|
제 30 기 2011년 01월 01일부터 2011년 12월 31일까지 |
제 29 기 2010년 01월 01일부터 2010년 12월 31일까지 |
주식회사 삼미건설과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
일반기업회계기준 제4장(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 삼미건설(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
당사는 건설업을 주사업목적으로 하여 1982년 9월 8일 설립되었으며, 본사는 부산광역시 동구 범일동 830-74에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 납입 자본금은 94억원이고 최대주주는 당사 주식의 77%를 소유하고 있는 박원양이며 대표이사는 정민호 입니다. 당사는 2004년 8월에 삼림종합건설주식회사에서 주식회사 삼미건설로 회사명칭을 변경하였습니다.
(2) 연결종속기업의 범위
당기말 현재 연결에 포함된 종속기업의 상호, 투자주식수, 투자비율 및 연결사유는 다음과 같습니다.
연결대상종속기업 | 투자주식수(주) | 투자비율(%) | 연결사유 |
---|---|---|---|
(주)삼미 | 3,913,597 | 53.44 | 50%초과 소유 |
(주)태안토건 | 320,000 | 80.00 | 50%초과 소유 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 종속기업의 변동내역
당기 중 연결제무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 사유 |
---|---|
파키스탄운수법인(주) | 당기 중 (주)삼미의 보유지분 100%를 모두 매각 |
(4) 종속기업의 영업활동 내용 및 결산월
종속기업의 주요 영업활동 및 결산월은 다음과 같습니다.
회사명 | 결산월 | 영업활동 |
---|---|---|
(주)삼미 | 12월 | 1959년 2월에 설립된 회사로서 특수강 관련 철강가공 제품의 생산 및 판매, 건자재ㆍ선철ㆍ연마재ㆍ차량부품ㆍ식품 등 상품판매와 빌딩임대업 등을 영위하고 있으며, 2003년 6월 2일 법원으로부터 법정관리 종결을 결정받았습니다. 당기말 현재 자본금은 36,681백만원이며 (주)삼미건설이 지분 53.44%를 소유하고 있는 최대주주입니다. |
(주)태안토건 | 12월 | 2006년 10월에 설립된 회사로서 토공사업을 주목적사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 2,000백만원입니다. (주)삼미건설이 80.00%의 지분을 소유하고 있습니다. |
(5) 연결기업 등의 재무현황
당기말 현재 지배기업과 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원).
회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
---|---|---|---|---|---|
(주)삼미건설 | 178,122 | 60,044 | 118,078 | 110,923 | 6,398 |
(주)삼미 | 191,351 | 24,034 | 167,317 | 5,395 | 25,549 |
(주)태안토건 | 8,350 | 2,757 | 5,593 | 10,922 | 181 |
합 계 | 377,823 | 86,835 | 290,988 | 127,240 | 32,128 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 일반기업회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한편, 일반기업회계기준의 '시행일 및 경과규정' 문단 4에 의하여 종전 기업회계기준에 따라 작성된전기 연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성된 것으로 보므로 이에 따라 이 일반기업회계기준을 소급 적용하지 아니하였습니다.
이로 인하여 연결실체의 경영성과와 재무상태 및 공시사항에 미치는 영향은 부의 영업권과 관련된 회계처리로 일반기업회계기준 '시행일및경과규정’문단 4에 따라 과거 사업결합으로 인하여 남아있는 부의영업권 7,524,750천원을 기초시점에 직접 연결이익잉여금으로 인식하였습니다.
한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2012년 4월 13일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 연결당기손익으로 재분류하거나 직접 연결이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을상실한 날에 처분 후 보유투자주식은 해당 일반기업회계기준에 따라 회계처리하며,이 경우 지배력을 상실하게 된 시점의 보유투자주식의 장부금액을 취득원가로 간주하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 현금및현금성자산의 분류
연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
연결실체는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 유가증권
연결실체는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
연결실체가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
연결실체는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다.단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 만기보유증권
연결실체는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 연결재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
연결실체는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
4) 유가증권 손상차손
연결실체는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기에 유가증권을 재분류한 사례는 없습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(6) 유형자산
연결실체는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 연결실체는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건축물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 |
---|---|
건물 | 25 ~ 50년 |
구축물 | 50년 |
기계장치 | 6 ~ 12년 |
차량운반구 및 공구와기구 | 4 ~ 6년 |
비품 | 4 ~ 6년 |
연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
(7) 영업권 및 염가매수차익
연결실체는 영업권을 이전대가, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 과거 사업결합으로 인하여 남아있는 부의영업권은 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 적용하는 회계연도 개시일인 2011년 1월 1일에 직접 연결이익잉여금으로 인식하였습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(8) 자산손상
연결실체는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산,생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권ㆍ채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며,이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나, 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 또는 임대차보증금은 현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(10) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
연결실체는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(11) 퇴직급여
당사와 종속기업인 (주)태안토건은 전 임직원에 대하여 매년 1월 1일 연봉계약을 체결하고 매년말에 퇴직금을 지급하고 있습니다.
종속기업인 (주)삼미는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
또한 종속기업인 (주)삼미는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 충당부채
연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 연결손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(13) 수익인식
연결실체의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 그리고 용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
연결실체가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(14) 법인세회계
연결실체는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 연결재무상태표상 분류에 따라 연결재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 연결재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 연결손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 예금의 종류 | 당 기 | 전 기 | 내 용 |
---|---|---|---|---|
단기금융상품 중 | 정기예금 | 850,000 | - | 차입금질권설정 |
〃 | 〃 | 2,500,000 | - | 차입금질권설정 |
〃 | 〃 | 248,010 | 248,010 | 경품용상품권관련질권설정 |
장기금융상품 중 | 정기예금 | 20,000 | 20,000 | 계약이행보증 |
〃 | 별단예금 | 19,900 | 19,900 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 3,637,910 | 287,910 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
4. 선급공사원가
당기말과 전기말 현재 선급공사원가 지출 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
공사명 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
황령 제3터널 | 75,303 | 75,303 |
산성터널 | 353,422 | 299,058 |
부산외대외국인기숙사 | 67,489 | 67,489 |
김해신문1지구 구획정리 | 855,173 | 672,173 |
부산외부순환도로 | - | 511,372 |
덕포산업단지조성 | 201,376 | 201,376 |
공수항매립사업 | 425,877 | 373,947 |
포항하수처리장 | 187,105 | 159,721 |
세운철강공장신축 | - | 5,940 |
부산지하차도 | 29,490 | 29,015 |
안성골프장 | 82,881 | - |
거창송정구획정리 | 25,096 | - |
합 계 | 2,303,212 | 2,395,394 |
전기 대비 변동이 없는 황령 제3터널 공사 등의 경우 발주기관의 예산 부족 및 공사관련 인허가 등의 이유로공사계약의 체결이 미루어지고 있습니다. 연결실체는 상기 공사의 계약 체결가능성이 매우 높은 것으로 판단하고 있습니다.
5. 단기투자자산
당기말 및 전기말 현재 단기투자자산은 모두 만기가 1년 이내인 국공채입니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
6. 용지
당기말과 전기말 현재 용지의 면적은 각각 12,542㎡와 8,150㎡이며, 공시지가는 각각 436,356천원과 11,912,190천원입니다. 당기말 현재 일부 용지의 경우 공시지가가 공시되지 아니하여 해당 용지의 공시지가는 제외되어 있습니다.
7. 장기투자증권
(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
시장성있는 지분증권 | 22,238,459 | 1,751,159 |
시장성없는 지분증권 | 10,781,659 | 13,257,104 |
출자금 | 2,842,870 | 2,842,870 |
국공채 | 103,220 | 586,190 |
후순위채 | 2,300,000 | 2,300,000 |
신주인수권부투자사채 | 3,856,290 | - |
합 계 | 42,122,498 | 20,737,323 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
종 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 공정가액 | 미실현이익(주) | 취득원가 | 공정가액 | 미실현이익(주) | |
비엔지스틸(주) | - | - | - | 116,715 | 523,159 | 406,444 |
(주)동원개발 | - | - | - | 3,411,214 | 1,228,000 | (2,183,214) |
(주)한국종합기술 | 6,995 | 11,910 | 4,915 | - | - | - |
(주)셀트리온 | 2,091,412 | 1,890,867 | (200,545) | - | - | - |
휠라코리아(주) | 299,803 | 263,714 | (36,089) | - | - | - |
(주)젬백스앤카엘 | 502,432 | 449,820 | (52,612) | - | - | - |
우리마일스톤 수익증권 | 19,080,721 | 19,622,148 | 541,427 | - | - | - |
합 계 | 21,981,363 | 22,238,459 | 257,096 | 3,527,929 | 1,751,159 | (1,776,770) |
(주) 미실현이익은 비지배지분 및 관련 법인세 효과 차감전 금액입니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기말과 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회 사 명 | 주식수(좌) | 지분율(%) | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 장부가액 (주1) | 취득원가 | 장부가액 (주1) | |||
을숙도대교(주) (주4) | 1,052,000 | 5.00 | 5,260,000 | 5,260,000 | 5,260,000 | 5,260,000 |
삼림종합건설(주) | 2,000 | 20.00 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
세운철강(주) | 420,300 | 5.00 | 2,521,800 | 2,521,800 | 5,043,600 | 5,043,600 |
용호만개발(유) (주2, 4) | 450 | 25.00 | 450,000 | 450,000 | 450,000 | 450,000 |
마산해양신도시(주) | 18,000 | 9.00 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | 90,000 |
(유)삼미인터내셔널 (주3) | 3,000 | 100.00 | 2,756 | 2,756 | 2,756 | 2,756 |
(주)한국경제신문 | 574 | 0.003 | 19,986 | 3,761 | 19,986 | 3,761 |
(주)강원일보 | 200 | 0.06 | 2,284 | 2,284 | 2,284 | 2,284 |
한국종합기술개발공사 | - | - | - | - | 6,995 | 6,995 |
IRITECH INC. | 8,000 | 0.23 | 112,810 | 1,536 | 112,810 | 1,536 |
(유)퍼스틸 (주3) | - | - | - | - | 10,000 | 10,000 |
(유)유스틸 (주3) | - | - | - | - | 50,000 | 50,000 |
대한(주) (주4) | 73,582 | 10.00 | 367,890 | 367,890 | 367,890 | 367,890 |
TREEGATE GENERAL TRADING LLC (주3) | 49 | 49.00 | 4,951 | 4,951 | 4,951 | 4,951 |
(주)동삼 (주3, 4) | 55,000 | 50.00 | 275,000 | 275,000 | 275,000 | 275,000 |
(주)트리플스퀘어피에프브이 | 150,000 | 2.50 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | 750,000 |
(주)덕포산단 | 19,551 | 13.30 | 195,510 | 195,510 | 195,510 | 195,510 |
해양문화(주) | 13,249 | 0.56 | 66,245 | 66,245 | 66,245 | 66,245 |
(주)삼미지오테크 (주3) | 16,800 | 28.00 | 659,926 | 659,926 | 659,926 | 659,926 |
Sammi Mart Ltd. | - | - | - | - | 6,650 | 6,650 |
(주)디에스주택산업 (주3) | 12,000 | 40.00 | 120,000 | 120,000 | - | - |
합 계 | 10,909,158 | 10,781,659 | 13,384,603 | 13,257,104 |
(주1) | 상기 시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 해당하여 취득원가로 평가하였습니다. |
(주2) | SOC 투자사업을 위하여 설립된 SPC로 연결실체와 SPC간에 맺은 공사계약서 등에 의거하여 용호만개발(유)에 대한 실질적인 영향력 행사가 어려우므로 지분법 적용범위에서 제외하였습니다. |
(주3) | 피투자기업에 대한 당사의 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
(주4) | 상기 지분증권은 해당 기업의 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 당기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
종 목 | 출자좌수 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
건설공제조합 | 2,121좌 | 2,438,764 | 2,438,764 | 2,438,764 | 2,438,764 |
전기건설공제조합 | 200좌 | 52,600 | 52,600 | 52,600 | 52,600 |
전문건설공제조합 | 413좌 | 351,506 | 351,506 | 351,506 | 351,506 |
합 계 | 2,842,870 | 2,842,870 | 2,842,870 | 2,842,870 |
당기말 현재 전문건설공제조합에 대한 출자금은 계약이행 보증 등에 따른 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권 중 국공채의 만기구조는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
5년내 | 103,220 | 586,190 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(6) 당기말 현재 장기투자증권 중 신주인수권부투자사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 취득금액 | 상각후원가 | 원금상환액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
신주인수권부투자사채 | 7,060,895 | 7,209,747 | (296,000) | 6,913,747 |
차감 : 유동성대체 | (3,057,457) | |||
합 계 | 3,856,290 |
상기 채무증권은 분리형연속상환신주인수권부사채로 세부내역은 다음과 같습니다.
회사명 | 액면금액 | 액면이자율 | 보장수익율 | 취득일 | 만기일 | 행사가액 |
---|---|---|---|---|---|---|
Greentown Holdings Korea Inc. | 8,000천원 | 4.00% | 14.00% | 2011.10.14 | 2014.01.14 | 1,000천원 |
(7) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권 중 후순위채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
(당 기)
종목명 | 취득원가 | 상각액 | 상각후 취득원가 | 장부가액 | 만기 |
---|---|---|---|---|---|
부산은행후순위채권 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 5년내 |
국민은행후순위채권 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 5년내 |
합 계 | 2,300,000 | - | 2,300,000 | 2,300,000 |
(전 기)
종목명 | 취득원가 | 상각액 | 상각후 취득원가 | 장부가액 | 만기 |
---|---|---|---|---|---|
부산은행후순위채권 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 5년내 |
국민은행후순위채권 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 5년내 |
합 계 | 2,300,000 | - | 2,300,000 | 2,300,000 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
8. 토지 공시지가
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 당 기 | 전 기 (주1) | ||
---|---|---|---|---|
장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
토지 | 50,308,881 | 80,698,838 | 45,209,060 | 77,145,231 |
(주1) 전기말 현재 토지의 장부금액 및 공시지가에는 파키스탄운수법인(주)가 보유하고 있는 토지 6,961,322천원이 제외되어 있습니다.
9. 부의 영업권
당사의 투자계정과 종속기업의 자본계정을 상계제거함에 있어서 발생한 염가매수차익의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
종속기업명 | 최초 발생액 | 기초 잔액 | 당기 상각(환입액) (주1) | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
(주)삼미 | (12,039,600) | (7,524,750) | (7,524,750) | - |
(주1) 염가매수차익의 당기 상각액은 일반기업회계기준 '시행일및경과규정’문단 4에 따라 과거 사업결합으로 인하여 남아 있는 염가매수차익 7,524,750천원을 기초시점 에 직접 연결이익잉여금으로 인식하였습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
10. 기타의 무형자산
당기말과 전기말 현재 기타 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
(당 기)
구 분 | 기초잔액 | 발 생 | 상 각 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
기타의 무형자산 | 43,162 | - | 26,220 | 16,942 |
(전 기)
구 분 | 기초잔액 | 발 생 | 상 각 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
기타의 무형자산 | 112,059 | - | 68,897 | 43,162 |
11. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
차입금종류 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|
일반차입 | 6.00 ~ 6.74 | 1,500,000 | 3,500,000 |
운전자금대출 | 6.03 ~ 6.70 | 13,000,000 | - |
합 계 | 14,500,000 | 3,500,000 |
당기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 22 참조).
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
차입금종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|
일반장기차입 | 국민은행 | 6.35 | 5,000,000 | 5,000,000 |
〃 | 하나은행 | - | - | 3,000,000 |
〃 | 경남은행 | 6.99 | 5,000,000 | 5,000,000 |
〃 | 부산은행 | 6.82 | 5,000,000 | 15,000,000 |
〃 | 기업은행 | 5.87 | 1,750,000 | 2,000,000 |
합 계 | 16,750,000 | 30,000,000 | ||
차감 : 유동성대체 | (1,000,000) | (8,000,000) | ||
장기차입금 | 15,750,000 | 22,000,000 |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
연 도 | 금 액 |
---|---|
2013년 | 15,750,000 |
(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 용지 및 유형자산은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).
담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | |
---|---|---|---|
경남은행 | 토지 및 건물 | KRW | 32,500,000 |
우리은행 | 〃 | KRW | 20,150,000 |
〃 | 〃 | USD | 5,200,000 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
12. 외화자산 및 외화부채
당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
계정과목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|---|
외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
현금및현금성자산 | USD | 591,628 | 682,325 | 1,022,272 | 1,162,028 |
PHP | 4,027,326 | 106,080 | 5,063,605 | 132,644 | |
AED | 254,872 | 80,027 | 242,536 | 73,697 | |
JPY | 2,081 | 31 | 2,081 | 29 | |
GBP | 2 | 3 | 2 | 3 | |
EUR | 107 | 159 | 95,396 | 144,391 | |
매출채권 | USD | 870,089 | 1,003,474 | 1,202,560 | 1,369,595 |
AED | 154,539,655 | 48,523,906 | 34,321,089 | 10,786,520 | |
EUR | - | - | 201,887 | 305,576 | |
PHP | - | - | 52,212,323 | 1,192,089 | |
미수금 | USD | 5,335 | 6,152 | 5,335 | 6,075 |
단기대여금 | USD | 2,377,325 | 2,741,769 | 2,242,025 | 2,188,757 |
외화자산합계 | 53,143,926 | 17,361,404 | |||
매입채무 | USD | 1,245 | 1,435 | 582,941 | 663,912 |
EUR | - | - | 43,350 | 65,614 | |
미지급금 | USD | 857 | 988 | 7,957 | 9,062 |
EUR | - | - | 14,575 | 22,061 | |
JPY | 21,327 | 317 | 21,327 | 298 | |
외화부채합계 | 2,740 | 760,947 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
13. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.
발행할 주식수 | 1주당 금액 | 발행주식주 |
---|---|---|
2,000,000주 | 10,000원 | 940,000주 |
(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 연결이익잉여금의 내용
연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
14. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
연결실체의 당기와 전기의 법인세 비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 구성내역
당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 835,777 | 6,442,668 |
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 425,665 | (2,359,387) |
세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (274,343) |
총법인세효과 | 1,261,442 | 3,808,938 |
±자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,968,322) | 349,131 |
계속사업손익법인세비용 | (706,880) | 4,158,069 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
내 역 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세비용차감전계속사업이익 | 4,856,009 | 14,699,414 |
적용세율(24.04%, 24.03%)에 따른 세부담액 | 1,150,954 | 3,533,058 |
조정사항 | ||
비과세수익 (당기: 273,673 천원, 전기: 43,091천원) |
(56,811) | (4,959) |
비공제비용 (당기: 3,086,281 천원, 전기: 853,045 천원) |
810,949 | 205,989 |
세액공제 | - | - |
이월결손금공제 (당기: 40,478,273천원, 전기: - 천원) |
(9,795,742) | - |
기타(세율차이 등) | 7,183,770 | 423,981 |
계속사업손익법인세비용 | (706,880) | 4,158,069 |
유효세율(법인세비용/세전이익) | (주1) | 28.29% |
(주1) 법인세비용이 부수이므로 유효세율을 계산하지 않습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
(당 기)
구 분 | 누적일시적차이등 | 이연법인세자산(부채) | |||
---|---|---|---|---|---|
기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
하자보수충당부채 | 172,228 | - | 172,228 | 41,679 | 37,890 |
대손충당금 | 7,870,513 | (5,713,754) | 2,156,759 | 1,703,448 | 245,715 |
재고자산평가손실 | 66,553 | - | 66,553 | 16,106 | 14,642 |
세금과공과 | 7,876 | - | 7,876 | 1,717 | 1,733 |
감가상각비 | 42,821 | (6,449) | 36,372 | 8,529 | 8,002 |
미수수익 | -241,345 | (438,136) | (679,481) | (58,559) | (149,486) |
매도가능증권 | 5,714,764 | (5,016,705) | 698,059 | 1,208,384 | 149,204 |
재고자산 | - | - | - | - | - |
퇴직급여충당금 | 2,638,560 | 771,274 | 3,409,834 | 580,484 | (153,632) |
기타 | 10,958,823 | (11,152,555) | (193,732) | (5,457,189) | (42,621) |
누적일시적차이합계 | 27,230,793 | (21,556,325) | 5,674,468 | (1,955,401) | 111,447 |
이월결손금 | 57,117,718 | (46,320,622) | 10,797,096 | - | - |
합 계 | 84,348,511 | (67,876,947) | 16,471,564 | (1,955,401) | 111,447 |
(전 기)
구 분 | 누적일시적차이등 | 이연법인세자산(부채) | |||
---|---|---|---|---|---|
기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
하자보수충당부채 | 172,228 | - | 172,228 | 172,228 | 41,679 |
대손충당금 | 9,518,180 | (1,647,667) | 7,870,513 | 640,485 | 1,703,448 |
재고자산평가손실 | 66,553 | - | 66,553 | 66,553 | 16,106 |
세금과공과 | 7,803 | 73 | 7,876 | 7,803 | 1,717 |
감가상각비 | 45,216 | (2,395) | 42,821 | 19,461 | 8,529 |
미수수익 | (34,321) | (207,024) | (241,345) | (8,786) | (58,559) |
매도가능증권 | 5,683,948 | 30,816 | 5,714,764 | 1,314,313 | 1,208,384 |
재고자산 | 1,829,372 | (1,829,372) | - | 442,708 | - |
퇴직급여충당금 | 2,849,236 | (210,676) | 2,638,560 | 626,832 | 580,484 |
기타 | 11,965,429 | (1,006,606) | 10,958,823 | (2,877,611) | (5,457,189) |
누적일시적차이합계 | 32,103,644 | (4,872,851) | 27,230,793 | 403,986 | (1,955,401) |
이월결손금 | 56,702,470 | 415,248 | 57,117,718 | 274,343 | - |
합 계 | 88,806,114 | (4,457,603) | 84,348,511 | 678,329 | (1,955,401) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(4) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 일시적차이
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
차감할일시적차이 | ||
세무상결손금 (주1) | 10,797,096 | 57,117,718 |
대손충당금 (주1) | 1,039,873 | 109,884 |
퇴직급여충당금 (주1) | 4,108,157 | - |
매도가능증권손상차손 (주2) | 19,860 | 109,860 |
합 계 | 15,964,986 | 57,337,462 |
(주1) 연결실체는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이(이월결손금 포함)보다 작거나 실현가능성이 희박하다고 보아 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이(이월결손금 포함)를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
(주2) 매도가능증권손상차손은 실현가능성이 없어, 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감되어 있는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
항 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | |
매도가능증권평가이익 | 546,342 | (120,195) | 426,147 | 406,444 | (89,418) | 317,026 |
매도가능증권평가손실 | (289,245) | 63,634 | (225,611) | (2,183,214) | 480,307 | (1,702,907) |
합 계 | 257,097 | (56,561) | 200,536 | (1,776,770) | 390,889 | (1,385,881) |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
15. 건설형 공사계약
(1) 당기 중 수행한 주요 건설형 공사계약의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
공 사 명 | 발주처 | 기초 계약잔액 |
신규 계약액 |
추가 및 변경 계약액 |
공사수익 인식액 |
기말 계약잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
<토목공사> | ||||||
의곡교차로-과학단지도로 | 진해경제구역청 | 1,229,447 | - | 70,145 | 1,041,025 | 258,567 |
마산해양신도시건설 | 마산해양신도시 | 16,718,830 | - | - | 1,878,681 | 14,840,149 |
거제로이젠컨트리클럽 | (주)로이젠 | 4,529,486 | - | 207,990 | 4,642,581 | 94,895 |
수영하수종말처리장 | 부산시건설본부 | 5,800,387 | - | - | 3,477,894 | 2,322,493 |
웅동지구1단계 | 부산항만공사 | 8,929,342 | - | 774,273 | 3,167,915 | 6,535,700 |
다대지하철연장선 | 부산교통공사 | 14,536,457 | - | 941,910 | 2,419,613 | 13,058,754 |
김해삼어지구구획정리 | 김해삼어지구조합 | 13,525,754 | - | - | 1,929,440 | 11,596,314 |
넥센타이어창녕 | 넥센타이어 | 19,177,700 | - | - | 16,907,435 | 2,270,265 |
용인동진원부지조성 | 롯데건설 | 16,640,534 | (881,660) | 1,008,718 | 8,715,815 | 8,051,777 |
북항재개발연결잔교 | 부산지방해양항만청 | - | 3,524,874 | - | 2,257,682 | 1,267,192 |
통영법송산업단지조성 | (주)동삼 | - | 20,000,000 | - | 38,000 | 19,962,000 |
해운대관광리조트신축 | (주)엘시티피에프브이 | - | 60,601,818 | - | - | 60,601,818 |
서암지구저수지등 | 코오롱건설㈜외 | - | 7,150,000 | - | 1,456,455 | 5,693,545 |
인천대건아파트 | 율산건설합자회사 | - | 426,000 | - | 5,069 | 420,931 |
우리대학철거 | 부산정보대학 | - | 34,400 | - | 34,400 | - |
75호광장(을숙도대교) | 을숙도대교㈜ | - | 275,000 | - | 275,000 | - |
김해복합유통단지오수 | 롯데건설㈜ | 199 | - | - | 199 | - |
기타 | 7,699,708 | 342,847 | (355,198) | 3,612,733 | 4,074,624 | |
토목공사 합계 | 108,787,844 | 91,473,279 | 2,647,838 | 51,859,937 | 151,049,024 | |
<건축공사> | ||||||
부산진주해군관사 | 국방부(대한) | 11,219,855 | - | - | 6,270,212 | 4,949,643 |
문현국제금융센터 | 부산파이내스PFV | 7,506,368 | - | - | 743,660 | 6,762,708 |
세운철강공장신축 | 세운철강 | - | 12,000,000 | - | 11,826,000 | 174,000 |
여수엑스포LG관 | (주)에이치에스애드 | - | 5,203,637 | - | 750,885 | 4,452,752 |
인천대건아파트 | 인천도시공사 | - | 11,287,036 | - | 189,622 | 11,097,414 |
부산은행본점신축 | 부산은행 | - | 19,794,545 | - | - | 19,794,545 |
메가마트시흥물류센터 | 메가마트 | - | 6,000,000 | - | 5,400 | 5,994,600 |
아부다비빌라신축 | UDC(아부다비정부) | 351,474,063 | - | - | 4,108,242 | 347,365,821 |
아부다비학교신축 | UDC(아부다비정부) | 17,316,797 | - | (5,594,279) | 3,983,961 | 7,738,557 |
필리핀HRD센터 | 코이카필리핀사무소 | - | 4,919,214 | - | 1,143,717 | 3,775,497 |
탄자니아직업훈련원 | EDCF(탄자니아정부) | 3,783,622 | - | - | 3,730,595 | 53,027 |
기타 | 18,182,790 | 332,000 | 2,140,256 | 9,916,718 | 10,738,328 | |
건축공사 합계 | 409,483,495 | 59,536,432 | (3,454,023) | 42,669,012 | 422,896,892 | |
합 계 | 518,271,339 | 151,009,711 | (806,185) | 94,528,949 | 573,945,916 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기말 현재 진행 중인 공사의 공사대금 선수금 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
공사명 | 공사대금 선수금 |
공사대금 미수금 | ||
---|---|---|---|---|
청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||
<토목공사> | ||||
마산해양신도시건설 | - | - | 3,018,033 | 3,018,033 |
수영하수종말처리장 | - | - | 3,236,716 | 3,236,716 |
웅동지구1단계 | 1,147,837 | - | - | - |
다대지하철연장선 | - | - | 1,673,991 | 1,673,991 |
김해삼어지구구획정리 | 694,495 | - | - | - |
서암지구저수지등 | - | 280,805 | 497,955 | 778,760 |
인천대건아파트 | - | - | 5,069 | 5,069 |
용인중동부지조성 | 396,377 | 178,136 | - | 178,136 |
기타 | 1,253,511 | 369,735 | 575,874 | 945,609 |
토목공사합계 | 3,492,220 | 828,676 | 9,007,638 | 9,836,314 |
<건축공사> | ||||
부산진주해군관사 | - | - | 2,035,600 | 2,035,600 |
여수엑스포LG관 | 1,382,606 | - | - | - |
아부다비빌라신축 | - | - | 47,942,639 | 47,942,639 |
아부다비학교신축 | - | - | 581,268 | 581,268 |
필리핀HRD센터 | 742,406 | - | - | - |
탄자니아직업훈련원 | - | - | 1,753,383 | 1,753,383 |
기타 | 205,586 | 1,295,882 | 799,542 | 2,095,424 |
건축공사 합계 | 2,330,598 | 1,295,882 | 53,112,432 | 54,408,314 |
합 계 | 5,822,818 | 2,124,558 | 62,120,070 | 64,244,628 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 당기말 현재 진행중인 공사의 누적공사원가 및 누적손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 누적공사원가 | 누적손익 |
---|---|---|
토목공사 | 160,328,146 | 30,056,710 |
건축공사 | 164,276,802 | 2,126,887 |
합 계 | 324,604,948 | 32,183,597 |
(4) 당기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
합작공사명 | 대표사 | 총계약액 | 연결실체 지분액 | 지분율 |
---|---|---|---|---|
만경강수계치수사업 | (유)대해종합건설 | 8,669,344 | 2,889,492 | 33% |
의곡교차로-과학단지도로 | 고려개발(주) | 70,186,364 | 8,422,364 | 12% |
마산해양신도시건설 | 현대산업개발(주) | 297,636,364 | 17,858,182 | 6% |
수영하수종말처리장 | GS건설(주) | 97,420,000 | 9,742,000 | 10% |
웅동지구1단계 | 대림산업(주) | 111,066,364 | 16,659,955 | 15% |
다대지하철연장선 | 고려개발(주) | 92,548,326 | 16,658,699 | 18% |
김해삼어지구구획정리 | (주)삼미건설 | 30,265,728 | 15,132,864 | 50% |
북항재개발연결잔교 | 에스케이건설(주) | 17,624,370 | 3,524,874 | 20% |
통영법송산업단지조성 | (주)삼미건설 | 40,000,000 | 20,000,000 | 50% |
국립해양박물관 | (주)태영건설 | 83,949,100 | 8,394,910 | 10% |
부산진주해군관사 | 신성건설(주) | 62,291,000 | 12,458,200 | 20% |
남부민임대주택사업 | 코오롱글로벌(주) | 60,787,390 | 6,078,739 | 10% |
문현국제금융센터 | 현대건설(주) | 383,330,000 | 7,666,600 | 2% |
부산대병원증축전기 | 종합전기(주) | 1,194,856 | 477,943 | 40% |
인천대건아파트 | (주)삼미건설 | 22,131,442 | 11,287,036 | 51% |
부산은행본점신축 | 롯데건설(주) | 65,981,818 | 19,794,545 | 30% |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 하자보수충당부채
당기와 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 222,228 | 172,228 |
사용액 | (140,550) | (300,596) |
전입액 | 140,550 | 350,596 |
기말잔액 | 222,228 | 222,228 |
16. 연결현금흐름표
(1) 연결현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산을 의미합니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
내 용 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
장기차입금의 유동성대체 | 1,000,000 | 8,000,000 |
염가매수차익의 잉여금 대체 | 7,524,750 | - |
만기보유증권의 유동성대체 | 1,365 | 1,780 |
유동성장기부채의 장기차입금 대체 | 5,000,000 | - |
건설중인자산에서 기계장치로 대체 | 31,350 | 31,350 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
17. 포괄손익
연결실체의 당기와 전기 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서 ================ |
제 30 기 2011년 01월 01일부터 2011년 12월 31일까지 |
제 29 기 2010년 01월 01일부터 2010년 12월 31일까지 |
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
당기순이익 | 18,331,599 | 10,574,009 | ||
연결기타포괄손익 | 6,978,595 | (1,237,828) | ||
매도가능증권평가손익 (법인세효과 : 당기 : 447,450 천원 전기 : 17,916 천원) |
1,882,758 | 63,517 | ||
해외사업환산손익 (법인세효과 : 당기 : - 천원 전기 : - 천원) |
5,095,837 | (1,301,345) | ||
연결포괄손익 | 25,310,194 | 9,336,181 | ||
지배기업지분포괄손익 | 10,127,503 | 5,666,342 | ||
비지배지분포괄손익 | 15,182,691 | 3,669,839 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
18. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체의 공사보증 및 거래약정 등과 관련하여 견질제공된 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
구 분 | 제공업체 | 매 수 | 금 액 |
---|---|---|---|
어 음 | 서울보증보험 외 | 12 | 3,655,000천원(2매) 및 무액면(10매) |
수 표 | 서울보증보험 외 | 6 | 무액면 |
합 계 | 18 |
당기말 현재 종속기업인 ㈜삼미는 외환은행의 수표 발행 내역과 회사 현황과 차이가 있는 수표 3매에 대해 제권판결을 추진할 예정에 있습니다.
또한 종속기업인 ㈜태안토건은 당좌수표 1매(960,960천원)를 하도급대금 보증목적으로 전문건설공제조합에견질용으로 제공하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원).
원고 | 피고 | 소송가액 | 내용 | 사건번호 |
---|---|---|---|---|
케이비오토시스(주) | 당사 | 47,532 | 구상금 | 2011가단29013 |
대원에코필드(주) | 당사 | 374,076 | 공사대금 | 2011가합25117 |
진도종합건설(주) | 당사외 2명 | 143,366 | 공유물분할 | 2012가합9282 |
이정도외 237명 | 당사외 1명 | 1,000,000 | 손해배상(기) | 2010가합18884 |
신복자외 7명 | 당사외 1명 | 32,000 | 손해배상(기) | 2011가합2015 |
당사 | 신화건설(주) | 49,500 | 부당이득금 및 손해배상 | 2011가단122950 |
당사 | 명신이앤씨외 1명 | 140,000 | 구상금 | 2011가단132971 |
당사 | 코오롱건설(주)외 1명 | 1,840,000 | 주주권확인 등 | 2011가합24862 |
당사외 1명 | 이향조외 2명 | 20,000 | 채무부존재확인 | 2011가합6666 |
한편, 보고기간 종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없으나 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
19. 담보제공 및 지급보증
(1) 당기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니
다.
(단위 : 천원)
제 공 자 | 내 역 | 채권자등 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|---|---|
일광개발(주) | 인허가 보증 | - | 21,400,000 | |
용호만개발(유) | 차입금 지급보증 | 부산은행 | - | - |
을숙도대교(주) | 차입금 지급보증 | 신한은행 외 | 11,455,999 | 11,915,647 |
(주)세정바이오텍 | 차입금 지급보증 | 부산은행 | - | 168,000 |
(주)동삼 | 차입금 지급보증 | 경남은행 | 25,616,258 | 19,200,000 |
해양문화(주) | 이행계약 | 11,599,302 | 11,599,302 | |
삼어지구도시개발사업조합 | 이행지급 | - | 2,653,333 | |
랜더스파트너스(주) | 채무인수 약정 | 농협중앙회 | 12,350,000 | 12,350,000 |
대한주식회사 | 이행선급금 | 6,295,600 | 6,295,600 | |
㈜로이젠 | 차입금 지급보증 | 부산은행 | - | 24,000,000 |
합 계 | 67,317,159 | 109,581,882 |
연결실체는 을숙도대교(주)의 금융기관 차입금에 대해 대출약정서에 의거 해당 차입금 중 연결실체의 지분비율 상당액을 보증하여야 하며, 을숙도대교(주)에 대한 상기 지급보증금액은 당기말과 전기말 현재 차입금 잔액 중 연결실체의 지분비율 상당액입니다. 또한, 용호만개발(유), 을숙도대교(주), (주)동삼 및 대한(주)의 차입금에 대해연결실체 보유 지분증권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 7 참조).
또한 임대보증금과 관련하여 GM대우오토앤테크놀로지㈜에게 채권최고액 2,133,888천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
금융기관 | 보증내용 | 금 액 |
---|---|---|
서울보증보험 | 이행계약보증 등 | 132,702,780 |
외환은행 | 계약이행보증 | USD 343,640 |
〃 | Stand by LC | USD 1,500,000 |
한국수출입은행 | 계약이행보증 | USD 1,290,000 |
〃 | 선수금환급보증 | USD 1,290,000 |
건설공제조합 | 계약이행보증 | 68,001,654 |
부산은행 | 정산금 지급보증 | AED 10,000,000 |
우리은행 | 기타외화지급보증 | USD 1,000,000 |
20. 보험가입자산
당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
보험종류 | 부 보 대 상 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
---|---|---|---|
화재보험 | 인천보세창고, GM창고 등 | 한화손해보험 | 11,107,167 |
〃 | 울산공장 | 차티스화재보험 | 1,603,280 |
합 계 | 12,710,447 |
상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험, 각 공사현장에 대하여는 근로자재해보험에 가입하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
21. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기 중 연결대상종속기업외 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
관 계 회 사 명 | 기중거래액 | 기말잔액 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
매 출 등 | 매 입 등 | 채 권 등 | 채 무 등 | |||||
당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
주요경영진 | 861,089 | 767,003 | - | - | 11,512,974 | 11,270,145 | - | - |
(유)삼미인터내셔널 | - | - | - | - | - | 2,188,757 | - | - |
(주)삼미프라자 | 24,385 | - | - | - | 268,568 | 2,602,000 | - | - |
(주)삼미지오테크 | - | - | - | - | 4,609 | 4,303 | - | - |
(유)퍼스틸 | - | 12,480 | - | - | - | - | - | - |
TREEGATE GENERAL TRADING LLC | - | - | - | 37,393 | - | - | - | - |
㈜대도원 | 119,582 | 3,018,812 | 28,636 | - | 7,974,861 | 11,400,696 | - | - |
합 계 | 1,005,056 | 3,798,295 | 28,636 | 37,393 | 19,761,012 | 27,465,901 | - | - |
(2) 당기 중 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 |
---|---|---|---|---|
주요 경영진 등 | 11,270,145 | 616,773 | 458,479 | 11,428,439 |
(유)삼미인터내셔널 | 2,188,757 | 150,183 | - | 2,338,940 |
(주)삼미프라자 | 250,000 | 50,000 | 35,000 | 265,000 |
(주)대도원 | 11,400,000 | 5,000,000 | 10,800,000 | 5,600,000 |
합 계 | 25,108,902 | 5,816,956 | 11,293,479 | 19,632,379 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
(3) 특수관계자에 대한 지급보증 및 제공받은 내역
당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
특수관계자의 명칭 | 보증내용 | 금융기관 | 보증금액 |
---|---|---|---|
(주)삼미프라자 | 차입금에 대한 지급보증 등 | 부산은행 | 12,400,000 |
(주)대도원 | " | 경남은행 등 | 13,740,000 |
TREEGATE GENERAL TRADING LLC | 기타외화지급보증 | 〃 | USD 1,000,000 |
한편, 연결실체는 연결실체의 주요 경영진 등 으로부터 금융기관 차입금 및 서울보증보험의 이행계약 보증 등과 관련하여 159,300,099천원, USD 4,939,640 및 AED 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
22. 중단된 사업부문의 정보
종속기업인 (주)삼미는 2010년 12월 10일자 이사회에서 기존의 철강사업을 중단(기준일: 2010년 12월 31일) 할 것을 결의하였습니다. 이에 따라 중단되는 철강사업에 귀속되는 손익을 중단사업손익으로 분류하여 연결손익계산서에 구분하여 비교표시 하였습니다.
<철강제조사업부문의 손익계산 내역>
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 (주1) | 전 기 (주1) |
---|---|---|
매출액 | 523,101 | 47,206,556 |
매출원가 | 475,126 | 45,017,899 |
매출총이익 | 47,975 | 2,188,657 |
판매비와관리비 | 215,612 | 2,552,019 |
영업이익(손실) | (167,637) | (363,362) |
영업외수익 | 882,531 | 1,928,540 |
영업외비용 | 278,528 | 1,532,514 |
법인세비용차감전순이익 | 436,366 | 32,664 |
법인세비용 | - | - |
철강사업부문의 손익 | 436,366 | 32,664 |
(주1) 당기 연결실체내 기업간의 내부거래에 따른 관련 손익은 상계제거하여 표시하였습니다.
한편, 연결손익계산서에 계상된 중단사업이익에는 상기 철강제조사업부문의 중단사업손익 외에 당기 중 파키스탄운수법인(주) 지분의 처분으로 인한 중단사업손익이 포함되어 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
23. 금융상품
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 없으며, 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융부채의 만기 분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
(당 기)
구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 11,537,350 | 200,000 | 1,435 | 3,762 | 11,742,547 |
미지급금 | 278,710 | 10,074 | 195,822 | 11,235 | 495,841 |
미지급비용 | 4,714,132 | - | 575 | - | 4,714,707 |
차입금 | 15,000,000 | 500,000 | 15,750,000 | - | 31,250,000 |
장기미지급금 | - | - | 618 | - | 618 |
임대보증금 | - | - | 2,984,526 | 20,000 | 3,004,526 |
기타보증금 | - | 139,000 | - | - | 139,000 |
합 계 | 31,530,192 | 849,074 | 18,932,976 | 34,997 | 51,347,239 |
(전 기)
구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 18,999,377 | 1,084,221 | 134,984 | 3,762 | 20,222,344 |
미지급금 | 1,793,561 | - | 200,019 | 11,235 | 2,004,815 |
미지급비용 | 3,020,835 | - | 562 | - | 3,021,397 |
차입금 | 3,000,000 | 8,500,000 | 22,000,000 | - | 33,500,000 |
장기미지급금 | - | - | 618 | - | 618 |
임대보증금 | 453,549 | 76,934 | 2,502,046 | 20,000 | 3,052,529 |
기타보증금 | - | - | 139,000 | - | 139,000 |
합 계 | 27,267,322 | 9,661,155 | 24,977,229 | 34,997 | 61,940,703 |
연결재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 유동성위험관리
연결실체의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
|