Re:셰금계산서 발행 건입니다.^^*

일반 임대 사업자인데요. 2006년초부터 지금까지 오피스텔과 상가를 임대 했는데 관리인이 세금계산서를 발행 하지도 않고 부가세를 받지도 않았답니다.ㅡㅡ 당연히 무실적으로라도 신고하여야 했으나 신고자체가 아니되었습니다. 예를들어 상가에 임차인이 사업자를 가지고 영업을 하고 있고 계약서에도 부가세 별도로 명시되어 있는데 부가세 안받고 세금계산서도 발행안해주었답니다. 다행히 2009.1.25일 신고시 임대인이 원하면 신고하기로 하였다는데 도통 무슨소린지..... =========================================================================================================================== 일단 2006년도부터 수정신고하시는게 당연히 맞습니다. 물론 가산세 다 붙구요 (세무서에서 보는 원칙) 부가세.종합소득세 다 기한후 신고로 신고하시고 수정신고 하셔야 합니다. 세무서에서 임대사업자 하나하나 신경 다 못쓰는 실정입니다. 둥글게 둥글게 하시고 나중에 추후 결과에 따라서 신고하시면 될듯합니다. =========================================================================================================================== 그럼 질문드릴게요 1.매달 발행하고 일년에 2번 신고해야할 것을 2009년1.25일에 약2년치를 한번에 세금계산서 한장으로 하여 처리 가능 한지요? 아니된다면 어찌해야 합니까? 전세라고 우겨야 되나요?^^ =========================================================================================================================== 일단 사업자 등록증을 가지고 계시겠군요 원칙은 위에서 말했듯이 일반사업자라면 세금계산서를 발행하셔야하구요. 간이과세자라면 발행의무가 없습니다.(부가세포함이던 아니던) 일반사업자시던.간이과세사업자시던 2008년도귀속분은 신고하심이 바람직하다고 봅니다. 지난년도것은 나중에 세무서에서 조사나올때까지 버텨보십시요 안나오면 좋치만 나오면 또.. 난감할듯. (금액이 작아서 그렇게 나오지도 않을듯 합니다만은....) =========================================================================================================================== 2.1번의 처리가 어떤식으로건 가능 하다면 불이익보는것은 뭐가 있나요? 불성실세.가산세등등 건물임대료는 2000만원에 월100만원 이고 이런 물건이 3개있습니다. =========================================================================================================================== 1. 일반사업자일경우 전세금 20,000,000원 매월 1,000,000원 (부가세 별도) 1-6월 월세 1,000,000 * 6 = 6,000,0000 / 부가가치세 600,000 임대보증금 20,000,000 * 182 / 366 * 5% = (간주임대료)497,267 /부가가치세 49,736 600,000 + 49,736 = 649,736 (총납부할부가가치세) 여기에 신고불성실 가산세. 납부불성실 가산세가 붙겠군요 그리고 7-12월분은 위와 같은 방법으로 2009.1.25일까지 부가가치세 신고를 하시면 되겟네요 가산세는 없구요 2. 간이과세자일 경우 1-6월 월세와 간주임대료를 더하셔서 * 30% * 10% 계산하시면 되겠네요. 세금은 안나올듯 합니다. 조금이나마 도움이 되었으면 하네요 수고하세요 ^^*