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회사이름 | (주)한백씨엔티 |
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영문명 | HANBAEK CNT |
회사약식명 | 한백씨엔티 |
종목코드 | |
대표자명 | 이종대 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 110111-1262205 |
사업자등록번호 | 2208621355 |
주소 | 서울 서초구 서초동 1338-20 현대렉시온 25층 |
홈페이지 | www.hbcnt.co.kr |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 02-2182-5000 |
팩스번호 | 02-2182-5030 |
업종명 | 주거용 건물 개발 및 공급업 |
설립일 | 2001-10-04 |
결산월 | 12월 |
제15기 2010년 12월 31일 현재 |
제14기 2009년 12월 31일 현재 |
회사명 : 주식회사 한백씨엔티와 그 종속회사 |
1. 일반적 사항
기업회계기준서 제25호에 의한 지배회사인 주식회사 한백씨엔티(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 에이치건설의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배회사의 개요
당사는 1996년 4월 18일 설립되었으며, 2008년 4월 25일 주식회사 삼백골프클럽을 흡수합병하여 당기말 현재 주택건설, 부동산공급업 및 체육시설업을 영위하고 있습니다.
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000주(1주의 금액 10,000원)이며, 당기말 현재 당사의 발행보통주식수와 납입자본금은 각각 50,000주와 5억원으로서 대표이사 이종대(38.57%) 외 4인이 소유하고 있습니다.
(2) 종속회사의 현황
① 당기말 현재 종속회사의 상호 및 투자비율 등은 다음과 같습니다.
상 호 | 업 종 | 투자주식수 | 투자비율(%) | 소재지 | 결산일 |
---|---|---|---|---|---|
(주)에이치건설 | 주택건설업 | 12,000주 | 40 | 성남 | 12. 31 |
② 당기말 현재 종속회사인 주식회사 에이치건설의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
자산총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순손실 |
---|---|---|---|
47,114,039 | 300,000 | 29,543,001 | 10,039,913 |
2. 중요한 회계정책
당사와 그 종속회사(이하 "연결회사")는 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.
연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
연결회사는 분양계약이 체결된 부분에 대하여 공사진행기준에 의해 수익을 인식하고 있으며, 공사원가는 진행된 공사와 관련하여 직접 또는 간접으로 발생하는 건설용지비, 외주비 및 공사경비의 총액으로 계상하고 있습니다.
(2) 대손충당금
연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
연결회사는 아파트, 오피스텔 및 상가 등의 건축을 목적으로 취득한 토지는 매입가액에 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하여 건설용지로 계상하고 해당 공사현장의 공사진행율에 따라 공사원가로 대체하고 있습니다. 그리고 공사 중인 현장의 총공사비 중 미분양분에 대한 원가는 미완성공사의 과목으로 계상하고 공사가 완료되는 시점에 완성공사의 과목으로 대체하고 있습니다.
(4) 유가증권
종속회사, 지분법적용피투자회사 및 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서는 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고, 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하고 있으며, 매도가능증권의 경우 공정가치로 평가하고 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 자본에 직접 가감하고, 당해 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권과 관련하여 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(5) 지분법적용 투자주식
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 연결회사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 연결회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액을 초과하는 경우, 초과하는 금액은 발생연도부터 20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고, 연결회사의 투자계정 금액이피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액에 미달하는 경우, 그 미달액을 피투자회사의 비화폐성자산 중 상각가능자산에 해당하는 금액은 가중평균내용연수 동안 정액법으로 환입하고, 비상각자산에 해당하는 금액은 처분(비용화)되는 시점에 환입하고 있습니다. 다만, 연결회사의 투자계정 금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액의 차이가 피투자회사의 특정 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가함으로써 발생한 경우에는 그 차액을 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 처리하고 있습니다.
연결회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 연결회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어있는 부분은 연결회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하고 있습니다.
(6) 조인트벤처
연결회사가 공동지배대상사업의 참여자인 경우, 연결회사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 연결회사의 지분해당액을 재무제표에 인식하고 있습니다. 연결회사가 공동지배대상자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우, 연결회사는 공동지배대상자산과 공동으로 조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생비용 중 연결회사의 지분, 연결회사가 발생시킨 부채 및 비용을 재무제표에 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법(종속회사는 건축물을 제외한 자산에 대하여 정율법)을 적용하고 있습니다.
계 정 과 목 | 추정내용연수 |
---|---|
건 물 | 40년 |
차 량 운 반 구 | 4∼5년 |
비 품 | 4∼5년 |
시 설 장 치 | 4∼5년 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 그 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
연결회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 연결회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(9) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
연결회사는 기업회계기준서 제14호 "중소기업 회계처리 특례"규정에 의거 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 '법인세등'의 과목으로 표시하고 있습니다.
(10) 추정의 사용
대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(11) 지배회사의 투자계정과 종속회사 자본계정의 상계
지배회사의 투자계정과 종속회사의 자본계정은 지배권획득일을 기준으로 상계제거 하였으며, 종속회사 자본 중 소수주주지분은 별도의 과목으로 하여 자본항목에 표시하고 있습니다. 또한 종속회사 주식의 취득일이 종속회사의 결산일이 아닌 경우에는 당해 주식 취득일에 가장 근접한 결산일을 주식 취득일로 간주하였습니다. 지배회사의 투자계정과 종속회사의 자본계정을 상계제거함에 있어 발생하는 투자제거차액은 영업권 또는 부의영업권으로 인식하고 최초 발생연도부터 20년 이내의 합리적인 기간 동안 상각(환입)하고 있습니다.
(12) 지배회사와 상이한 종속회사의 회계처리
종속회사인 주식회사에이치건설은 유형자산(건축물 제외)의 감가상각방법을 적용함에 있어서 지배회사의 감가상각방법인 정액법을 적용하지 않고 정율법을 적용하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 적어 지배회사와 회계처리방법을 일치시키지 않았습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계 정 과 목 | 제15(당)기 | 제14(전)기 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|
현금성자산 | 3,544,327 | 39,068,168 | 수입금 공동관리 외 |
단기금융상품 | 1,600,000 | 1,600,000 | 질권설정 |
합 계 | 5,144,327 | 40,668,168 |
4. 재고자산
(1) 당기말 현재 연결회사의 용지비 대체후 건설용지 보유내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 인천 오류동 | 광교택지개발지구 | 기 타 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
용지비 대체후 장부가액 | 1,043,109 | 19,315,050 | 73,668 | 20,431,827 |
(2) 전기말 현재 연결회사의 용지비 대체후 건설용지 보유내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 인천 오류동 | 광교택지개발지구 | 기 타 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
용지비 대체후 장부가액 | 22,346,225 | 34,209,100 | 73,668 | 56,628,993 |
(3) 연결회사는 상기 건설용지에 대하여 대한토지신탁(주) 등과 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 관련 수익권증서가 우리은행 등의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
5. 조인트벤처 투자
연결회사는 당기말 현재 타사와 아파트 분양사업을 공동으로 수행하고 있는바, 동 공동지배대상사업과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 상현동 공동사업 | 광교 공동사업 |
---|---|---|
총예정분양금액 | 643,654,053 | 373,086,466 |
연결회사지분율 | 50% | 18.08% |
참여회사 | (주)뉴상현건설 | (주)뉴상현건설 외 2개사 |
6. 특수관계자
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
단기대여금 | 선급금 | 미수수익 | 선수금 | 단기차입금 | 미지급비용 | |
(주)한백씨엔티 | 1,801,054 | - | 1,484,871 | 313,476 | 3,561,851 | 229,692 |
(주)에이치건설 | 3,561,851 | 313,476 | 229,692 | - | 1,801,054 | 1,484,871 |
② 제14(전)기
(단위:천원) |
회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
단기대여금 | 선급금 | 미수수익 | 선수금 | 단기차입금 | 미지급비용 | |
(주)한백씨엔티 | 1,801,054 | - | 1,284,637 | 313,476 | 565,651 | 58,027 |
(주)에이치건설 | 565,651 | 313,476 | 58,027 | - | 1,801,054 | 1,284,637 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
특수관계자 | 계정과목 | 기초잔액 | 증가(발생) | 감소 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|---|
대표이사 | 단기대여금 | 5,352,474 | 1,597,612 | (6,241,079) | 709,007 |
미수금 | 124,221 | - | (124,221) | - | |
미수수익 | 403,475 | 133,162 | (403,475) | 133,162 | |
미지급금 | 9,973,436 | - | (9,973,436) | - | |
이자수익 | - | 133,162 | - | - | |
기타 주주임원 | 분양미수금 | 142,790 | - | (72,670) | 70,120 |
선급금 | 330 | - | (330) | - | |
단기대여금 | 1,349,990 | 933,311 | (1,882,285) | 401,016 | |
미수수익 | 114,668 | 160,997 | (114,668) | 160,997 | |
미지급금 | - | 5,554,881 | - | 5,554,881 | |
단기차입금 | - | 2,308,000 | (1,579,795) | 728,205 | |
임차보증금 | 130,000 | - | - | 130,000 | |
이자수익 | - | 160,997 | - | - | |
지급임차료 | - | 120,000 | - | - | |
(주)렉시온건설산업 | 단기대여금 | 794,102 | 33,000 | (44,000) | 783,102 |
미수수익 | 81,388 | 67,620 | - | 149,008 | |
미수금 | 59,600 | 39,600 | - | 99,200 | |
미지급비용 | 316,879 | - | - | 316,879 | |
임대보증금 | 20,000 | - | - | 20,000 | |
이자수익 | - | 67,620 | - | - | |
수입임대료 | - | 36,000 | - | - | |
(주)빅스코 | 단기대여금 | 1,191,060 | 3,000 | (44,000) | 1,150,060 |
미수금 | - | 13,200 | (7,700) | 5,500 | |
미수수익 | 476,697 | 98,431 | - | 575,128 | |
미지급금 | - | 1,100,000 | - | 1,100,000 | |
임대보증금 | 70,000 | - | - | 70,000 | |
지급수수료 | - | 1,000,000 | - | - | |
이자수익 | - | 98,431 | - | - | |
수입임대료 | - | 12,000 | - | - | |
(주)한시스 | 미지급금 | 49,190 | - | (26,400) | 22,790 |
단기차입금 | 5,625,400 | 1,724,333 | (558,314) | 6,791,419 | |
미지급비용 | 392,233 | 562,296 | (392,233) | 562,296 | |
임대보증금 | 20,000 | - | - | 20,000 | |
수입임대료 | - | 48,000 | - | - | |
이자비용 | - | 557,516 | - | - | |
(주)좋은도시 | 단기대여금 | 665,408 | 497,500 | - | 1,162,908 |
미수수익 | 29,024 | 78,522 | - | 107,546 | |
미수금 | 49,000 | 13,200 | (8,800) | 53,400 | |
임대보증금 | 10,000 | - | - | 10,000 | |
이자수익 | - | 78,522 | - | - | |
수입임대료 | - | 12,000 | - | - | |
합 계 | 분양미수금 | 142,790 | - | (72,670) | 70,120 |
미수금 | 232,821 | 66,000 | (140,721) | 158,100 | |
선급금 | 330 | - | (330) | - | |
단기대여금 | 9,353,034 | 3,064,423 | (8,211,364) | 4,206,093 | |
미수수익 | 1,105,252 | 538,732 | (518,143) | 1,125,841 | |
임차보증금 | 130,000 | - | - | 130,000 | |
단기차입금 | 5,625,400 | 4,032,333 | (2,138,109) | 7,519,624 | |
미지급금 | 10,022,626 | 6,654,881 | (9,999,836) | 6,677,671 | |
미지급비용 | 709,112 | 562,296 | (392,233) | 879,175 | |
임대보증금 | 120,000 | - | - | 120,000 | |
이자수익 | - | 538,732 | - | - | |
수입임대료 | - | 108,000 | - | - | |
이자비용 | - | 557,516 | - | - | |
지급임차료 | - | 120,000 | - | - |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
단기대여금 | 미수수익 | 미수금 | 분양미수금 | 임차보증금 | 합 계 | 미지급비용 | 미지급금 | 단기차입금 | 임대보증금 | 합 계 | |
(주)렉시온건설산업 | 783,102 | 149,008 | 99,200 | - | - | 1,031,310 | 316,879 | - | - | 20,000 | 336,879 |
(주)빅스코 | 1,150,060 | 575,128 | 5,500 | - | - | 1,730,688 | - | 1,100,000 | - | 70,000 | 1,170,000 |
(주)한시스 | - | - | - | - | - | - | 562,296 | 22,790 | 6,791,419 | 20,000 | 7,396,505 |
(주)좋은도시 | 1,162,908 | 107,546 | 53,400 | - | - | 1,323,854 | - | - | - | 10,000 | 10,000 |
대표이사 | 709,007 | 133,162 | - | - | - | 842,169 | - | - | - | - | - |
기타 임원 | 401,016 | 160,997 | - | 70,120 | 130,000 | 762,133 | - | 5,554,881 | 728,205 | - | 6,283,086 |
합 계 | 4,206,093 | 1,125,841 | 158,100 | 70,120 | 130,000 | 5,690,154 | 879,175 | 6,677,671 | 7,519,624 | 120,000 | 15,196,470 |
② 제14(전)기
(단위:천원) |
특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
단기대여금 | 미수수익 | 미수금 | 분양미수금 | 기 타 | 합 계 | 미지급비용 | 미지급금 | 단기차입금 | 임대보증금 | 합 계 | |
(주)렉시온건설산업 | 794,102 | 81,388 | 59,600 | - | - | 935,090 | 316,879 | - | - | 20,000 | 336,879 |
(주)빅스코 | 1,191,060 | 476,697 | - | - | - | 1,667,757 | - | - | - | 70,000 | 70,000 |
(주)한시스 | - | - | - | - | - | - | 392,233 | 49,190 | 5,625,400 | 20,000 | 6,086,823 |
(주)좋은도시 | 665,408 | 29,024 | 49,000 | - | - | 743,432 | - | - | - | 10,000 | 10,000 |
대표이사 | 5,352,474 | 403,475 | 124,221 | - | - | 5,880,170 | - | 9,973,436 | - | - | 9,973,436 |
기타 임원 | 1,349,990 | 114,668 | - | 142,790 | 130,330 | 1,737,778 | - | - | - | - | - |
합 계 | 9,353,034 | 1,105,252 | 232,821 | 142,790 | 130,330 | 10,964,227 | 709,112 | 10,022,626 | 5,625,400 | 120,000 | 16,477,138 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
제공받은 특수관계자 | 지급보증금액 | 지급보증처 |
---|---|---|
(주)렉시온건설산업 | 2,340,000 | 푸른2상호저축은행 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
제공받은 내용 | 관련 차입금 | |||
---|---|---|---|---|
제공자 | 물건 또는 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
지배회사의 대표이사 |
연대보증 | 주택사업대출 | 1,158,000 | 우리은행 |
부동산 담보 및 연대보증 |
일반자금대출 | 19,800,000 | 푸른2저축은행 | |
(주)뉴상현건설 디에스디삼호(주) 한독건설(주) 삼성물산(주) |
지급보증 | PF대출 | 10,287,558 | 하나은행 |
2,373,557 | 부산은행 | |||
1,582,986 | 전북은행 | |||
3,165,792 | 새마을금고 |
7. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
종 목 | 보유 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 공정가치 (순자산가액) |
---|---|---|---|---|---|
(주)비유엔터테인먼트 | 30,000주 | 100.0 | 500,000 | - | - |
대한주택보증(주) | 2,609주 | 0.0 | 9,737 | 9,737 | 14,846 |
(주)은강엘앤디(우선주) | 5,000주 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
(주)은강엘앤디(채권) | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
합 계 | 2,509,737 | 2,009,737 | 14,846 |
매도가능증권 중 (주)은강엘앤디 우선주와 채무증권의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
② 제14(전)기
(단위:천원) |
종 목 | 보유 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 공정가치 (순자산가액) |
---|---|---|---|---|---|
(주)비유엔터테인먼트 | 30,000주 | 100.0 | 500,000 | - | - |
대한주택보증(주) | 2,609주 | 0.0 | 9,737 | 9,737 | 12,677 |
국공채 | - | - | 551,720 | 603,837 | 603,837 |
합 계 | 1,061,457 | 613,574 | 616,514 |
연결회사는 2008년 중 (주)비유엔터테인먼트의 주식에 대해 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
8. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
과 목 | 기초장부가액 | 취득액(자본적 지출 포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 3,079,792 | 23,340 | - | - | - | 3,103,132 |
건물 | 1,593,742 | - | - | (43,437) | - | 1,550,305 |
차량운반구 | 23,285 | 35,769 | - | (30,321) | - | 28,733 |
비품 | 139,806 | 4,127 | (5,792) | (50,893) | - | 87,248 |
시설장치 | 2,489 | 30,591 | - | (4,989) | - | 28,091 |
미술품 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 |
합 계 | 4,869,114 | 93,827 | (5,792) | (129,640) | - | 4,827,509 |
② 제14(전)기
(단위:천원) |
과 목 | 기초장부가액 | 취득액(자본적 지출 포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 3,122,722 | - | - | - | (42,930) | 3,079,792 |
건물 | 1,637,179 | - | - | (43,437) | - | 1,593,742 |
차량운반구 | 59,724 | - | (2,173) | (34,266) | - | 23,285 |
비품 | 136,065 | 82,617 | (30,454) | (48,422) | - | 139,806 |
시설장치 | 17,694 | - | - | (15,205) | - | 2,489 |
미술품 | - | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
합 계 | 4,973,384 | 112,617 | (32,627) | (141,330) | (42,930) | 4,869,114 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
---|---|---|---|---|
제15(당)기 | 제14(전)기 | |||
용인 도시공원 | 5,305.00 | 2,151,485 | 502,097 | 628,752 |
서초동 외 | 106.19 | 951,647 | 1,875,083 | 1,792,844 |
합 계 | 5,411.19 | 3,103,132 | 2,377,180 | 2,421,596 |
9. 금융비용자본화
(1) 당기 및 전기 중에 자본화된 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계 정 과 목 | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
---|---|---|
분 양 원 가 | 643,676 | 1,003,517 |
(2) 금융비용을 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서와 재무상태표의 주요 항목에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
계정과목 | 금융비용 자본화의 경우 |
금융비용을 기간비용으로 회계처리할 경우 | 차액 |
---|---|---|---|
분양원가 | 86,873,051 | 86,229,375 | (643,676) |
이자비용 | 4,533,419 | 5,177,095 | 643,676 |
당기순손실 | (4,348,632,841) | (4,348,632,841) | - |
지배회사지분순이익 | 1,675,314,533 | 1,675,314,533 | - |
② 제14(전)기
(단위:천원) |
계정과목 | 금융비용 자본화의 경우 |
금융비용을 기간비용으로 회계처리할 경우 | 차액 |
---|---|---|---|
분양원가 | 152,764,999 | 151,761,482 | (1,003,517) |
시설사용권 | 11,389,496 | 10,366,419 | (1,023,077) |
미처리결손금 | (429,125) | (1,452,202) | (1,023,077) |
무형자산상각비 | 3,171,777 | 3,004,211 | (167,566) |
이자비용 | 5,828,203 | 6,831,720 | 1,003,517 |
당기순이익(손실) | 28,413,313 | 28,580,879 | 167,566 |
지배회사지분순이익(손실) | 19,173,372 | 19,340,938 | 167,566 |
10. 무형자산
무형자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
내 역 | 금 액 | ||||
---|---|---|---|---|---|
영업권 | 부의영업권 | 토지사용권 | 시설사용권 | 합 계 | |
기초금액 | 2,517,737 | - | 6,149,942 | 11,389,496 | 20,057,175 |
증가금액 | - | - | - | - | - |
환입(상각)액 | (774,688) | - | (1,072,029) | (1,328,819) | (3,175,536) |
기말금액 | 1,743,049 | - | 5,077,913 | 10,060,677 | 16,881,639 |
② 제14(전)기
(단위:천원) |
내 역 | 금 액 | ||||
---|---|---|---|---|---|
영업권 | 부의영업권 | 토지사용권 | 시설사용권 | 합 계 | |
기초금액 | 3,292,426 | (6,009,370) | 6,714,096 | 12,535,582 | 16,532,734 |
증가금액 | - | - | 507,874 | 178,974 | 686,848 |
환입(상각)액 | (774,689) | 6,009,370 | (1,072,028) | (1,325,060) | 2,837,593 |
기말금액 | 2,517,737 | - | 6,149,942 | 11,389,496 | 20,057,175 |
11. 담보제공자산 등
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
계 정 과 목 | 장부가액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 채무잔액 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|
토 지 | 881,889 | 기업은행 | 5,040,000 | 5,800,000 | 임대보증금 담보 |
건 물 | 1,287,493 | ||||
단기금융상품 | 1,600,000 | ||||
토 지 | 881,889 | 우리은행 | 26,400,000 | 18,100,000 | 근저당권 설정 |
건 물 | 1,287,493 | ||||
토 지 | 2,151,485 | 근저당 및 지상권 설정 | |||
토지사용권 | 5,077,913 | ||||
시설사용권 | 10,060,676 | ||||
건 설 용 지 | 1,043,109 | 우리은행 | 48,100,000 | 1,158,000 | 사업시행권 양도담보 |
현대건설(주) | 48,100,000 | 30,677,122 | |||
완 성 공 사 | 1,012,469 | 푸른2상호저축은행 | 3,000,000 | 1,700,000 | 근저당권 설정 |
완 성 공 사 | 333,458 | 이영순 외1 | 280,000 | 280,000 | 전세권 설정 |
합 계 | 25,617,874 | 130,920,000 | 57,715,122 |
② 제14(전)기
(단위:천원) |
계 정 과 목 | 장부가액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 채무잔액 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|
토 지 | 881,889 | 기업은행 | 5,040,000 | 5,800,000 | 임대보증금 담보 |
건 물 | 1,323,256 | ||||
토 지 | 881,889 | 우리은행 | 26,400,000 | 19,876,000 | 근저당권 설정 |
건 물 | 1,323,256 | ||||
토 지 | 2,128,145 | 근저당 및 지상권 설정 | |||
토지사용권 | 6,149,942 | ||||
시설사용권 | 11,389,496 | ||||
건 설 용 지 | 22,346,225 | 우리은행 | 48,100,000 | 17,572,000 | 사업시행권 양도담보 |
현대건설(주) | 48,100,000 | - | |||
완 성 공 사 | 1,012,469 | 푸른2상호저축은행 | 3,000,000 | 3,700,000 | 근저당권 설정 |
완 성 공 사 | 333,458 | 이영순 외1 | 280,000 | 280,000 | 전세권 설정 |
합 계 | 47,770,025 | 130,920,000 | 47,228,000 |
(2) 상기 담보제공자산 외에 건설용지에 대하여 대한토지신탁(주) 등과 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 관련 수익권증서가 우리은행 등에 장기차입금 등의 담보로 제공되어 있습니다.
12. 장ㆍ단기차입금
당기 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위:천원) |
차 입 처 | 이자율(%) | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
---|---|---|---|
푸른2상호저축은행 | 10∼11 | - | 3,700,000 |
(주)뉴상현건설 | 12 | 446,061 | 446,061 |
(주)한시스 | 8.5 | 6,791,419 | 5,625,400 |
(주)티비엠씨 | 8.5 | 423,246 | 319,578 |
HR리모델링(주) | 8.5 | 1,498,900 | - |
푸른상호저축은행 | 9.5 | 19,800,000 | - |
이종대 | - | 728,204 | - |
기타 | 8.5 ~ 12 | 391,900 | - |
합 계 | 30,079,730 | 10,091,039 |
(2) 장기차입금
(단위:천원) |
차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
---|---|---|---|---|
우리은행 | P/F 대출 외 | 5.79∼7.12 | 1,158,000 | 39,948,000 |
외환은행 | P/F 대출 | 5.79 | - | 2,500,000 |
하나은행 | P/F 대출 | 8.4 | 10,287,558 | 16,873,020 |
부산은행 | P/F 대출 | 8.4 | 2,373,557 | 4,218,122 |
전북은행 | P/F 대출 | 8.4 | 1,582,986 | 2,812,144 |
새마을금고 | P/F 대출 | 8.4 | 3,165,792 | 5,624,469 |
KT캐피탈 | P/F 대출 | 8.4 | - | 1,405,978 |
소 계 | 18,567,893 | 73,381,733 | ||
차감 : 유동성대체 | (10,920,838) | (41,056,391) | ||
장기차입금 | 7,647,055 | 32,325,342 |
13. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
---|---|---|
기초잔액 | 2,708,682 | 9,237,416 |
퇴직급여지급액 | (1,509,595) | (10,716,967) |
퇴직급여충당부채설정액 | 4,979,616 | 4,188,233 |
기말잔액 | 6,178,703 | 2,708,682 |
14. 자본금
지배회사가 발행할 주식의 총수는 300,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000주 및 10,000원입니다.
15. 법인세 등
연결회사가 당기에 법인세법 등의 규정에 의하여 부담하는 법정세율은 24.2%(주민세 포함)이나 세무조정사항 및 이월결손금 공제 등으로 인하여 유효세율(법인세등/법인세차감전순이익)은 1,302.58%입니다.
16. 분양수익
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 분양을 진행하고 있는 분양공사의 분양수익 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
분양현장 | 총 분 양 예정금액 |
분양계약 금액 |
공사진행율 (%) |
누 적 분양수익 |
전기까지 분양수익 |
선납할인 | 당 기 분양수익 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
용인 상현 힐스테이트 |
321,827,026 | 310,179,363 | 100.00 | 310,156,171 | 310,752,845 | 435 | (596,239) |
인천 오류 힐스테이트 |
124,502,480 | 124,502,480 | 100.00 | 124,502,480 | 44,875,357 | - | 79,627,123 |
광교 공동 주택 신축 |
67,448,437 | 67,448,437 | 46.00 | 31,026,281 | 3,068,641 | - | 27,957,640 |
합 계 | 513,777,943 | 502,130,280 | 465,684,932 | 358,696,843 | 435 | 106,988,524 |
② 제14(전)기
(단위:천원) |
분양현장 | 총 분 양 예정금액 |
분양계약 금액 |
공사진행율 (%) |
누 적 분양수익 |
전기까지 분양수익 |
선납할인 | 당 기 분양수익 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
용인 상현 힐스테이트 |
321,827,026 | 310,866,667 | 100.00 | 310,866,667 | 125,944,184 | 162,400 | 184,760,083 |
인천 오류 힐스테이트 |
124,308,470 | 124,308,470 | 35.90 | 44,875,357 | 25,271,912 | - | 19,603,445 |
광교 공동 주택 신축 |
70,381,643 | 70,381,643 | 4.36 | 3,068,641 | - | - | 3,068,641 |
합 계 | 516,517,139 | 505,556,780 | 358,810,665 | 151,216,096 | 162,400 | 207,432,169 |
(2) 당기 및 전기말 현재 진행 중인 공사의 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 제15(당)기
(단위:천원) |
분양현장 | 분양 및 옵션미수금 | 분양 및 옵션 선수금 | ||
---|---|---|---|---|
청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||
용인 상현 힐스테이트 | 4,746,105 | - | 4,746,105 | - |
인천 오류 힐스테이트 | 32,816,947 | - | 32,816,947 | - |
광교 공동주택 신축 | 89,940 | - | 89,940 | 4,047,335 |
기타 현장 | 210,706 | - | 210,706 | - |
합 계 | 37,863,698 | - | 37,863,698 | 4,047,335 |
② 제14(전)기
(단위:천원) |
분양현장 | 분양 및 옵션미수금 | 분양 및 옵션 선수금 | ||
---|---|---|---|---|
청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||
용인 상현 힐스테이트 | 16,669,583 | - | 16,669,583 | - |
인천 오류 힐스테이트 | 1,085,863 | - | 1,085,863 | 16,267,193 |
광교 공동주택 신축 | - | - | - | 10,322,188 |
기타 현장 | 283,376 | - | 283,376 | - |
합 계 | 18,038,822 | - | 18,038,822 | 26,589,381 |
17. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원) |
구 분 | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
---|---|---|
지배회사지분순이익 | 1,675,314,533 | 19,173,372,366 |
가중평균유통보통주식수 | 50,000주 | 50,000주 |
주당순이익 | 33,506 | 383,467 |
18. 우발부채
(1) 당기말 현재 연결회사는 광교 공동주택 신축사업의 공동사업자인 (주)뉴상현건설, 디에스디삼호(주) 및 한독건설(주)의 차입금과 관련하여 180,224백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사는 광교 공동주택 신축사업의 분양이행보증을 위해 동 사업의 건설용지와 건축중인 건물에 대하여 (주)코람코자산신탁과 주택분양신탁계약을 체결하였습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
관 할 법 원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
---|---|---|---|---|---|
서울고등법원 | 당 사 | 김영규 | 주식양도 | 20,000 | 서울고법 계류중 |
서울고등법원 | 아이앤지건설(주) | 당 사 | 지연손해금 외 | 514,908 | 서울고법 계류중 |
대 법 원 | 김 석 권 | 당 사 | 용역비 청구 | 263,304 | 대법원 계류중 |
19. 현금흐름표
당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
내 역 | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
---|---|---|
장기차입금의 유동성 대체 | 10,920,838 | 34,820,391 |
토지의 토지사용권 대체 | - | 42,930 |
매도가능증권평가이익의 감소(지배회사) | 20,847 | - |
매도가능증권평가이익의 감소(소수주주) | 31,270 | - |
20. 연결포괄손익계산서
당사의 연결포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
---|---|---|
당기순이익(손실) | (4,348,633) | 28,413,313 |
기타포괄손익 | ||
매도가능증권평가이익 | - | 20,847 |
포괄손익 | (4,348,633) | 28,434,160 |
21. 부가가치 관련자료
당기 및 전기의 판매비와관리비 및 공사원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계 정 과 목 | 제15(당)기 | 제14(전)기 |
---|---|---|
급여 | 5,926,550 | 5,989,658 |
상여금 | 118,736 | 405,805 |
잡급 | 24,430 | 15,471 |
퇴직급여 | 5,457,558 | 8,606,993 |
복리후생비 | 382,067 | 309,969 |
임차료 | 339,572 | 284,661 |
감가상각비 | 129,640 | 141,330 |
무형자산상각비 | 3,175,536 | 3,171,777 |
세금과공과 | 937,763 | 326,328 |
합 계 | 16,491,852 | 19,251,992 |
22. 합병
지배회사는 사업다각화를 위하여 주식회사 삼백골프클럽을 2008년 4월 25일 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
(1) 피합병회사의 개요
① 주요사업 : 체육시설업(골프연습장운영업)
② 상호 및 대표이사 : 주식회사삼백골프클럽, 대표이사 김순건
(2) 합병비율 및 교부주식
피합병법인 주식 1주에 대하여 합병법인의 주식 1주를 교부
(3) 합병회계처리
합병회사는 주식회사삼백골프클럽과의 합병시 매수법으로 회계처리하였으며, 이로 인하여 발생한 영업권의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
내 역 | 금 액 |
---|---|
승계한 자산의 공정가액 (A) | 12,485,642 |
승계한 부채의 공정가액 (B) | 16,309,084 |
승계한 순자산의 공정가액 (A-B) | (3,823,442) |
차감 : 합병대가 | 50,000 |
영업권 | 3,873,442 |
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