감사결과 보고서 |
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수신 :
다아이비원 동업 계약자 (인사동 43 대일빌딩 지하1층 상가 소유자) |
발신 : 감사
홍 상 혁 |
제목 :
'16. 1~12월 감사 보고서 |
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상기 제목과 관련, 본 감사는 동업계약서 제6조 2항에 의거 2016년
1월부터 |
2016년
12월까지의 회계관련 감사를 이행하여 아래와 같이 보고합니다. |
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### 아
래 ### |
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1.
금전출납부(장부)와 통장에 관한 것 |
- 통장은 정기예금 통장 1개, 자유 입출금 통장 1개, 보증금적립관련
통장 2개로 |
총 4개로 관리하였고, 총금액
관리는 양호함. |
- 보증금 반환 그룹인 서대표 측 관리통장은 별도임. |
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① 정기예금 |
KEB하나 407-910310-72225, '16.
12/31일 현재잔액 : 2,997,058원 |
동업 초창기시 계약자 부담금 680만원 중 계약 관련
제반비용을 제한 |
400만원을 7차 연장하였고, '15. 10/5일에 당시
잔액 5,011,548원 중 |
28/68 지분인 2,065,471원을 서대표측에
송금하고 난 이후 잔액을 2차 |
연장한 것임. |
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② 자유 입출금 통장 |
KEB하나 148-890056-88504, '16.
12/31일 현재 잔액 : 29,917,647원 |
임대료 수령 및 배분, 부가세 납부 및 대표단 보수 지출
등을 |
입출금 하는 통장임. |
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③ 보증금 적립 관련 통장 1 |
KEB하나 148-890138-67011, '16.
12/31일 현재 잔액 : 150,000,000원 |
보증금 미수령 소유자의 임대 보증금 보관 통장임. |
'16.11월 갱신 이후 질권 미설정임. |
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④ 보증금 적립 관련 통장 2 |
KEB하나 148-890138-62811, '16.
12/31일 현재 잔액 : 55,730,000원 |
보증금 미수령 소유자의 임대 보증금 보관 통장임. |
'16.11월 갱신 이후 질권 미설정임. |
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※ ①,②,③,④ 모두 조용희 대표가 보관 |
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2. 임대료
수령 및 배분 현황 |
'15.12월분 ; 12/31일에 19,800,000원 수령 후
1/15일에 17,184,000원 배분 |
(조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600) |
'16.1월분 ; 1/29일에 19,800,000원 수령 후
2/15일에 17,184,000원 배분 |
(조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600) |
'16.2월분 ; 2/29일에 19,800,000원 수령 후
3/15일에 17,184,000원 배분 |
(조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600) |
'16.3월분 ; 3/31일에 19,800,000원 수령 후
4/15일에 17,184,000원 배분 |
(조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600) |
'16.4월분 ; 4/29일에 19,800,000원 수령 후
5/13일에 17,184,000원 배분 |
(조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600) |
'16.5월분 ; 5/31일에 19,800,000원 수령 후
6/15일에 17,184,000원 배분 |
(조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600) |
'16.6월분 ; 6/30일에 19,800,000원 수령 후
7/15일에 17,184,000원 배분 |
(조대표 10,100,400 + 서대표 7,083,600) |
'16.7월분 ; 7/29일에 22,000,000원 수령 후
8/12일에 19,184,000원 배분 |
(조대표 11,276,000 + 서대표 7,908,000) |
* 7월부터 임대료 18 → 20백만원(VAT제외) 인상 |
'16.8월분 ; 8/31일에 22,000,000원 수령 후
9/13일에 19,184,000원 배분 |
(조대표 11,276,000 + 서대표 7,908,000) |
* 서대표측에 336,000원 과다송금 하였으나 10월분
임대료 배분시 |
차감하여 해결함. |
'16.9월분 ; 9/30일에 22,000,000원 수령 후
10/13일에 19,184,000원 배분 |
(조대표 11,276,000 + 서대표 7,908,000) |
'16.10월분 ; 10/31일에 22,000,000원 수령 후
11/14~15일에 19,184,000원 배분 |
(조대표 11,276,000 + 서대표 7,908,000) |
'16.11월분 ; 11/30일에 22,000,000원 수령 후
12/14~15일에 19,184,000원 배분 |
(조대표 11,276,000 + 서대표 7,908,000) |
'16.12월분 ; 12/30일에 22,000,000원 수령 |
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3. '16.
1/1 ~ 12/31일 결산 합계 총괄표 검토 (자유입출금 통장) |
- (총수입)
'16년 1/1일 이월금 : 25,746,364원 |
임대료 수입금 : 250,800,000원 |
보증금 이자 수입금 : 2,268,836원 |
기타 수입금 : 4,376원 |
- (총지출)
임대료 배분금 : 216,208,000원 |
보증금 이자 배분금 : 2,268,837원 |
부가세납부, 대표단보수등 지출 :
30,425,092원 |
- 잔액 : 29,917,647원 |
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4. 서대표
관리 그룹 관리통장 검토 |
- 계좌번호 : 하나 129-910391-52307 |
- (총수입)
'16년 1/1일 이월금 : 2,140,032원 |
임대료 수입금 : 89,125,200원 |
대표보수 및 이자 등 : 2,748,253원 |
- (총지출)
임대료 배분금 및 서대표 보수 : 91,548,300원 |
모임 비용 지출 : 289,100원 |
송금 수수료 : 1,400원 |
- 잔액 : 2,174,685원 |
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5. 감사의견 |
- 조대표측의 총괄 입출금 계좌와 서대표측 관리 계좌 모두 양호함. |
단, 서대표측 계좌에서 서대표의 임대료와 대표 보수가 같이 송금되고
있어서 정확한 |
배분 임대료 파악이 곤란함. 향후 구분하여 별도 송금 권고함. |
- '16년 7월부터 임대료 인상(18→20백만원,
VAT제외) 후 정상적으로 임대료 수령 및 배분 |
이 이루어지고 있음. |
- 조대표측 정기예금(2,997,058원)은 향후 일어날 수 있는 송사
등을 감안하여 지속적으로 |
보관 권고. |
- 서대표측 입출금통장으로 이관된 금액('15년 기준,
2,065,471원)은 전년도 감사시 상기 |
사유로 별도 통장 개설을 권고했으나 실행하지 않음. |
; '17년도에 관리계좌 잔액이 2,065,471원 이하로 될 가능성이
높다고 판단됨. |
- 조대표 관리그룹측의 보증금 보관통장에 대한 질권 설정 여부에 대한 총회
결정 권고함. |
- 서대표 관리그룹측의 관리이원화 선결조건이었던 개인별 보증금 적립 자료는
제출하지 |
않은 바, 확인하지 못함. |
☞ 상기 건에 대하여 '17.4월
이내 개인 보증금 적립 현황 감사에게 제출 권고함. |
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2017년 3월 1일 감사 홍
상 혁 |