㈜ | 서울중앙지방법원 | 12.04.10 최초변론기일 예정 |
소유권이전등기 2012가합 |
2,948,471 | 드림종합건설 외 1 | 월드건설㈜ | 서울중앙지방법원 | 12.01.20소장접수 1심변론기일 진행 |
14. 자본금의 내용
당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 보 통 주 |
---|---|
발행할 주식의 총수 | 8,000,000주 |
1 주 당 금 액 | 5,000원 |
발행한 주식의 총수 | 2,000,000주 |
당기말 현재 자본금 | 10,000,000,000원 |
15. 자기주식의 내용
당사는 1998년 11월 (주)월드산업과의 합병시 피합병법인인 (주)월드산업이 보유하고 있던 당사의 주식을 취득하는 등 보고기간종료일 현재 보유한 자기주식 620,522주(액면가액 : 3,102백만원)주를 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
16. 이익잉여금의 내용
법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 과 목 | 금 액 | 제 한 근 거 | |
---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | |||
법정적립금 | 이익준비금 | - | 5,000,000 | 상법 |
기업발전적립금 | - | 1,000,000 | (구)법인세법 56조 | |
합 계 | - | 6,000,000 | ||
임의적립금 | 임의적립금 | - | 62,518,617 | |
기술개발준비금 | - | 161,562 | ||
합 계 | - | 62,680,179 |
17. 특수관계자와의 주요거래 내용
(1) 특수관계자 현황
당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 자의 범위는 다음과 같습니다.
관 계 | 회사명 | 비 고 |
---|---|---|
당해기업을 공동지배하는 회사 또는 당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사 | 월드건설산업(주) | 당사의 주주회사(지분율 17.4%) |
지분법피투자회사 | 우현씨앤디(주) | 당사 지분율 36.67% |
코바레저(주) | 당사 지분율 5.25% | |
원업투자(주) | 월드HSD의 지분율 100.00% | |
기타 특수관계자 | 월드산업개발(주) | 시행사 |
월드씨앤디(주) | 시행사 | |
월드H&C(주) | 시행사 | |
월드벤처쓰리(주) | 시행사 | |
호진산업(주) | 부동산 외 | |
용문벨라지오 | 호텔업 | |
월드메르디앙(주) | 시행사 | |
동륭산업개발(주) | 시행사 | |
의성솔라파크(주) | 투자사 | |
합천솔라파크(주) | 투자사 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
특수관계자 (회사명 또는 성명) |
관계 | 매 출 | 기타수익(이자) | 기타비용(이자) | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
월드건설산업㈜ | 관계사 | 323 | 12,081 | - | 1,675,863 | - | - |
월드산업개발㈜ | 관계사 | - | - | 30,325 | 720,372 | - | - |
월드C&D(주) | 관계사 | - | - | - | 600,503 | - | - |
월드H&C㈜ | 관계사 | 342 | 12,753 | 792 | 806,455 | - | - |
KHD(주) | 관계사 | 171 | 6,378 | - | 3,380 | - | - |
우현씨앤디 | 관계사 | - | 2,018,299 | - | 1,287 | - | - |
의성솔라파크㈜ | 관계사 | 136,050 | - | - | - | - | - |
월드메르디앙(주) | 관계사 | - | - | 75 | 23,253 | - | - |
합천솔라파크(주) | 관계사 | 87,892 | - | - | - | - | - |
동륭산업개발 | 관계사 | - | - | 164 | 253,743 | - | - |
원업투자 | 관계사 | 534 | 19,896 | - | - | - | 165,589 |
합 계 | 225,312 | 2,069,407 | 31,356 | 4,084,856 | - | 165,589 |
(주) 매출은 도급공사수익이며 매입은 외주공사금액임. 기타수익은 주로 대여금이자수익이며, 기타비용은 주로 용역수수료 및 이자비용임. |
(3) 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
특수관계자 (회사명 또는 성명) |
관계 | 매출채권(주1) | 기타채권(주2) | 대손충당금 | 기타채무(주2) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
월드건설산업㈜ | 관계사 | - | - | 70,856,286 | 35,975,630 | 70,856,286 | 35,975,630 | - | - |
월드산업개발㈜ | 관계사 | - | - | 1,206,427 | 1,479,651 | 1,206,427 | 1,479,651 | - | - |
월드씨앤디㈜ | 관계사 | - | - | 8,388,004 | 9,148,884 | 8,388,004 | 9,148,884 | - | - |
월드에이치앤씨㈜ | 관계사 | - | 52,400,292 | - | 3,955,904 | 52,400,292 | 36,128,369 | - | 7,650 |
KHD(주) | 관계사 | - | - | - | 1,169 | 12 | 12 | - | - |
호진산업 | 관계사 | - | - | 27,358 | 19,179 | - | - | 1,317,607 | 1,083,166 |
의성솔라파크㈜ | 관계사 | - | 275,000 | - | - | 2,750 | 2,750 | - | - |
월드메르디앙(주) | 관계사 | - | - | - | 325,485 | 3,255 | 3,255 | - | - |
합천솔라파크(주) | 관계사 | - | 185,002 | - | - | 1,850 | 1,850 | - | - |
동륭산업개발 | 관계사 | - | - | 311,019 | 825,809 | 311,019 | 825,809 | - | - |
우현씨앤디(주) | 관계사 | - | 2,010,930 | 526,912 | 54,261 | 2537,167 | 2,065,191 | - | - |
원업투자(주) | 관계사 | - | - | - | - | - | - | 1,219,165 | 1,231,269 |
합 계 | - | 54,871,224 | 81,316,006 | 51,785,972 | 135,707,062 | 85,631,401 | 2,536,772 | 2,322,085 |
(주1) 매출채권은 공사미수금 등을 포함하고 있습니다. (주2) 기타채권은 미수수익, 단기대여금 등을 기타채무는 미지급비용 등을 포함하고 있습니다. |
(4) 특수관계자의 대여금에 대한 내용
① 당기말 현재 월드건설산업(주)외 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 각각 180,538만원 및 514,437백만원입니다. (주석 12-(2), (3) 참조)
② 당기 중 당사는 특수관계자와 자금 거래를 수행 하였는 바 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내역 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
월드건설산업(주) | 관계사 | 대여금 | 11.12.31 | 12.12.31 | 5.24~5.84% | 40,183,924 | 35,588,076 | 891,633 | 74,880,367 |
월드산업개발(주) | 관계사 | 대여금 | 11.12.31 | 12.12.31 | 5.21~5.84% | 1,444,700 | 264,860 | 538,084 | 1,171,476 |
월드H&C(주) | 관계사 | 대여금 | 11.12.31 | 12.12.31 | 5.21~5.94% | 10,873,452 | 89,353 | 2,766,740 | 8,196,065 |
월드C&D(주) | 관계사 | 대여금 | 11.12.31 | 12.12.31 | 5.21~8.39% | 8,248,939 | 863,901 | 762,971 | 8,349,869 |
월드메르디앙(주) | 관계사 | 대여금 | 11.12.31 | 12.12.31 | 5.24~8.39% | 305,200 | 817,080 | 1,122,280 | - |
동륭산업개발(주) | 관계사 | 대여금 | 11.12.31 | 12.12.31 | 5.21~5.94% | 3,373,061 | 57,130 | 557,321 | 2,872,870 |
우현씨앤디(주) | 관계사 | 대여금 | 11.12.31 | 12.12.31 | 5.24~5.78% | 53,500 | 472,651 | - | 526,151 |
합 계 | 64,482,776 | 38,153,051 | 6,639,029 | 95,996,798 |
18. 연구비와 경상개발비의 내용
비용으로 인식한 연구비와 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 | |
---|---|---|---|
인 건 비 | - | - | |
위탁용역비 | 119,757 | - | |
합 계 | 119,757 | - | |
회계처리 | 판매비와관리비 | 119,757 | - |
공 사 경 비 | - | - | |
합 계 | 119,757 | - |
19. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다
(단위:천원) |
구 분 | 공 사 원 가 | 판매비와 관리비 | 합 계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
급 여 | 2,519,627 | 6,293,834 | 3,008,762 | 4,987,353 | 5,528,389 | 11,281,187 |
퇴 직 급 여 | 145,576 | 373,773 | 115,388 | 227,527 | 260,964 | 601,300 |
복리후생비 | 137,506 | 606,533 | 201,148 | 591,208 | 338,654 | 1,237,322 |
임 차 료 | 36,591 | 511,273 | 268,163 | 167,394 | 304,754 | 678,667 |
감가상각비 | 14,136 | 378,950 | 103,543 | 256,196 | 117,679 | 635,146 |
세금과공과 | 5,650,721 | 17,225,057 | 1,609,542 | 2,125,213 | 7,260,263 | 19,350,270 |
20. 법인세회계
(1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 금 액 | |||
---|---|---|---|---|
당 기 | 전 기 | |||
법인세부담액 | - | 1,324,404 | ||
±일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 | - | 17,375,708 | ||
±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - | ||
=총 법인세효과 | - | 18,700,112 | ||
± 자본에 직접 반영된 이연 법인세 | 6,714,467 | (327,374) | ||
=법인세비용 | 6,714,467 | 18,372,738 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
법인세비용차감전순손익 | (459,041,563) | (86,027,484) | ||
적용세율(25.88%)에 따른 법인세(주민세포함) | - | - | ||
조정사항 | 18,372,737 | |||
(-) 비과세수익 | - | - | ||
(+)비공제비용 | - | 2,990,000 | ||
(±) 기타 | 6,714,467 | 15,382,737 | ||
법인세비용 | 6,714,467 | 18,372,737 |
(*) 유효세율은 법인세비용차감전순손익이 손실이므로 계산하지 아니하였습니다.
(3) 당사는 당기 이후 각 회계연도에 소멸되는 일시적차이, 미래과세소득의 규모 및 당사의 조세정책등을 종합적으로 판단한 결과, 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이
월결손금의 소멸로 인한 법인세 효과는 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.
(4) 당사는 가산할 일시적차이로 인한 법인세효과 1,138,425천원을 이연법인세부채로 인식하고 비유동이연법인세부채 계상액은 토지재평가잉여금에서 직접 차감 처리하였습니다.
21. 주당 순이익의 산출근거
(1) 주당 순이익
당기의 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다. 이와 같이 계산된 보통주 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주 당기순이익을 산정하고 있습니다.
당기의 주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
1) 유통보통주식수
구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 | |
기 초 | 2011.01.01 | 2,000,000 | 365 | 2,000,000 | 2010.01.01 | 2,000,000 | 365 | 2,000,000 |
자기주식 | 2011.01.01 | (620,522) | 365 | (620,522) | 2010.01.01 | (176,000) | 365 | (176,000) |
자기주식취득 | - | - | - | - | 2010.11.30 | (444,522) | 32 | (38,972) |
계 | 1,379,478 | 1,379,478 | 1,379,478 | 1,785,028 |
2) 주당 순이익
(단위:원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
지배회사지분순이익 ① | (477,847,736,327) | (86,027,484,153) |
가중평균 유통보통주식수 ② | 1,379,478주 | 1,785,028주 |
기본 주당순이익 ①÷② | (346,398) | (48,194) |
22. 연결포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 연결포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
연결당기순손익 | (477,847,736) | (86,027,484) |
연결기타포괄손익 | (23,805,836) | (5,076,765) |
매도가능증권평가손익 (법인세효과 : 당기 89,928천원, 전기 (-)13,225천원) |
(318,834) | 60,253 |
지분법자본변동 (법인세효과 : 전기497,248천원) |
- | (2,260,220) |
유형자산재평가이익 (법인세효과 : 당기 6,624,539천원, 전기 632,896천원) |
(23,487,002) | (2,876,798) |
연결포괄손익 | (501,653,572) | (91,104,249) |
지배회사지분포괄손익 | (501,653,572) | (91,104,249) |
소수주주지분포괄손익 | - | - |
23. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과
같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
당 기 | 전 기 | |
장기차입금의 유동성 대체 | - | 290,333,421 |
유동성장기부채의 장기차입금 대체 | - | 846,667 |
매도가능증권의 평가손익 | 318,834 | 60,253 |
사채의 유동성 대체 | - | 42,500,000 |
지분법자본변동 | - | 3,398,655 |
토지의 재평가차익 | - | 3,688,203 |
퇴직급여충당금의 관계사 전출입 | - | 296,800 |
공사미수금의 제각 | 28,840,983 | - |
단기대여금의 제각 | 6,449,413 | |
합 계 | 35,609,230 | 341,123,999 |
24. 회생절차 개시 결정
지배회사인 월드건설주식회사와 종속회사인주식회사 월드는 2009년 1월 20일자로 주채권은행인 신한은행에 워크아웃(기업개선작업)을 신청, 2009년 1월 23일자로 채권단협의회에서 워크아웃 개시가 결정되어 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하고 이를 진행하던 중, 2011년 2월 8일 수원지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2011년 3월 17일에 회생절차 개시결정을 받았습니다.
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