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회사명 | 주요사업 | 자본금 | 총 주식수 | 투자 주식수 | 투자비율 | 소재지 |
동원하우징(주) | 해외 건설업 해외 투자업 |
300,000 | 60,000 | 60,000 | 100.00% | 경기도 성남 |
거창산업단지 주식회사 |
거창산업단지 조성사업 | 20,400,000 | 4,080,000 | 4,079,600 | 99.99% | 경상남도 거창 |
주식회사 올레브 | 자기공진 및 형상화 기술을 이용한 제조, 판매업 | 10,000,000 | 2,000,000 | 1,040,000 | 52.00% | 대전시 유성 |
2. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(통신부문)
정보통신 제품이나 서비스는 독립된 기능을 수행하는 다른 산업과는 달리 서로 연결되어 망(Network)개념으로 이용되는 특성 때문에 공유해야 하는 표준과 정부정책이 매우 중요합니다. 따라서 정부가 방향과 목표를 분명히 하고 정책을 추진해야만 산업계의 잠재능력도 극대화 될 수 있습니다. 과거를 되돌아 보면 70년대 국산화 정책, 80년대 디지털기술을 확산시킨 전자교환기(TDX)개발, 90년대 광장비개발과 전송기술의 확산 및 이동통신(CDMA)의 상용화 등 우리가 IT선진국이라는 자부심을 갖게 한 결과물 모두가 정부주도로 이루어졌고 또한 알찬 열매를 맺었습니다.
한편, 2009년 방송통신위원회는 향후 5년간 총 34조원 규모의 UBcN(초광대역융합망: Ultra Broadband Convergence Network) 구축사업을 추진할 것이라고 사업계획을 발표하였었고 UBcN사업을 통해 기존 상/하향(최소 100Mbps ~) 전송대역폭을 10배 이상 올려 현재의 IT인프라의 미래수요 부족 한계를 대비하기 위한 것으로 풀이됩니다. 이러한 국책사업이 정부의 강력한 의지로 추진이 된다면 기간통신사업자들의 투자가 확대되어 당사의 사업 환경에도 긍정적인 작용을 할 것으로 예상됩니다. 더불어 방송통신위원회는 SKT, KT, LGU+ 위주의 이동통신시장에 새로운 사업자가 진입하여 경쟁을 활성화할 수 있도록 MVNO 제도를 도입하였습니다.
MVNO 제도는 망 또는 설비가 없는 사업자가 기존 사업자의 망 또는 설비를 임대하여(도매제공) 이동통신서비스를 제공하는 것으로 전기통신사업법상 별정통신사업자에 해당합니다. 기존의 기간통신사업자인 3사와의 경쟁이 어떻게 진행되는냐에 따라 장비업계에 미칠 영향을 조심스럽게 장비별로 살펴봐야 될 것으로 보입니다. 그리고 2011년 하반기부터는 4G에 해당되는 LTE서비스를 국내통신사업자도 시작함으로써 기존의 3G와 4G의 경쟁과 융합 등의 새로운 통신환경의 변화가 본격적으로 시작된 것입니다. 이러한 새로운 서비스의 시작으로 통신서비스시장과 단말기를 포함한 장비시장 그리고 컨텐츠시장에 커다란 변화가 몰려오고 있습니다. 통신환경변화의 속도와 같이 하는 회사만이 함께 할 수 있는 시대가 현재의 시장환경이 되가고 있습니다.
(정밀부문)
포장인쇄 업계는 옵셋분야와 그라비아 분야로 대별되는바 그라비아 인쇄는 가장 광범위하고 다양한 인쇄의 대량생산 방식으로써 경제적이고 범용적인 측면에서 보편화되어 있으며 유통산업이 발달하는 과정에서 필수 불가결하게 발생한 업종으로 그 역사는 짧지만 고도의 기술을 필요로 하는 산업입니다.
당사에서 생산되는 연포장재는 제품의 종류도 다양하여 식품포장용, 각종 Label용,
RefillBag용, 농약 및 종묘포장용, 의약품 포장용 등이 있습니다.
최근에 와서는 재밀봉이 가능하도록 지퍼를 장착하여 편리성과 기능성을 갖춘 스텐드업 파우치가 새롭게 출시되는 제품에 적용되어 새로운 시장을 형성, 폭발적인 확장을 보이고 있습니다. 이러한 연포장재의 주원료인 BOPP 필름(Bi-Axially Oriented poly-propylene Film: 이축연신 폴리프로필렌 필름)은 원료인 PP수지를 가열, 용융 및 이축연신, 압출하여 만든 제품으로 포장업계에서는 가장 많이 사용되는 원재료로써 포장재 수요 증감에 따라 BOPP필름 역시 수요증감을 보이고 있습니다.
포장산업은 완성품이 아니라 부분품으로서 특히 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생필품, 의약품, 산업용품의 포장까지 그 용도가 확대되었습니다.
연포장재부문은 최근 원자재 상승이 나타나 원가상승요인으로 작용하여 다소 수익성에서 하락되었지만 성장성에 있어서는 지속되고 있어 시장영역 다양화와 가치혁신을 위해 역량을 결집하고 노력해야 할 것입니다. 필름부문은 국내 식품산업의 정체와 신규업체의 시장진입으로 공급과잉에 따른 경쟁이 격화되어 판매활동이 극히 위축될 전망이며 이로 인한 판매 둔화가 예상됨에 따라 수익성 및 시장 차별화를 바탕으로 고객의 집중화 제품의 전문화, WIN-WIN전략의 마케팅 등을 통해 내실을 도모하면서 외형의 질적 향상을 동시에 꾀하여야 할 것입니다.
포장산업은 식품산업의 경기변동에 크게 영향을 받으며 식품산업은 국내 경기전반에 따라 영향을 받고 있습니다. 즉, 국민생활과 밀접한 관계를 지니고 있습니다.
포장산업은 군소업체로부터 대규모 기업에 이르기까지 그 규모를 측정하기 어려울 정도로 많은 기업이 산재해 있고 국민생활과 밀접한 식품 및 생활용품 포장재가 주시장이라고 볼 수 있습니다. 그러기 때문에 업체별 품질 및 서비스 경쟁은 매우 치열한 가운데 연포장 및 골판지 사업의 경우 대형업체들은 대부분 모기업의 자회사 형태로 운영되고 있고 군소 업체들은 대형업체 들의 틈새 시장 또는 하청업체 형태로 운영되고 있으며 이 또한 생산 능력 과잉으로 인하여 수주 경쟁이 날로 치열해 지고 있는 실정입니다.
(건설부문)
최저가 낙찰제 확대 등으로 공공부문도 부진이 예상되고 있습니다. 하지만 향후에는 기업도시, 행복도시, 혁신도시 등 공공 주도의 개발사업의 많은 물량이 예상되며, 발주형태도 BTL등 프로젝트 파이낸싱 형태가 점차 증가할 것으로 보이고 있습니다. 따라서 이러한 다양한 사업형태에 대한 철저한 준비가 전년도에 이어 당년에도 계속 필요할 것으로 예상됩니다.
수요의 고급화와 수요자 우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자만족이 중요할 뿐만 아니라, 해외업체의 국내시장 진입허용에 따라 시공기술력, 건설관리능력 등이 경쟁의 핵심요소로 작용하게 되고, IMF 이후 수많은 건설업체의 도산으로 재무적 안정성 등 신인도가 근본적 경쟁요소로 자리매김되고 있는 상황입니다.
건설자재의 경우 타 산업에 비해 철강, 시멘트 등 국내수급 자원 비율이 높은 편이나 목재, 골재, 모래 등은 국내 자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 고갈로 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 또한 건설업의 계절적 특성에 따라 계절별 수요량 변화가 크고, 주거형태가 다변화되지 못하며, 특정 지역에서의 과다 수요발생으로 지역간 수요편차가 심한 편이며 건설업 특성상 여타 산업에 비해 자동화, 표준화가 미흡하여 인력자원의 비중이 큰 산업입니다.
한편 건설업은 여타산업보다도 인력자원의 비중이 큰 산업이나, 그간 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설현장의 열악한 근로조건 등으로 건설현장 노동 기피현상이 두드러지는 추세였습니다.
건설산업에 대한 규제는 다기능화되어 있을 뿐만 아니라 복잡한데 이는 건설산업이 선판매후 생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 이동하면서 생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.
여기에 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따르며, 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산 대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
(통신부문)
국내 기간 통신 사업자 시장의 경우 당사가 광 통신기반의 WDM 장비군을 국내최초로 개발 공급하면서 백본망 시장 진입에 성공하였고, 이를 바탕으로 광 통신기반의 엑세스 장비군에도 성공적으로 시장 진입에 성공하였습니다. 2011년도 하반기에 국내 통신서비스사업자들이 LTE 4G 서비스를 시작함에 따라 LGU+를 필두로 전송망 위주의 기간망 설비투자가 이루어지고 있어 신속한 기술지원과 커스터마이징으로 국내 유선 시장을 지속적으로 공략해 나가고 있습니다.
무선 통신 장비는 2011년도에 국내 시장의 경우 스마트폰 활성화로 무선 Data Traffic증가에 따른 장비 투자와 주파수 재분배 등으로 인한 Wifi, WiBro 전국망 투자 등 시장의 확대가 진행되고 있으며, 향후에도 데이터트래픽 해소와 관련한 부문에서는 지속적인 투자가 확대되리라 전망합니다. 그러나 중계기 시장은 기지국의 신규 솔루션인 RRH, 초소형 기지국 등이 도입되어 2011년도 상반기 이후 시장이 상당부분 축소되고 있는 상황입니다.
(정밀부문)
교육기자재부문에서는 백년대계를 위해 종합 교육기자재 전문회사를 지향하고 있으며 LCD프로젝터, 다목적 전자 칠판을 비롯한 멀티미디어 사이버 강의 시스템 등 교단 선진화 제품으로 이 분야에서 선두권을 달리고 있습니다. ISO9001인증을 획득하였으며, 일본, 프랑스, 호주, 대만, 미국 등에 현미경, 실물화상기 등을 수출하여 수출산업으로도 육성하고 있으며, 다수의 수상실적을 가지고 있습니다. 또한 2005, 2006, 2011년에는 교육인적자원부가 주관하는 e-러닝 우수기업 콘테스트에서 최우수상(교육부총리상)을 수상하는 영예를 가졌습니다.
냉동냉장 부문은 이태리 ISA사, 덴마크 ELCOLD사 등의 디자인과 성능이 뛰어난 식품, 아이스크림 쇼케이스와 캐더링 시스템 등을 공급하여 식품산업 발전에 일조하고 있습니다.
포장부문에서는 식품용 캔과 E.O.E, 연포장재, PET병 그리고 각종 성형 용기를 생산하고 있습니다. 교육 훈련된 전문인력과 첨단 생산설비, 다양한 검사설비로 고객지원시스템을 갖추고 있습니다.
1,000여종의 연포장재는 그 품질을 인정 받아 미국, 일본 등 세계 전역에 수출되고 있습니다. 또한 내용물 보존성, 안전성, 경량성 등에서 강점을 갖고 있는 PET 포장용기 및 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 바이오소재 등 차세대 포장재 개발에 힘쓰고 있습니다. 국내 최초로 식관용 DRD 캔을 개발하였고, E.O.E를 국내 생산하여 수입 대체를 하였을 뿐만 아니라 수출 상품으로 육성하고 있습니다. 이러한 수출노력에 힘입어 2011에는 무역협회로부터 수출 2000만불탑을 수상하기도 하였으며, ISO9001 / 14001 / 22000 인증 획득 및 클린 사업장을 통해 식품 안전의 첨병이 되고 있습니다.
(건설부문)
인간과 자연의 조화로운 공존을 추구하는 휴먼테크놀로지의 실현을 앞당기는 동원시스템즈 건설부문은 고객 행복을 위해 새로운 주거문화를 창조하고 있습니다. 서초동,암사동, 이촌동, 성내동, 상도동, 구리, 남양주, 하남 풍산지구, 동두천 등 수도권 지역에서 일반 아파트, 주상복합 지주 공동사업 및 재개발, 재건축 아파트를 공급하여 많은 찬사를 받았습니다. 가장 좋은(BEST) 보금자리(NEST)를 짓겠다는 의지를 담은BENEST 브랜드로 주거 목적의 단순한 집이 아닌 사람의 격과 취향 그리고 스타일까지 담은 공간을 창조하고자 노력하고 있습니다. 1군 업체로서 도로, 항만, 철도 등 사회간접자본 시설에도 적극적으로 참여하고 있으며, 턴키, SOC, BTL 등 새로운 정부공사 발주 방식에도 적극적으로 참여하고 있습니다. 더 나아가 건축물의 시설관리 및 자산의 통합관리 서비스를 제공함으로써 종합적인 건설 서비스를 제공하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 내부적인 관리를 위해 통신부문, 정밀부문, 건설부문으로 나누고 있습니다. 통신부문은 유무선통신장비 제조판매를 맡고 있고, 정밀부문에서는 교육기자재, 냉열기기, 태양광발전시설, LED와 단열필름 등의 제조판매를 하는 정밀사업과 연포장과 성형 및 캔 포장재를 제조판매하는 포장사업으로 구성이 되어 있습니다. 건설부문은 토목공사, 건축공사, 자산관리서비스로 이루어져 있습니다.
(2) 시장점유율
타사의 자료확보 어려움과 객관적으로 검증된 자료의 부재로 시장점유율을 생략함.
(3) 시장의 특성
(통신부문)
통신산업은 크게 유선을 기반으로 한 사업군과 무선을 기반으로 한 사업군으로 나눌 수 있으며, 사업유형별로는 통신서비스, 단말기, 컨텐츠, 장비 시장으로 구분할 수 있으며, 당사는 장비 산업군에 속해 있습니다. 당사 주력 제품으로는 망의 인프라를 담당하는 핵심부분인 백본망 장비(WDM), 광통신기반의 초고속 인터넷 장비인 E-PON (FTTH) 그리고 무선통신 서비스를 제공하기 위한 Wifi, 와이브로 펨토, 중계기, 초소형 기지국 등이 대표적인 장비군 입니다.
유선 통신 시장은 2000년대 초반까지 컴퓨터와 초고속 인터넷 보급률의 급증으로 급격히 증가하였으나, 이후 정체기에 접어들면서 통신 사업자들의 설비 투자 규모가 둔화되었습니다. 그러나 2007년 IPTV 서비스의 상용화와 초고속 인터넷의 속도 경쟁의 점화로 기간망 증설 투자가 활기를 띄기도 했습니다. 또한 2008년 말에는 실시간 IPTV와 함께 인터넷 전화 등 TPS 결합상품이 본격적으로 서비스되면서 망 고도화와 함께 통신 장비 및 단말기 수요가 증대 되었습니다. 2010년 이후에는 아이폰, 갤럭시폰 등 스마트폰 사용자의 증가와 4G서비스인 LTE 서비스 개시로 통신트래픽에 대한 대응차원에서 기간망과 와이파이AP에 대한 투자가 증대되는 상황입니다.
무선 통신 산업은 고속 고품질 이동 통신시스템으로 휴대용 멀티미디어 융복합 단말 등을 이용하여 언제 어디서나 정지 및 이동 중인 고객에게 멀티미디어 정보 기반의 다양한 응용 서비스 및 융·복합 서비스를 제공하는 고부가가치 산업입니다. 국내 통신 장비사들은 대부분 SKT, KT, LGU+를 고객으로 하고 있으며, 시장의 규모는 사업자의 투자 규모에 의해 결정되고 있으며 통신 사업자의 통신망을 유지관리하기 위한 투자와 새로운 통신 서비스 런칭을 위한 투자, 또는 망품질 경쟁 등으로 인한 투자 등으로 시장을 분할 할 수 있습니다. 사업자는 매해 일정 규모의 투자를 통해 기존 망을 좀더 효율적으로 운영하고 있으며, 2011년에는 LGU+를 시발점으로 해서 신규 서비스 4G 런칭과 망품질 고도화와 맞물려서 통신인프라에 대한 투자의 고도화 분야는 사업자별로 경쟁력 강화분야에 따라 기존 투자패턴과는 조금 다르게 재편되어 가고 있습니다.
(정밀부문)
정밀사업은 시장 진입 장벽이 낮아, 영업 경쟁이 갈수록 치열화 될 것으로 판단됩니다. 이를 극복하기 위해서는, 선진기술 및 설비의 최신화를 통해 생산기술의 고도화를 추진해야 할 것이며, 적극적이고 능동적인 판매전략, 다변화되고 기능화된 제품 생산 등으로 전문화 특화된 시장 경쟁력을 확보해야 할 것으로 판단됩니다. 포장사업은 계열사의 식품회사를 판매기반으로 시작하여 경쟁력을 높여왔고 이젠 국내의 식품사와 비식품사, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 성장세를 향후에도 이어갈 것으로 보입니다. 다만, 최근 원자재가격의 지속적인상승으로 원가절감과 기술혁신이 꾸준히 요구되고 있습니다.
(건설부문)
건설부문은 지난해 정부의 강력한 부동산 대책 및 금융위기 확산 등으로 분양시장 및건설경기 침체가 전년에 이어 계속 지속될 것으로 업계는 예상함에 따라, 주택사업에 있어서는 분양율 저하의 리스크를 탈피하기 위한 재건축, 재개발 등 상대적으로 안정적인 사업 분야의 시장 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 더불어, 안정적 수익원이 보장되는 정부 주도 BTL, BTO 사업의 경쟁도 치열 해질 것으로 판단됩니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
(통신부문)
그간 국내 서비스사업자들의 합병으로 유무선 통합정책이 추진되며 장비업계가 상당부분 위축되어 왔습니다. 글로벌 이동통신사들의 LTE(Long Term Evolution) 신규 서비스를 2011년 중반부터 추진하고 있고, 국내 통신사업자도 LGU+를 필두로 2011년하반기에 투자를 시작함에 따라 기간망 장비시장이 조금은 숨통이 트이고 있는 것으로 보여집니다. 이에 따라 당사는 30년간 축적해온 통신 기술을 바탕으로 LTE용 WDM전송망장비를 개발하여 공급하고 있으며 글로벌 사업자와 LTE 서비스에 최적화된 시스템 솔루션 발굴을 진행하고 있습니다. 또한 LTE 서비스 활성화 시장 확대에 유리한 위치를 선점하기 위해 노력을 다하고 있습니다. 한편 WIFI 시장은 스마트폰 활성화로 투자규모가 크게 증가 할 것으로 기대되었으나 과거의 중계기시장과 비교한다면 규모면에서 많이 적습니다. 당사는 이에 따라 수익성에 초점을 맟춰 WIFI-AP, Public Egg등에 집중하여 통신사업자의 투자방향에 따라 회사의 자원을 집중하여 대응에 나서고 있습니다.
(정밀부문)
현재 화석연료의 고갈과 고유가의 지속 및 지구 온난화 현상 등으로 인해 신ㆍ재생에너지시장이 전 세계적으로 급속히 확대되고 있으며, 우리나라의 경우에도 2011년까지 신ㆍ재생에너지 비중을 전체 에너지 비중의 5%까지 확대시킨다는 정부의 정책에 힘입어 점차 시장이 확대되고 있습니다. 정밀사업에서는 전남 강진과 전남 보성에 1MW의 태양광발전 시설을 시공경험이 있으며, 앞으로 건축물지붕 등을 이용한 태양광발전 사업에도 꾸준히 관심을 가져갈 것으로 기대됩니다.
포장재 사업은 그간 식품산업의 성장과 더불어, 식품포장사업에 역량을 집중하여 왔으나 최근 그 수요가 증가하고 있는 기능성 포장사업 부문 즉 생필품, 의약품, 산업용품 등으로 그 사업영역을 다각화하고 꾸준한 성장을 도모할 것으로 기대됩니다.
(건설부문)
건설경기는 그간 주택사업 분야에 집중되었으나, 정부의 강력한 부동산 대책으로 최근 그 성장세가 둔화되고 있는 주택부문에서는 분양시장 침체가 장기화되는 추세를 보이고 있어 건설사들은 사업포트폴리오를 변화시키고자 적극 대처하고 있고, 최근 정부와 지자체 등이 활발하게 추진하고 있는 BTL (BUILD - TRANSFER - LEASE), BTO (BUILD -TRANSFER -OPERATE) 사업에 적극 참여하여 사업영역의 다각화와 활발한 영업활동을 전개하여 건설업의 경기부침에 대한 리스크는 어느정도 평준화가 진행될 것으로 기대하고 있습니다.
(5) 조직도
<통신부문 조직도>
<정밀부문 조직도>
<건설부문 조직도>
3. 주요제품, 서비스 등
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원, %) |
사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매 출 액 | 비율 |
---|---|---|---|---|---|
건설 | 공사,분양 등 | 아파트 건축등 | 주택,상가등 | 200,844 | 43.4% |
PM | 용역/임대수익 등 | 부동산관리및임대 | 비주거용 건물관리 등 | 27,613 | 5.9% |
포장재 | 제품 상품 |
공관 등 | 참치캔용등 | 59,053 | 12.8% |
연포장재,성형포장 등 | 식품포장재등 | 107,583 | 23.3% | ||
정밀/광학 | 제품 상품 용역 |
화상기,현미경등 | 교육기자재 | 13,695 | 3.00% |
냉동장비,그린사업등 | 식품보관용,그린홈 등 | 14,942 | 3.2% | ||
통신부분 | 제품 | 통신장치등 | CDMA 이동전화신호를 광신호로 변환하여 기지국에서 원격지까지 전송로를 광케이블을 사용하여 기지국에 대응되는 양질의 통화품질을 서비스하는 장치 | 38,960 | 8.4% |
합 계 | - | - | 462,690 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원) |
품 목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
---|---|---|---|
DEB-M190(19"LCD판서)(판서) | 631,166 | 576,407 | 889,388 |
DLP-845S(액정비젼) | 1,880,140 | 1,880,140 | 2,087,521 |
DVM-070M(화상기) | 14,656,685 | 14,908,712 | 15,315,832 |
TORNADOV100(냉동고) | 3,391,011 | 3,437,635 | 3,454,279 |
Pouch stick tcgm 12g P(2폭) (포장재) |
307,975 | 328,490 | 243,230 |
307공관 | 125 | 111 | 112 |
E-PON ONT | 38,095 | 38,892 | 48,740 |
1)산출기준
-정밀/통신부문
판매제품의 SYSTEM 구성에 따라 판매가격이 달라지므로 대표 UNIT를 선정하여
단순 평균방법으로 가격을 산출하였음.
(2) 주요 가격변동원인
。 상승요인 : 고품질 고기능의 첨단기술을 응용한 성능개선으로 가격상승
。 하락요인 : 시장의 경쟁심화,설계변경으로 인한 원가절감,생산성 향상,수입 제품
의 국산화 등으로 가격하락
다. 주요공사 현황
(1)주요공사의 현황 등
(단위 : 백만원, %) |
구 분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 | 비고 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) |
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) |
시공 실적 (A) |
시공 계획 (B) |
비율 (A/B) | ||||
국내도급공사 | 건축공사 | 관급 | 50,710 | 62,207 | 81.52% | 72,843 | 92,840 | 78.46% | 32,071 | 24,721 | 129.73% | |
민간 | 112,093 | 164,178 | 68.28% | 67,181 | 87,174 | 77.07% | 93,600 | 116,524 | 80.33% | |||
토목공사 | 관급 | 38,041 | 37,974 | 100.18% | 29,286 | 42,456 | 68.98% | 17,593 | 28,941 | 60.79% | ||
민간 | ||||||||||||
해외도급공사 | 1,840 | |||||||||||
자체 공사 | 133 | |||||||||||
기 타 | ||||||||||||
합 계 | 200,844 | 264,359 | 75.97% | 169,443 | 224,310 | 75.54% | 143,264 | 170,186 | 84.18% |
(2)공사종류별 완성도 현황
1) 도급건축공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사건수 | 완성공사 및 수익인식액 | 최근 결산 기말 공사 계약 잔액 |
원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제32기 | 제31기 | 제30기 | |||||
관 급 | 10 | 50,710 | 72,843 | 32,071 | 27,884 | 162,736 | 16,274 |
민 간 | 13 | 112,093 | 67,181 | 93,600 | 40,295 | 225,577 | 17,352 |
해 외 | |||||||
기 타 | |||||||
합 계 | 23 | 162,803 | 140,024 | 125,671 | 68,179 | 388,313 | 33,626 |
2) 도급토목공사
(단위 : 백만원) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 최근 결산 기말 공사 계약 잔액 |
원도급액 | 평균 도급액 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제32기 | 제31기 | 제30기 | |||||
관 급 | 16 | 38,041 | 29,286 | 17,593 | 58,040 | 151,622 | 9,476 |
민 간 | |||||||
해 외 | |||||||
기 타 | |||||||
합 계 | 16 | 38,041 | 29,286 | 17,593 | 58,040 | 151,622 | 9,476 |
3) 자체공사
(단위 : 백만원, %) |
구 분 | 공사 건수 |
완성공사 및 수익인식액 | 예정공사 원가 |
공사지역 | 비 고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
제32기 | 제31기 | 제30기 | |||||
국 내 | 133 | 1,091 | |||||
해 외 | |||||||
기 타 | |||||||
합 계 | 133 | 1,091 |
라. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원) |
사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|
정밀부문 | 상 품 | 교육기자재 | 현미경,화상기,판서시스템 등 | 8,724 | 4.4% | SANYO 외 |
쇼케이스 | 냉동고, RACK설비 등 | 4,685 | 2.3% | ISA 외 | ||
포장재 | 연포장재,성형포장 | 46,263 | 23.2% | 보성포장산업 외 | ||
공 관 | E.O.E | 7,043 | 3.5% | 신안제관 외 | ||
원재료 | 교육기자재 | 현미경,화상기 등 | 164 | 0.1% | 신일정밀외 | |
포장재 | 연포장재,성형포장 | 41,066 | 20.6% | 한화석유화학 외 | ||
캔E.O.E | 참치캔용등 | 33,793 | 16.9% | 동양석판 외 | ||
부재료 저장품 |
공 관 포장재 |
E.O.E 연포장재,성형포장 |
1,401 | 0.7% | 휴머스 외 | |
외주가공비 | 교육기자재 | 현미경,화상기 등 | - | 동원테크 외 | ||
포장재 | 연포장재,성형포장 | 29 | 0.0% | 삼환산업 외 | ||
건설부문 | 원재료 | 레미콘 | 건축공사용 | 6,088 | 3.1% | 한라콘크리트 외 |
철근 | 건축공사용 | 6,317 | 3.2% | 대한제강 외 | ||
기타 | 건축공사용 | 21,818 | 10.9% | 삼성전자 외 | ||
통신부문 | 상 품 | 도서가입자무선장치등 | 통신장비 등 | 3,115 | 1.6% | SR TELECOM 외 |
원재료 | UNIT A'SSY 등 | 회로기능을 위한 접적회로소자 | 18,212 | 9.1% | 에디트론 외 | |
외주가공비 | 무선중계기 등 | OEM | 740 | 0.4% | 두현테크 외 | |
합 계 | 199,458 |
마. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원) |
품 목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 | |
---|---|---|---|---|
교육기자재 | CCD카메라 | 61,434 | 61,434 | 80,019 |
OBJ100X | 22,847 | 23,729 | 26,331 | |
연 포 장 | PET FILM | 60 | 50 | 43 |
공 관 | 307 BODY SHEET | 1,331/매 | 1,185 /매 | 1,095/매 |
TAB COIL | 5,317,736 | 4,945,761 | 4,406,473 | |
건축자재 | 철근 | 820,205/ton | 746,587/ton | 723,359/ton |
레미콘 | 56,143/㎥ | 53,699/㎥ | 54,558/㎥ | |
통 신 | MegaLight OADM Power Cable |
135,000 | 135,000 | 135,000 |
E-PON ONT | 85,900 | 85,900 | 22,607 |
(1) 산출기준
- 정밀/건설부문
평균 매입원가 적용
- 통신부문
주문에 의한 다품종 소량생산이기 때문에 수천종의 원재료가 사용되므로 개별 원재료가 원재료 총매입액에서 차지하는 비율이 미미함.
(2) 주요 가격변동원인
-통신부문
통신기기의 용량증대 및 성능향상으로 모듈화된 원자재 구입이 늘면서 일부 원자재의 가격이 높아졌으나 대부분 개별원재료의 가격은 안정적임.
4. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위 : 백만원 ) |
사업부문 | 품목 | 사업소 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
---|---|---|---|---|---|
정밀부문 | 정 밀 | 성남공장 | 497 | 983 | 621 |
포 장 | 진천공장 | 47,223 | 38,155 | 30,857 | |
제 관 | 함안공장 | 34,153 | 30,606 | 28,242 | |
통신부문 | 통 신 | 안양공장 | 41,672 | 47,117 | 63,735 |
합 계 | 123,545 | 116,861 | 123,455 |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
·안양공장(정밀) 가동시간 기준 : 일 (8시간) , 월(21일)
·안양공장(통신) 가동시간 기준 : 일 (8시간) , 월(21일)
·진천공장 가동시간 기준 : 일(16시간) , 월(21일)
·함안공장 가동시간 기준 : 일(16시간) , 월(21일)
② 산출방법
각 제조라인별로 제품생산에 소요되는 직접인원과 근무시간등을 고려하여 당해 생산과 매출품목을 기준으로 산출하였으나, 간접인원 및 간접시간, 자동화라인의 기계가동시간은 반영하지 않았음.
(나) 평균가동시간
: 일일 8시간(진천/함안공장 16시간), 월 평균 조업일수 21일 기준임.
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 백만원 ) |
사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
---|---|---|---|---|---|
정밀부문 | 정 밀 | 성남공장 | 396 | 827 | 639 |
포 장 | 진천공장 | 51,205 | 41,136 | 31,638 | |
제 관 | 함안공장 | 43,470 | 39,419 | 32,200 | |
통신부문 | 통 신 | 안양공장 | 20,030 | 26,971 | 32,310 |
합 계 | 115,101 | 108,353 | 96,787 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간) |
사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
---|---|---|---|
성남공장-정밀 | 2,016(1일:8시간) | 1,606 | 79.66% |
진천공장 | 4,032(1일:16시간) | 4,372 | 108.43% |
함안공장 | 4,032(1일:16시간) | 5,132 | 127.28% |
안양공장-통신 | 2,016(1일:8시간) | 969 | 48.07% |
※ 통신부문(안양공장) : 각 제조라인별로 제품생산에 투입되는 직접인원과 직접시간등을 고려하여 당해 생산과 매출품목을 기준으로 산출하였으며, 자동화라인의 기계가동시간 및 간접인원과 간접시간은 반영하지 않았음.
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
[자산항목 : 토지 ] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
정밀 | 자가보유 (등기) |
성남,진천,함안 | 9,253 | 106 | - | - | 9,359 | |
건설 | 자가보유 (등기) |
안양 외 | 3,551 | - | 25 | - | 3,526 | |
합 계 | 12,804 | 106 | 25 | - | 12,885 |
[자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
정밀 | 자가보유 (등기) |
성남진천함안 | 4,541 | 435 | - | 368 | 4,608 | |
건설 | 자가보유 (등기) |
안양 외 | 367 | - | 204 | 18 | 145 | |
합 계 | 4,908 | 435 | 204 | 386 | 4,753 |
[자산항목 : 구축물 ] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
정밀 | 자가보유 | 성남진천함안 | 1,478 | 503 | - | 123 | 1,858 | |
건설 | 자가보유 | 이천 외 | 145 | - | - | 14 | 131 | |
합 계 | 1,623 | 503 | - | 137 | 1,989 |
[자산항목 : 기계장치 ] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
정밀 | 자가보유 | 진천 함안 |
7,058 | 2,051 | 330 | 1,358 | 7,421 | |
통신 | 자가보유 | 안양 | 712 | 154 | - | 78 | 788 | |
합 계 | 7,770 | 2,205 | 330 | 1,436 | 8,209 |
[자산항목 : 렌탈영업자산 ] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
건설 | 자가보유 | 외 | 29 | - | - | 22 | 7 | |
합 계 | 29 | - | - | 22 | 7 |
[자산항목 : 차량운반구 ] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
정밀 | 자가보유 | 성남,진천,함안 | 53 | 22 | - | 28 | 47 | |
건설 | 자가보유 | 부산 | 47 | 21 | 5 | 15 | 48 | |
합 계 | 100 | 43 | 5 | 43 | 95 |
[자산항목 : 비품 ] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
정밀 | 자가보유 | 성남,진천,함안 | 55 | 90 | 16 | 62 | 67 | |
건설 | 자가보유 | 성남외 | 137 | 75 | 1 | 88 | 123 | |
통신 | 자가보유 | 안양 | 186 | 92 | 4 | 54 | 220 | |
자회사 | 자가보유 | 거창,대전 | 2 | 18 | - | 2 | 18 | |
합 계 | 380 | 275 | 21 | 206 | 428 |
[자산항목 : 공구와기구] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
정밀 | 자가보유 | 성남,진천,함안 | 159 | 107 | 5 | 92 | 169 | |
건설 | 자가보유 | 성남외 | 160 | 2 | - | 24 | 138 | |
통신 | 자가보유 | 안양 | 84 | 168 | 11 | 75 | 166 | |
합 계 | 403 | 277 | 16 | 191 | 473 |
[자산항목 : 건설중인자산 ] | (단위 : 백만원) |
사업부 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당기 장부가액 | 비 고 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
증가 | 감소 | |||||||
정밀 | 자가보유 | 진천외 | 438 | 8,945 | 490 | - | 8,893 | |
합 계 | 438 | 8,945 | 490 | - | 8,893 |
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원 ) |
사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 | |
---|---|---|---|---|---|---|
정밀 사업부 |
상품/ 제품 |
교육 | 수 출 | 11,240 | 35 | |
내 수 | 13,501 | 15,738 | 24,701 | |||
합 계 | 13,501 | 26,978 | 24,736 | |||
냉열/환경 | 수 출 | |||||
내 수 | 6,201 | 7,485 | 6,884 | |||
합 계 | 6,201 | 7,485 | 6,884 | |||
포장 사업부 |
성형/연포장 | 수 출 | 14,123 | 9,390 | 7,412 | |
내 수 | 93,047 | 92,645 | 73,810 | |||
합 계 | 107,170 | 102,035 | 81,222 | |||
공 관 | 수 출 | 11,342 | 10,335 | 9,130 | ||
내 수 | 44,942 | 42,754 | 36,228 | |||
합 계 | 56,284 | 53,089 | 45,358 | |||
MIT 사업부 |
HIR | 수 출 | ||||
내 수 | 4 | 4 | ||||
합 계 | 4 | 4 | ||||
통신 사업부 |
통신기기 | 수 출 | 183 | 9 | 39 | |
내 수 | 33,718 | 42,299 | 48,478 | |||
합 계 | 33,901 | 42,308 | 48,517 | |||
건설 부문 |
공사 분양 |
공사/분양수익 | 수 출 | |||
내 수 | 200,844 | 169,443 | 144,355 | |||
합 계 | 200,844 | 169,443 | 144,355 | |||
PM사업부 | 용역 임대 |
용역/임대수익 | 수 출 | |||
내 수 | 27,613 | 19,075 | 14,030 | |||
합계 | 27,613 | 19,075 | 14,030 | |||
기 타 | 수 출 | |||||
내 수 | 17,172 | 16,296 | 14,142 | |||
합 계 | 17,172 | 16,296 | 14,142 | |||
합 계 | 수 출 | 25,648 | 30,974 | 16,616 | ||
내 수 | 437,042 | 405,739 | 362,628 | |||
합 계 | 462,690 | 436,713 | 379,244 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
통신부문 : ◇ 전송사업팀
◇ 무선사업팀
◇ Access사업팀
정밀부문 : ◇ 정밀사업부 : 교육정보화팀/냉열기기팀/특수영업팀/그린사업팀 ◇ 포장사업부 : 포장영업팀
◇ 제관사업부 : 제관영업팀
건설부문 : ◇ 개발사업팀
◇ 도시정비사업팀
◇ 토목사업팀
◇ 기술영업팀
◇ PM사업부
(2) 판매경로
- 통신 (내수 99%, 수출 1%)
- 교육기자재 (내수 100% )
- 냉동장비 (내수 100%)
- 연포장/성형 (내수 87% , 수출 13%)
- 제관 (내수 80% , 수출 20%)
- 건설 (내수 100%)
- PM (내수 100%)
(3) 판매방법 및 조건
- 국 내 : 내수 (현금 및 외상판매)
- 해 외 : 취소불능 일람불 신용장에 의한 판매 및 전신송금방식에 의한 판매
(4) 판매전략
-통신부문
ㅇ 고도의 기술이 필요한 제품을 생산하여 주로 통신서비스업체 및 관공서에 판매를 하고 있기 때문에 영업조직에 근무하는 임직원들은 그 분야에서 다년간 근무한 가장 우수한 인원을 투입하고 있을 뿐만 아니라 지속적인 통신관련 교육의 실시도 병행하고 있고 판매조직도 그 특성에 맞도록 사업부문을 분리하여 사업부문장 책임하에 운영하고 있음.
- 정밀부문
ㅇ 최고 양질의 제품을 공급하여 고객 불만을 최소화시키는 불량율 제로의 적극적이고 공격적인 판매전략으로 국내 최고의 제품을 공급하는 전략을 계속적으로 추구함.
또한 품질과 납기는 높은 기술수준과 ISO 검사 표준을 효율적으로 적용함으로써 대
고객 서비스를 더욱더 강화하여 고객으로부터 당사는 항상 최상의 품질, 항상 믿을
수 있는 협력업체라는 경영이념을 계속적으로 전개하여 경쟁사와 차별화 시키고 항
상 앞서 나가고 있다는 제일주의를 판매전략과 연계시켜 공격적인 판매 활동을 지향
함.
-건설부문
ㅇ 첨단, 건강, 친환경 주택 Concept을 통한 입주자의 자부심 구현 等
전략적 브랜드 관리 강화를 통한 차별화 전략 지속 전개
ㅇ CS투자 확대, 시공품질 향상 等 영업/기술/CS 공동으로
마케팅 경쟁력 제고 방안 추진
ㅇ 고객 D/B 等을 활용한 소비자 밀착형 마케팅 전략 활용
6. 수주상황
가. 건설부문 수주현황
(단위 : 백만원) |
구 분 | 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 | 비 고 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
건축공사 (관급) |
㈜선진계룡관리 | 계룡대 자운대관사 BTL | 2011-10-31 | 2012-10-09 | 6,328 | 2,102 | 4,226 | |
전북지방조달청 | 군산비축공사 신축공사 | 2011-03-22 | 2012-05-04 | 2,820 | 835 | 1,986 | ||
용인시청 | 근삼1지구 오수처리시설설치공사 | 2011-08-30 | 2012-08-29 | 1,628 | 102 | 1,525 | ||
㈜선진육군 | 논산익산관사 | 2011-11-28 | 2013-07-27 | 3,158 | 3 | 3,155 | ||
휴먼배움주식회사 | 설미초외3교(동패고)BTL | 2010-05-01 | 2011-02-28 | 13,270 | 13,270 | 0 | ||
원주충주지킴이(주) | 원주 충주관사 및 병영BTL | 2011-11-01 | 2012-06-28 | 11,967 | 434 | 11,533 | ||
양구병영관리주식회사 | 육군양구병영시설 | 2010-08-16 | 2012-06-28 | 16,126 | 10,667 | 5,459 | ||
포천미래(주) | 육군포천관사 | 2009-09-21 | 2011-07-21 | 41,287 | 41,287 | 0 | ||
청출람배움터(주) | 장기동초외3교BTL | 2010-09-25 | 2011-08-31 | 10,987 | 10,987 | 0 | ||
대한주택공사 | 광명역세권주공아파트 | 2009-06-16 | 2011-01-05 | 55,166 | 55,166 | 0 | ||
건축공사 (민간) |
미원건설산업 | 인천논현오피스텔 | 2008-08-22 | 2011-05-30 | 54,373 | 54,373 | 0 | |
홍은제3주택재건축정비사업조합 | 홍은동제3주택재건축 | 2009-07-03 | 2011-12-02 | 40,016 | 36,763 | 3,254 | ||
주식회사 동원데어리푸드강진공장 | 데어리푸드강진공장증축공사 | 2011-10-17 | 2013-02-15 | 2,939 | 1,289 | 1,650 | ||
동원산업㈜ | 동원F&B 이천창고 신축공사 | 2011-11-07 | 2012-01-31 | 1,443 | 318 | 1,125 | ||
㈜동원에프앤비아산공장 | 동원F&B아산공장증축공사 | 2011-10-04 | 2012-01-10 | 2,426 | 1,883 | 544 | ||
(주)동원엔터프라이즈 | 중소기업컨소시엄연구시설 | 2010-12-03 | 2011-03-28 | 2,752 | 2,752 | 0 | ||
두원공과대학 | 두원공대정보관/실습관신축공사 | 2011-10-17 | 2013-01-31 | 11,945 | 824 | 11,120 | ||
(주)건영산업 | 등촌동 건영빌딩 신축공사 | 2010-07-06 | 2012-05-06 | 13,080 | 10,182 | 2,898 | ||
(재)한국천주교살레시오수녀회 | 살레시오초등학교 신축공사 | 2011-12-12 | 2013-01-31 | 11,636 | 20 | 11,617 | ||
(주)서흥캅셀 | 서흥캅셀 오송공장 신축공사 | 2010-04-12 | 2012-01-30 | 70,240 | 63,314 | 6,926 | ||
대한제당(주) | TS대한제당교육연구시설신축공사 | 2010-12-20 | 2011-10-31 | 8,990 | 7,994 | 996 | ||
대한제당(주) | TS대한제당단지조성및기초공사 | 2011-02-22 | 2011-10-31 | 628 | 602 | 26 | ||
기타거래처 | 용인역북동 도시형 원룸 | 2010-09-08 | 2011-05-07 | 5,108 | 4,969 | 139 | ||
토목공사 (관급) |
거창산업단지(주) | 거창산업단지 | 2009-09-04 | 2012-04-15 | 32,233 | 24,462 | 7,771 | |
거창상수도사업소 | 거창하수관거상수도 | 2009-01-12 | 2011-09-25 | 761 | 761 | 0 | ||
거창맑은물사랑주식회사 | 거창하수관BTL | 2008-11-26 | 2011-08-25 | 6,189 | 6,189 | 0 | ||
경기철도 주식회사 | 경기도청역환승센터토목구조물건설 | 2011-02-10 | 2015-02-10 | 371 | 57 | 315 | ||
청정목포환경 주식회사 | 목포하수관거BTL | 2011-02-01 | 2013-02-01 | 3,525 | 1,260 | 2,265 | ||
경기철도 주식회사 | 신분당선연장 | 2011-02-10 | 2016-02-10 | 22,154 | 1,489 | 20,665 | ||
푸른안성환경주식회사 | 안성하수관거BTL | 2011-02-10 | 2013-01-01 | 5,042 | 1,661 | 3,381 | ||
부산지방국토관리청 | 양산천북정지구하천개수 | 2005-12-28 | 2011-05-14 | 3,253 | 3,253 | 0 | ||
양산에코라인(주) | 양산하수관거BTL | 2008-04-07 | 2011-03-06 | 5,342 | 5,342 | 0 | ||
한국도로공사함양성산건설사업단 | 언양-영천도로 확장공사 | 2011-12-26 | 2016-02-02 | 8,333 | 2 | 8,332 | ||
전라선철도(주) | 전라선익산신리전철 | 2007-07-31 | 2012-04-30 | 25,703 | 25,703 | 0 | ||
강원도청 | 정양-하동도로공사 | 2007-03-12 | 2012-03-10 | 17,240 | 10,454 | 6,786 | ||
진안군청 | 진안읍소재지 노후관로교체공사 | 2011-03-31 | 2014-03-30 | 1,456 | 660 | 796 | ||
진안물사랑(주) | 진안하수관거BTL | 2010-05-14 | 2012-05-13 | 10,874 | 7,719 | 3,155 | ||
한국토지공사 | 행정중심도시구조물하천공사2공구 | 2009-06-28 | 2011-12-07 | 8,684 | 4,187 | 4,497 | ||
(주)팬택 | 팬택 부지증설공사 | 2011-07-04 | 2011-12-31 | 460 | 383 | 77 | ||
합 계 | 539,933 | 413,718 | 126,219 |
7. 시장위험과 위험관리
가. 원칙
- 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함.
- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지.
나. 위험관리조직
당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.
(외환관리규정) 당사는 환위험관리를 위한 외환관리규정을 제정하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 Cashflow 확보를 외환관리 원칙으로 하며, 투기적 외환관리는 금하며 ② 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는 맷칭, 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 수금 및 결제통화의 변경 등 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 대외적 환관리기법을 활용하여 헷지합니다. 또한 당사는 파생상품거래에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 선물환거래 잔액에 따라 CEO 또는 CFO까지 결제를 득해야 합니다. (위험관리조직) 당사는 자금부서에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 2명의 담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무 ③ 환율,외환시장의 동향 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다. |
다. 방법
외환리스크가 있는 거래발생시 거래내용에 알맞은 방법(Forward, Swap, Option)을선택하여 리스크한도설정비율을 적용하여 거래함.
8. 파생상품거래 현황
회사는 차입관련 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며 보유중인 모든 파생상품을 매매목적으로 분류하여,파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고,동계약으로 부터발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있음
가. 전체현황
(단위 : 천원) |
계약명 | 거래상대방 | 계약일 | 만기일 | 계약체결목적 | 매입 약정 |
매도 약정 |
금액 | 결제방법 | 중도상환 여부 |
상환조건 | 비고 |
이자율SWAP | 신한은행 | 2011.07.15 | 2012.07.13 | 이자율변동 위험회피 |
6.90% | CD+2.88% | 20,000,000 | 1개월정산 | 여 | 만기일시 | |
이자율SWAP | 신한은행 | 2011.10.31 | 2012.10.30 | 이자율변동 위험회피 |
6.90% | CD+3.20% | 10,000,000 | 3개월정산 | 여 | 만기일시 |
나. 당기중 평가손익내역
(단위 : 천원) |
계약명 | 거래상대방 | 목적분류 | 당기인식 평가손실 |
비고 |
이자율SWAP | 신한은행 | 매매목적 | -54,965 | 2012.07.13만기 |
이자율SWAP | 신한은행 | 매매목적 | -24,032 | 2012.10.30만기 |
합 계 | -78,997 |
9. 경영상의 주요계약 등
2002.07.10 | 10Gb 이더넷 공동연구개발, 한국전자통신연구원 |
2003.11.24 | 우크라이나 합작투자법인 모빌링크설립계약, 이스텔,필링크,트리스텔 |
2004.02.12 | 10Gb이더넷스위치시스템 기술이전계약, 한국전자통신연구원 |
2004.05.21 | 차세대 고품질 VoIP상용화기술 공동개발계약, 한국전자통신연구원 |
2004.06.01 | TDD방식 디지털광중계기 요소기술개발계약 , KT 서비스개발연구소 |
2004.12.06 | (주)동원이엔씨와의 합병 계약 체결 |
10. 연구개발활동
가. 연구개발 활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
- WDM프로젝트 : SCAN-WM장치, WDM 광전송장치(DWDM, CWDM), 개방형 광 플랫폼 장비(ROADM)의 개발
- u-City프로젝트 : 각종 IP/ 네트워크 장치(E-PON, 다기능 E-PON(2.5G), H-PON)의 개발
- Femto/중계기 프로젝트 : 각종 2,3세대 이동통신 중계기(광, RF, M/W), 휴대인터넷 중계기, WiBro SOHO AP, Premium AP RF Part 개발, LTE Femto H/W 개발
- 기구설계파트 : 각종 유, 무선 통신장치의 기구설계 및 PCB CAD 설계
- 망관리파트 : 각종 유, 무선 통신장치의 S/W 설계
나. 연구개발 실적
연구과제 | 연구기간 | 연구결과 및 기대효과 | 비고 |
---|---|---|---|
MegaLight™ SCAN-WM (TRMX) |
2011.10 ~ 2011.12 |
1. 연구결과 - CPRI/OBSAI용 CWDM 전송장치 개발완료 - 2.5G 신호용 파장변환 유니트 개발 완료 - 10G Subrate 신효용 파장변환 유니트 개발완료 - SKT BMT 통과 2. 기대효과 - 고객사(SKB)의 새로운 시장(FTTH) 진입을 위한 시스템 확보 - 기존 CWDM 시스템과 연동하여 매출 및 이익 기대 |
|
MegaLight™ EiTH E-PON (GES) |
2011.10 ~ 2011.12 |
1. 연구결과 - GIGA TPS ONT 추가 개발 - ONT mac limit 기능 추가 개발 - 양산 지원 2. 기대효과 - KT 납품 매출 극대화 및 IPv6 기능추가로 대체매출 확대 |
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WIBRO Femto AP (WSAP) |
2011.10 ~ 2011.12 |
1. 연구결과 - 양산 완료 후 성능 보완 개발 진행 ? 추가 구현 사항 : IEEE802.16e+, MMM 기능 ? 개발 기간 : 2011. 10. 01 ~ 2011. 11. 30 ? 개발 결과 : 구현 완료 및 S/W Upgrade 완료 - 상용 서비스 대비 품질 검증 진행 ? 개발 내용 : Long run Test 진행 ? 개발 기간 : 2011. 10. 01 ~ 2011. 11. 30 ? 개발 결과 : 일부 S/W 수정, 품질 검증 완료, 개발 종료 2. 기대효과 - 개발 완료 ? 개발 인력 투입 중단 ? 양산 이관 완료 ? 추가 개발은 삼성전자 상품 기획 수정을 통해 진행 - 향후 일정 및 예상 사업 ? 350대 납품 분 1년간 시범 서비스 진행 ? 2012년 660대 추가 양산 진행 예정 ? 2012년 하반기부터 본 물량 양산 진행 예정 |
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KDDI 향 LTE Femto (WLAP) |
2011.10 ~ 2011.12 |
1. 연구결과 - H/W : 삼성전자 진행 - S/W : 동원시스템즈 진행 - 개발 성격 상 EPON Project (PL : 이주연 수석)로 이관 |
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Verizon 향 LTE Femto AP (WLFV) |
2011.10 ~ 2011.12 |
1. 사업 개요 - 삼성전자㈜와 공공개발 추진 - 삼성전자㈜는 미국 Verizon LTE Femto AP 우선협상대상자로 선정 - 삼성전자㈜는 S/W 개발, 동원시스템즈㈜는 H/W 개발 - 2012년 5월 Trial Test 합격 시 양산 추진 예정 2. 연구 결과 - 개발 기획 ? 개발 범위 및 방법 협의 후 확정 ? 규격 확정 ? 개발 계약 추진 - 설계 진행 ? 기존 삼성전자㈜ 제품 최대한 활용 ? 기구 재 설계 진행 ? RF 부분 재 설계 완료 3. 기대 효과 - Trial Test 이후 본격 양산 진행 - 2012년 12월 이후 상용 제품개발로 연계 - 삼성전자㈜ LTE 기지국 설계 방법 습득 |
|
KT Public Egg (WPES) |
2011.10 ~ 2011.12 |
1. 사업 개요 - 지하철 내부에 WiFi 서비스를 위한 Mobile Router - 기존 Public Egg에 Premium Wi-Fi AP를 적용하는 사업 제안이 채택되어 사업 전개 - RFI 제안을 통해 동원시스템즈, 텔리언 선정(DSP 방식) - 2011년 12월 서비스를 목표로 KT에서 개발 주관 2. 연구 결과 - 2차 시제품 제작 : 10/1 ~ 10/15 - BMT 대비 자체 검증 진행 : 10/15 ~ 10/31 - 최종 BMT 완료 : 11/1 ~ 11/30 ? 환경 시험 정상 종료 ? RF 성능 시험 및 IOT 시험 정상 종료 ? 현장 성능 검증 정상 완료 ? 최종 BMT 합격 - 최종 양산을 위한 성능 보완 진행 : 12/1 ~ 12/31 ? 일부 S/W 수정 ? 현장 성능 검증 보완 작업 진행 3. 기대 효과 - 2개사 개발 진행, 동원 제품만 BMT 합격 - BMT 통과로 2012년 양산 및 매출 가능 (KT 사업화 확정으로 인한 예산 확보 상황) - 2012년 매출 이후 2013년은 LTE로 사업 확장 예정 - WIBRO 외 LTE 향 Router 개발 자격까지 확보 - 2012년 LTE Router 개발 진행 예정 |
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KT LTE Femto AP (WLFK) |
2011.10 ~ 2011.12 |
1. 사업 개요 - KT LTE Indoor 서비스를 위한 초소형 기지국 - 정식 개발 진행 예정 : 2012. 2 - 개발 진행 이전 KT와 규격 및 설계 방안 선 협의 및 확보 - RFI 제안, RFP 제안을 통해 협력사 선정을 목표로 진행 - 협력사 선정 시 KT는 DPS 방식으로 진행 예정 2. 연구 결과 - 기술 협의 완료 : 2011. 11. 1 ~ 2011. 11. 30 - RFI 제안서 작성 : 2011. 12. 01 ~ 2011. 12. 31 - RFI 제안서 제출 : 2012. 1. 9 3. 기대 효과 - DSP 방식 개발로 KT 규격을 만족할 때 까지 개발 진행 - 3개사 협력사 선정 예정 - 협력사 선정 시 개발 기회 부여 - 개발 완료 후 2012년 본 사업 진행 예정 (2012년 매출 달성 가능) |
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KT 저가형 WiFi AP |
2011.10 ~ 2011.12 |
1. 사업 개요 - 고가인 Premium AP 의 수요 확대를 위해 저가형으로 개발 - Premium AP 대비 판매가 50% 수준 - Premium AP와 동일한 성능이며, 출력 레벨만 변경 - LTE Femto AP 내부에 장착하는 형태로 응용 2. 연구 결과 - 시제품 제작 및 자체 검증 : 11/1 ~ 12/31 - 개량개선 BMT : 2012년 상반기 예정 3. 기대 효과 -저가형 Wi Fi AP는 기존제품대비 동일성능에 가격은 50%이하로 시장 확대 기대 - 2012년 상반기 개량개선 BMT 진행 계획. 2012년 매출 달성 가능 - LTE Femto AP 실장용 WiFi AP 규격을 저가형 WiFi AP로 확정 - 자체 제품보다 LTE Femto 실장형 제품 위로로 매출 가능 |
10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 외부자금조달 요약표
[국내조달] | (단위 : 백만원) |
조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
은 행 | 133,330 | 30,370 | 6,477 | 157,223 | |
보 험 회 사 | - | - | - | - | |
종합금융회사 | - | - | - | - | |
여신전문금융회사 | - | - | - | - | |
상호저축은행 | - | - | - | - | |
기타금융기관 | - | - | - | - | |
금융기관 합계 | 133,330 | 30,370 | 6,477 | 157,223 | |
회사채 (공모) | - | 30,000 | - | 30,000 | |
회사채 (사모) | 35,000 | - | 25,000 | 10,000 | |
유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | |
유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | |
자산유동화 (공모) | - | - | - | - | |
자산유동화 (사모) | - | - | - | - | |
기 타 | 2,491 | - | - | 2,491 | |
자본시장 합계 | 37,491 | 30,000 | 25,000 | 42,491 | |
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | - | - | - | |
기 타 | - | - | - | - | |
총 계 | 170,821 | 60,370 | 31,477 | 199,714 |
제 32(당) 기 2011년 12월 31일 현재 |
제 31(전) 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 31(전) 기 2010년 01월 01일 현재 |
동원시스템즈 주식회사 |
1.회사의 개요
동원시스템즈 주식회사(이하 "당사")는 통신기기 제조업을 주사업목적으로 하여 1980년 5월 10일에 설립되었으며, 1994년 3월 29일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 2005년 3월 1일자로 (주)동원이엔씨를 합병하여 현재는 통신기기 제조, 포장재 및 광학기기 제조, 건설업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안양시에 위치하고 있으며, 경기도 성남시, 충청북도 진천군, 경상남도 함안군 등에 공장을 보유하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 30백만원이었으며 그 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 보통주자본금 60,298백만원, 우선주자본금 1,327백만원으로 구성되어 있습니다.
한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 보통주 | 우선주 | ||
소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
(주)동원엔터프라이즈 | 98,167,950 | 81.40 | 308,780 | 11.64 |
기타 | 22,428,470 | 18.60 | 2,344,800 | 88.36 |
합 계 | 120,596,420 | 100.00 | 2,653,580 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경영환경의 통화(이하 "기능통화")이며 재무제표의 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 투자부동산의 분류
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 6: 대손충당금
- 주석 15: 하자보수충당부채
- 주석 16: 확정급여채무의 측정
(5) 재무제표의 발행승인일
당사의 재무제표는 2012년 2월 8일자 이사회에서 승인되었습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
구 분 | 단위원가 결정방법 |
제품, 상품, 재공품 및 원부재료 | 이동평균법 |
완성주택, 용지 및 미착품 | 개별법 |
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(5) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.
손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
구 분 | 추정 내용연수 | 구 분 | 추정 내용연수 |
건물 | 20 ~ 40 년 | 렌탈자산 | 4 ~ 5 년 |
구축물 | 10 ~ 40 년 | 차량운반구 | 3 ~ 4 년 |
기계장치 | 10 년 | 공기구비품 | 4 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
구 분 | 추정 내용연수 |
산업재산권 | 3 ~ 5 년 |
소프트웨어 | 3 ~ 5 년 |
기타의무형자산 | 5 년 |
시설이용권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 32~40년의 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사가 체결하고 있는 계약은 모두 운용리스계약으로서, 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.
(12) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다.
(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(14) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년
독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함되며, 공정가치는당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.
최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(18) 외화 거래
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.
(20) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
② 용역
용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
③ 건설계약
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
④ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(21) 금융수익과 원가
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.
금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
당사는 당기부터 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "동원하우징(주)")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외한 이연법인세자산(부채)의 변동액은 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세 신고 및 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준에 의한 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 동원하우징(주)로부터 수취할 연결법인세 부담세액 또는 환급세액을 미수금 및 미지급금으로 계상하였습니다.
(23) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.
(24) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2011년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하도록 하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시가 요구됩니다. 동 개정내용은 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정
임금상승률, 이자율 등의 변동에 따른 퇴직급여 부채의 증감액(보험수리적손익)을 개정전 기준서에는 당기인식하거나 이연하여 인식할 수 있었으나 개정된 기준서에서는 당기인식(기타포괄손익)만 허용하고 있습니다. 동 개정내용은 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 제정
여려 개의 기준서에 분산되어 있던 공정가치 측정에 관한 규정을 동 기준서로 통합하고 공정가치 측정에 관한 구체적인 내용을 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
보유현금 | 1,681 | 500 | 1,640 |
요구불예금 | 828,567 | 491,751 | 106,643 |
단기투자자산 | 41,384,594 | 48,275,801 | 9,255,408 |
합 계 | 42,214,842 | 48,768,052 | 9,363,691 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.
5. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
계정과목 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | 사용제한내용 |
단기금융예치금 | 2,250,900 | 5,250,900 | - | 지급보증 질권설정 |
장기금융예치금 | 23,000 | 23,000 | 23,000 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 2,273,900 | 5,273,900 | 23,000 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매출채권 | 56,282,575 | - | 61,834,228 | - | 63,384,405 | |
공사미수금 | 94,024,137 | - | 61,914,884 | - | 17,820,413 | |
미수금 | 6,793,191 | - | 8,239,197 | - | 14,959,547 | |
미수수익 | 1,938,413 | - | 1,587,727 | - | 482,751 | |
단기대여금 | 14,269,368 | - | 35,619,870 | - | 22,988,298 | |
장기대여금 | - | - | - | - | - | - |
보증금 | 3,288,434 | - | 3,159,844 | 2,539,301 | ||
합 계 | 173,307,684 | 3,288,434 | 169,195,906 | 3,159,844 | 119,635,414 | 2,539,301 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매출채권및기타채권 총장부금액 | 240,351,747 | 3,388,434 | 201,297,034 | 3,259,844 | 134,907,367 | 2,639,301 |
대손충당금: | ||||||
매출채권 | (255,593) | - | (113,442) | - | (166,342) | - |
공사미수금 | (13,704,498) | - | (14,044,976) | - | (11,340,570) | - |
미수금 | (176,502) | - | (128,316) | - | (1,881,079) | - |
미수수익 | (2,278,042) | - | (956,763) | - | (375,585) | - |
단기대여금(*) | (50,629,428) | - | (16,857,631) | - | (1,508,377) | - |
장기대여금 | - | (100,000) | - | (100,000) | - | (100,000) |
대손충당금 합계 | (67,044,063) | (100,000) | (32,101,128) | (100,000) | (15,271,953) | (100,000) |
매출채권및기타채권 순장부금액 | 173,307,684 | 3,288,434 | 169,195,906 | 3,159,844 | 119,635,414 | 2,539,301 |
(*) 당기 중 용인 신갈 동원베네스트 주상복합주택 건설 시행사인 에스지아이개발산업의 사업 중단으로 인해 도급계약이 해지된 바, 당기말 현재 당사의 동 시행사에 대한 단기대여금 33,081백만원 전액을 대손충당금으로 설정하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
기초금액 | 32,201,128 | 15,371,953 |
제각 | (1,977,358) | (1,881,346) |
손상차손 | 36,920,293 | 18,710,521 |
기말금액 | 67,144,063 | 32,201,128 |
당사는 당기 중 발생한 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 기타비용으로 계상하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
6월이하 | 20,430 | 20,013 | 9,003 |
6월초과 1년이하 | 19,889 | 19,485 | - |
1년초과 | 48,501 | 9,003 | - |
합 계 | 88,820 | 48,501 | 9,003 |
중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니 다.
(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
유효이자율(%) | 금액 | 유효이자율(%) | 금액 | 유효이자율(%) | 금액 | |
보증금 | 2.96 ~ 5.82 | 3,395,747 | 2.61 ~ 5.86 | 3,359,568 | 3.21 ~ 5.81 | 2,561,597 |
현재가치할인차금 | (107,313) | (199,724) | (22,296) | |||
장부금액 | 3,288,434 | 3,159,844 | 2,539,301 |
상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 않았습니다.
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | ||||||
취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
제품 | 7,758,705 | (551,800) | 7,206,905 | 7,037,165 | (460,507) | 6,576,658 | 4,494,906 | (156,349) | 4,338,557 |
상품 | 4,184,694 | (255,927) | 3,928,767 | 5,227,060 | (74,532) | 5,152,528 | 4,584,735 | (121,638) | 4,463,097 |
완성주택 | 184,508 | (106,190) | 78,318 | 1,281,339 | (572,381) | 708,958 | 900,608 | (554,176) | 346,432 |
재공품 | 4,894,031 | (808,249) | 4,085,782 | 3,994,351 | - | 3,994,351 | 1,835,536 | - | 1,835,536 |
원부재료 | 9,746,305 | (784,126) | 8,962,179 | 5,113,327 | (502,710) | 4,610,617 | 2,582,867 | (576,377) | 2,006,490 |
저장품 | 2,377,979 | - | 2,377,979 | 2,305,186 | - | 2,305,186 | 2,334,818 | - | 2,334,818 |
미착품 | 915,128 | - | 915,128 | 936,119 | - | 936,119 | 813,393 | - | 813,393 |
가설재 | 44,021 | - | 44,021 | 115,913 | - | 115,913 | 13,278 | - | 13,278 |
합 계 | 30,105,371 | (2,506,292) | 27,599,079 | 26,010,460 | (1,610,130) | 24,400,330 | 17,560,141 | (1,408,540) | 16,151,601 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
매출원가: | ||
재고자산평가손실환입(손실) | 263,392 | (201,590) |
기타비용: | ||
재고자산폐기손실 | (3,806) | - |
재고자산평가손실 | (1,159,554) | - |
8. 기타자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선급금 | 2,279,742 | - | 2,519,995 | - | 2,988,624 | 300,000 |
선급비용 | 834,356 | 228,289 | 942,677 | 302,918 | 469,409 | 206,759 |
선급공사비 | 2,144,736 | 5,300,378 | - | 5,350,938 | - | |
합 계 | 5,258,834 | 228,289 | 8,763,050 | 302,918 | 8,808,971 | 506,759 |
9. 매도가능금융자산
(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
기초금액 | 7,567,163 | 6,753,974 |
취득금액 | 2,127,917 | 1,718,005 |
평가손익(법인세 차감전) | 23,744 | (131,016) |
손상차손 | - | (48,070) |
처분금액 | (29,339) | (725,730) |
기말금액 | 9,689,485 | 7,567,163 |
재무상태표: | ||
비유동 | 9,689,485 | 7,567,163 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
매도가능지분상품: | |||
상장지분상품 | |||
㈜남영비비안 | - | - | 465,400 |
상장지분상품 소계 |
- | - | 465,400 |
비상장지분상품 | |||
건설공제조합(*1) | 2,272,023 | 2,270,682 | 2,402,309 |
대한주택보증㈜(*1) | 238,071 | 215,668 | 215,057 |
㈜텔리언 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
전라선철도㈜ | 438,445 | 438,445 | 438,445 |
늘푸른배움터㈜ | 198,575 | 198,575 | 177,770 |
포천미래㈜(*2) | 1,669,202 | 1,634,510 | 1,634,510 |
양구병영관리㈜ | 233,035 | 233,035 | - |
연세국제학사㈜ | 526,000 | 526,000 | - |
경기철도㈜ | 750,000 | 327,000 | - |
기타출자금 | 3,064,134 | 1,423,248 | 1,120,483 |
비상장지분상품 소계 | 9,689,485 | 7,567,163 | 6,288,574 |
매도가능금융자산 합계 | 9,689,485 | 7,567,163 | 6,753,974 |
(*1) 상기 매도가능금융자산은 당기 중 외부평가기관에 의해 산정된 공정가치로 평가하였습니다. 한편, 동 매도가능금융자산은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 중대한 영향력이 없는 것으로 판단하여 재무상태표에 관계기업투자로 계상하지 아니하였습니다.
한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(3) 매도가능금융자산의 재분류조정
전기 중 매도가능금융금융자산의 평가 및 처분으로 인한 손익은 다음과 같이 구분됩니다.
구 분 | 금 액 |
당기손익: | |
매도가능금융자산처분이익 | 3,617 |
법인세비용 | (875) |
당기손익으로 인식된 순차익 | 2,742 |
기타포괄손익: | |
당기에 발생한 법인세비용차감후 차익 | (102,192) |
법인세비용차감후 재분류조정 | (8,561) |
기타포괄손익으로 인식된 순차익 | (110,753) |
총포괄손익으로 인식된 순차익 | (108,011) |
10. 관계기업투자 및 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||
관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 32(당) 기말 | 제 31(전) 기말 | 제 31(전) 기초 | |||
지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
한국태양보성1호발전소(주) | 한국 | 태양광발전사업 | 45.00% | - | 45.00% | - | 45.00% | - |
진안물사랑(주) | 한국 | 하수관거시설업 | 44.81% | 630,400 | 44.81% | 630,400 | - | - |
합 계 | 630,400 | 630,400 | - |
(2) 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||||
종속기업명 | 참조 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 32(당) 기말 | 제 31(당) 기말 | 제 31(당) 기초 | |||
지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
동원하우징(주) | 한국 | 부동산개발 및 분양 | 100.00% | - | 100.00% | - | 100.00% | - | |
거창산업단지(주) | (*1) | 한국 | 산업단지 조성 및 분양 | 99.99% | 20,350,000 | 96.00% | - | 96.00% | - |
(주)올레브 | (*2) | 한국 | 기계장비 및 운수장비 임대업 | 52.00% | 5,200,000 | - | - | - | - |
합 계 | 25,550,000 | - | - |
(*1) 거창산업단지(주)는 당기 중 유상증자를 실사하였는 바, 이로 인하여 당사의 종속기업에 대한 투자금액이 20,350백만원 증가하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 (주)올레브의 지분 52%를 5,200백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||
구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 렌탈자산 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합 계 |
취득원가: | ||||||||
기초금액 | 12,803,653 | 7,031,006 | 2,090,093 | 16,245,790 | 439,635 | 2,997,968 | 438,279 | 42,046,424 |
취득금액 | 52,665 | - | 451,520 | 1,775,246 | - | 559,798 | 8,958,687 | 11,797,916 |
처분금액 | - | - | - | (151,310) | - | (51,078) | - | (202,388) |
기타증(감)액(*) | 52,949 | 435,283 | 51,600 | 430,428 | - | 2,000 | (503,529) | 468,731 |
기말금액 | 12,909,267 | 7,466,289 | 2,593,213 | 18,300,154 | 439,635 | 3,508,688 | 8,893,437 | 54,110,683 |
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||
기초금액 | - | (2,122,954) | (467,295) | (8,475,357) | (410,400) | (2,116,331) | - | (13,592,337) |
처분금액 | - | - | - | 93,169 | - | 38,826 | - | 131,995 |
감가상각비 | - | (383,891) | (136,750) | (1,529,133) | (21,849) | (446,076) | - | (2,517,699) |
손상차손 | - | - | - | (180,454) | - | (6,625) | - | (187,079) |
기타증(감)액(*) | (24,819) | (206,751) | - | 150 | - | (150) | - | (231,570) |
기말금액 | (24,819) | (2,713,596) | (604,045) | (10,091,625) | (432,249) | (2,530,356) | - | (16,396,690) |
장부금액: | ||||||||
기초금액 | 12,803,653 | 4,908,052 | 1,622,798 | 7,770,433 | 29,235 | 881,637 | 438,279 | 28,454,087 |
기말금액 | 12,884,448 | 4,752,693 | 1,989,168 | 8,208,529 | 7,386 | 978,332 | 8,893,437 | 37,713,993 |
(*) 기타증(감)액에는 재고자산으로부터 대체된 256,662천원, 건설중인자산에서 무형자산 중 소프트웨어로 대체된 19,501천원이 포함되어 있습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||
구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 렌탈자산 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
취득원가: | ||||||||
기초금액 | 40,832,611 | 17,971,385 | 2,609,341 | 15,863,590 | 439,635 | 2,734,263 | 381,733 | 80,832,558 |
취득금액 | - | - | 415,703 | 529,725 | - | 602,830 | 742,665 | 2,290,923 |
처분금액 | (28,028,958) | (10,940,379) | (934,951) | (147,525) | - | (362,445) | - | (40,414,258) |
기타증(감)액(*) | - | - | - | - | - | 23,320 | (686,119) | (662,799) |
기말금액 | 12,803,653 | 7,031,006 | 2,090,093 | 16,245,790 | 439,635 | 2,997,968 | 438,279 | 42,046,424 |
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||
기초금액 | - | (5,295,031) | (865,654) | (7,109,295) | (338,863) | (1,913,344) | - | (15,522,187) |
처분금액 | - | 3,760,107 | 536,421 | 146,580 | - | 251,788 | - | 4,694,896 |
감가상각비 | - | (588,030) | (138,062) | (1,512,642) | (71,537) | (454,775) | - | (2,765,046) |
기말금액 | - | (2,122,954) | (467,295) | (8,475,357) | (410,400) | (2,116,331) | - | (13,592,337) |
장부금액: | ||||||||
기초금액 | 40,832,611 | 12,676,354 | 1,743,687 | 8,754,295 | 100,772 | 820,919 | 381,733 | 65,310,371 |
기말금액 | 12,803,653 | 4,908,052 | 1,622,798 | 7,770,433 | 29,235 | 881,637 | 438,279 | 28,454,087 |
(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 무형자산 중 소프트웨어로 대체된 662,799천원이 포함되어 있습니다.
12. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 시설이용권 | 합 계 |
취득원가: | |||||
기초금액 | 22,571 | 3,214,246 | 2,003,647 | 702,096 | 5,942,560 |
취득금액 | - | 842,874 | - | - | 842,874 |
처분금액 | - | - | - | (910) | (910) |
기타증(감)액 | - | 19,501 | - | - | 19,501 |
기말금액 | 22,571 | 4,076,621 | 2,003,647 | 701,186 | 6,804,025 |
상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
기초금액 | (20,290) | (1,085,630) | (452,436) | - | (1,558,356) |
무형자산상각비 | (706) | (681,676) | (387,803) | - | (1,070,185) |
손상차손(*) | - | (3,300) | (1,163,408) | - | (1,166,708) |
기말금액 | (20,996) | (1,770,606) | (2,003,647) | - | (3,795,249) |
장부금액: | |||||
기초금액 | 2,281 | 2,128,616 | 1,551,211 | 702,096 | 4,384,204 |
기말금액 | 1,575 | 2,306,015 | - | 701,186 | 3,008,776 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 시설이용권 | 합 계 |
취득원가: | ||||||
기초금액 | 81,373 | 22,571 | 2,440,476 | 2,003,647 | 702,096 | 5,250,163 |
취득금액 | - | - | 110,971 | - | - | 110,971 |
기타증(감)액 | - | - | 662,799 | - | - | 662,799 |
기말금액 | 81,373 | 22,571 | 3,214,246 | 2,003,647 | 702,096 | 6,023,933 |
상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
기초금액 | - | (18,721) | (530,381) | (64,634) | - | (613,736) |
무형자산상각비 | (81,373) | (1,569) | (555,249) | (387,802) | - | (1,025,993) |
기말금액 | (81,373) | (20,290) | (1,085,630) | (452,436) | - | (1,639,729) |
장부금액: | ||||||
기초금액 | 81,373 | 3,850 | 1,910,095 | 1,939,013 | 702,096 | 4,636,427 |
기말금액 | - | 2,281 | 2,128,616 | 1,551,211 | 702,096 | 4,384,204 |
(3) 경상개발비
당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 13,963,913천원과 10,576,340천원입니다.
13. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||||
토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
취득원가: | ||||||
기초금액 | 32,165,514 | 50,967,504 | 83,133,018 | 48,125,243 | 65,712,365 | 113,837,608 |
취득금액 | 1,257,320 | 2,311,192 | 3,568,512 | 4,320,503 | 6,990,558 | 11,311,061 |
기타증(감)액(*) | 71,807 | 307,943 | 379,750 | (38,069) | (462,487) | (500,556) |
처분금액 | (2,547,404) | (3,338,903) | (5,886,307) | (20,242,163) | (21,272,932) | (41,515,095) |
기말금액 | 30,947,237 | 50,247,736 | 81,194,973 | 32,165,514 | 50,967,504 | 83,133,018 |
감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
기초금액 | (6,416,653) | (12,696,585) | (19,113,238) | (5,334,284) | (10,091,308) | (15,425,592) |
처분금액 | 510,342 | 236,700 | 747,042 | 1,542,982 | 3,965,828 | 5,508,810 |
감가상각비 | - | (1,279,241) | (1,279,241) | - | (1,577,459) | (1,577,459) |
손상차손 | (15,937) | 719,904 | 703,967 | (1,773,676) | (6,029,803) | (7,803,479) |
기타증(감)액(*) | (34,389) | - | (34,389) | (851,675) | 1,036,157 | 184,482 |
기말금액 | (5,956,637) | (13,019,222) | (18,975,859) | (6,416,653) | (12,696,585) | (19,113,238) |
장부금액: | ||||||
기초금액 | 25,748,861 | 38,270,919 | 64,019,780 | 42,790,959 | 55,621,057 | 98,412,016 |
기말금액 | 24,990,600 | 37,228,514 | 62,219,114 | 25,748,861 | 38,270,919 | 64,019,780 |
(*) 기타증(감)액에는 당기 중에 재고자산으로부터 대체된 345,361천원 및 전기 중에 재고자산으로 대체된 316,074천원이 포함되어 있습니다.
(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
임대수익 | 588,990 | 433,811 |
운영비용 | (1,494,798) | (1,721,425) |
(3) 투자부동산의 공정가치
당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 공정가치 | 장부금액 |
투자부동산 | 64,856,700 | 62,219,114 |
상기 투자부동산의 공정가치는 보유 중인 부동산의 최근거래가격 및 신뢰할 수 있는 가격자료 등을 이용하여 산정한 외부 감정평가법인의 평가금액입니다.
14. 매입채무및기타채무
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매입채무 | 68,346,078 | - | 45,199,639 | - | 18,913,157 | - |
미지급금 | 15,213,767 | - | 9,573,819 | - | 7,953,212 | - |
공사미지급금 | 20,240,774 | - | 23,315,993 | - | 12,483,075 | - |
예수금 | 861,839 | - | 678,107 | - | 551,862 | - |
미지급비용 | 1,623,843 | - | 1,636,972 | - | 2,111,152 | - |
임대보증금 | - | 19,143,296 | - | 9,376,706 | - | 8,708,996 |
합 계 | 106,286,301 | 19,143,296 | 80,404,530 | 9,376,706 | 42,012,458 | 8,708,996 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
유효이자율(%) | 장부금액 | 유효이자율(%) | 장부금액 | 유효이자율(%) | 장부금액 | |
임대보증금 | 2.97 ~ 4.11 | 19,822,115 | 3.20 ~ 4.12 | 9,846,300 | 2.92 ~ 5.87 | 9,010,978 |
현재가치할인차금 | (678,819) | (469,594) | (301,982) | |||
장부금액 | 19,143,296 | 9,376,706 | 8,708,996 |
상기 매입채무및기타채무를 제외한 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 않았습니다.
15. 기타부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
선수금 | 925,794 | - | 1,774,597 | - | 26,351,030 | - |
선수수익 | 186,045 | 492,775 | 895 | 468,699 | 155,068 | 146,914 |
하자보수충당부채 | - | 5,048,385 | - | 4,222,425 | - | 5,801,893 |
국고보조금상환부채 | - | - | - | - | - | 497,640 |
합 계 | 1,111,839 | 5,541,160 | 1,775,492 | 4,691,124 | 26,506,098 | 6,446,447 |
(2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
기초금액 | 4,222,425 | 5,801,893 |
하자보수비 지급액 | (3,866,406) | (1,433,544) |
하자보수비 | 4,765,294 | 75,311 |
하자보수충당부채환입 | (72,928) | (221,235) |
기말금액 | 5,048,385 | 4,222,425 |
당사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수금액이 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.
16. 퇴직급여제도
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
확정급여채무의 현재가치 | 6,110,598 | 4,866,778 | 3,261,583 |
사외적립자산의 공정가치 | (4,564,774) | (4,306,738) | (3,351,975) |
확정급여제도의 부채(자산) 인식액 | 1,545,824 | 560,040 | (90,392) |
(*) 전기초 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 90,392천원은 확정급여자산으로 계상하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
당기근무원가 | 1,195,165 | 1,178,757 |
이자원가 | 138,517 | 111,992 |
사외적립자산 기대수익 | (159,193) | (105,415) |
합 계 | 1,174,489 | 1,185,334 |
당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 비용은 각각 562,419천원 및 379,738천원입니다.
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
기초금액 | 4,866,778 | 3,261,583 |
당기근무원가 | 1,195,165 | 1,178,757 |
이자원가 | 138,517 | 111,992 |
보험수리적손실(법인세효과 차감전) | 746,530 | 769,284 |
지급액 | (836,392) | (454,838) |
기말금액 | 6,110,598 | 4,866,778 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
기초금액 | 4,306,738 | 3,351,975 |
사외적립자산의 기대수익 | 159,193 | 105,415 |
보험수리적이익(법인효과 차감전) | 9,075 | 14,938 |
사외적립자산 납입액 | 585,800 | 1,128,028 |
지급액 | (496,032) | (293,618) |
기말금액 | 4,564,774 | 4,306,738 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
법인세 차감전 보험수리적손실 | (737,455) | (754,346) |
법인세효과 | 162,240 | 165,956 |
법인세 차감후 보험수리적손실 | (575,215) | (588,390) |
(6) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되며 당기말과 전기말 및 전기초 현재 항목별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
단기금융상품 | 4,168,193 | 3,829,478 | 2,892,584 |
퇴직보험예치금 | 388,992 | 469,671 | 451,802 |
국민연금전환금 | 7,589 | 7,589 | 7,589 |
합 계 | 4,564,774 | 4,306,738 | 3,351,975 |
(7) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
할인율 | 3.88% | 4.20% | 5.31% |
사외적립자산 기대수익률 | 3.94% | 4.27% | 3.70% |
미래임금인상률 | 4.85% | 4.78% | 2.12% |
17. 사채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||
종 류 | 금융기관 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
P-CBO(신보제일차) | 한국산업은행 | 2008.11.27 | 2011.11.25 | 11.15 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
P-CBO(신보제삼차) | 중소기업은행 | 2008.12.22 | 2011.12.22 | 11.00 | - | 15,000,000 | 15,000,000 |
사모사채 | 한국산업은행 | 2009.08.04 | 2011.08.04 | 7.73 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
사모사채 | (주)우리은행 | 2011.11.21 | 2013.11.20 | 6.71 | 20,000,000 | - | - |
공모사채 | 한국투자증권 | 2011.11.22 | 2013.11.22 | 6.90 | 30,000,000 | - | - |
합 계 | 50,000,000 | 35,000,000 | 35,000,000 | ||||
유동성대체 | - | (35,000,000) | - | ||||
차감후 잔액 | 50,000,000 | - | 35,000,000 |
(2) 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 기초잔액 | 당기발생 | 당기상각 | 기말잔액 |
유 동 | 438,192 | - | (438,192) | - |
비 유 동 | - | 102,800 | (5,134) | 97,666 |
합 계 | 438,192 | 102,800 | (443,326) | 97,666 |
18. 유동화채무
(1) 당사는 제관업 및 포장재 제조 판매업을 영위하면서 특수관계자인 (주)동원에프앤비에 대하여 현재 보유하고 있거나 2015년 6월까지 발생할 매출채권을 신탁하고, 이를통해 발생한 500억원의 제1종 수익권을 기초로 유동화전문회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABCP: Asset Backed Commercial Paper)을 2010년 6월 25일에 체결하였습니다.
(2) 당사는 장래채권 양도에 의한 자산유동화계획에 의해 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 회사의 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
내 역 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 |
디더블유에스제일차(유) | 2010.6.25 | 2015.6.5 | 6.23 | 41,000,000 | 47,000,000 |
유동성대체 | (9,000,000) | (6,000,000) | |||
차감후잔액 | 32,000,000 | 41,000,000 |
19. 장·단기차입금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
건설공제조합 | 일반자금 | 1.65 | 1,831,000 | 1,831,000 | 1,899,000 |
(주)신한은행 | 일반자금 | 6.50 | - | 10,000,000 | - |
기업어음 | CD + 3.55 | - | 20,000,000 | - | |
일반자금 | 6.9 | 10,000,000 | - | - | |
기업어음 | 6.9 | 20,000,000 | - | - | |
수산업협동조합중앙회 | 일반자금 | 5.97 | 10,000,000 | - | - |
합 계 | 41,831,000 | 31,831,000 | 1,899,000 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원) | |||||
차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
(주)신한은행 | 기술개발 | 3.44 | 275,000 | 495,000 | 715,000 |
일반자금 | - | - | 10,000,000 | 20,000,000 | |
기업어음대출 | - | - | - | 20,000,000 | |
(주)하나은행 | 기술개발 | 3.44 | 577,800 | 834,600 | 1,091,400 |
(주)우리은행 | 일반자금 | - | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
대한주택보증(주) | 일반자금 | 1.00 | 660,000 | 660,000 | 660,000 |
중소기업은행 | 일반자금 | - | - | - | 20,000,000 |
(주)한국외환은행 | 무역금융 | 6.73 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
(주)국민은행 | 일반자금 | - | - | - | 8,000,000 |
(주)광주은행 | 일반자금 | - | - | - | 20,000,000 |
한국산업은행 | 일반자금 | 7.24 | 20,000,000 | 20,000,000 | - |
일반자금 | 6.29 | 10,000,000 | - | - | |
일반자금 | 6.23 | 10,000,000 | - | - | |
일반자금 | 6.20 | 10,000,000 | - | - | |
시설자금 | 4.40 | 370,209 (USD 321,000) |
- | - | |
농협협동조합중앙회 | 일반자금 | 6.07 | 10,000,000 | - | |
합 계 | 66,883,009 | 56,989,600 | 110,466,400 | ||
유동성대체 | (25,536,800) | (30,536,800) | (78,536,800) | ||
차감후잔액 | 41,346,209 | 26,452,800 | 31,929,600 |
(3) 당기말 현재 장기차입금(사채 및 유동화채무 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 사채 | 장기차입금 | 유동화채무 | 합계 |
2012년 | - | 25,536,800 | 9,000,000 | 34,536,800 |
2013년 | 50,000,000 | 40,557,481 | 12,000,000 | 102,557,481 |
2014년 | - | 308,728 | 12,000,000 | 12,308,728 |
2015년 | - | 60,000 | 8,000,000 | 8,060,000 |
2016년 이후 | - | 420,000 | - | 420,000 |
합 계 | 50,000,000 | 66,883,009 | 41,000,000 | 157,883,009 |
(4) 담보제공자산 등
① 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
매도가능금융자산 | 2,270,682 | 1,831,000 | 단기차입금 담보 | 1,831,000 | 건설공제조합 |
215,668 | 660,000 | 장기차입금 담보 | 660,000 | 대한주택보증(주) | |
토지 및 건물 | 4,534,333 | USD 8,400,000 | 장기차입금 담보 | 370,209 (USD 321,000) |
한국산업은행 |
기계장치 및 건설중인자산 | 8,981,934 |
② 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
제공받는 자 | 내 용 | 지급보증액 | 지급보증처 |
개인 | 인천 논현 동원베네스트 중도금 대출 연대보증 | 54,900,300 | (주)신한은행 |
부평 한마음 개발 재건축 주택사업비 대출 연대보증(*) | 2,926,170 | (주)우리은행 | |
홍은제3주택재건축조합 | 홍은동 동원베네스트 이주비 및 중도금 대출 연대보증 | 12,538,734 | (주)우리은행 |
홍은동 동원베네스트 중도금 대출 연대보증 | 1,513,668 | (주)푸른저축은행 | |
(주)건영산업 | 등촌동 건영빌딩 시공보증 | 12,000,000 | (주)우리은행 |
합 계 | 83,878,872 |
(*) 해당 지급보증과 관련하여 당사의 단기금융예치금 2,250,900천원이 담보로 제공되어 있습니다.
③ 당기말 현재 당사가 시행사의 프로젝트파이낸싱(Project Financing: PF) 관련 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||
제공받는자 | 사업지 | 보증내역 | 지급보증처 | 대출기간 | 유형 | 지급보증액 | 대출한도 | 대출금액 |
미원건설산업(주) | 인천시 논현동 | 연대보증 | 농협협동조합중앙회 | 2010.07 ~ 2012.01 | Loan | 7,280,000 | 7,000,000 | 3,600,000 |
홍은제3주택재건축조합 | 서울시 홍은동 | 채무인수 | (주)국민은행 | 2008.09 ~ 2012.03 | Loan | 6,110,000 | 15,300,000 | 4,700,000 |
합 계 | 13,390,000 | 22,300,000 | 8,300,000 |
④ 당기말 현재 당사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 |
지급보증 | 건설공제조합 | 입찰보증 | 2,300,000 |
계약보증 | 23,538,636 | ||
하자보수보증 | 16,934,381 | ||
선급금보증 | 5,467,385 | ||
공사이행보증 | 7,580,950 | ||
시공보증 | 8,974,781 | ||
하도급대금지급보증 | 16,079,575 | ||
서울보증보험(주) | 계약 및 하자이행보증 | 5,312,160 | |
합 계 | 86,187,868 |
20. 파생상품부채
당기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 중 만기일이 미도래한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 종 류 | 계 약 일 자 | 만 기 일 자 | 계약금액 | 계 약 이 자 율(%) | 거래 상대방 |
매매목적 | 이자율스왑 | 2011.7.15 | 2012.7.13 | 20,000,000 | CD + 2.88 | (주)신한은행 |
2011.10.31 | 2012.10.30 | 10,000,000 | CD + 3.20 |
당사는 당기 및 전기 중 파생상품계약의 결제시 발생한 파생상품거래이익 25,723천원 및 865,983천원을 포괄손익계산서상 금융수익로 계상하였습니다. 또한, 당기 및 전기 중 파생상품계약과 관련하여 인식한 파생상품평가손실은 78,997천원 및 25,723천원입니다.
21. 영업이익
(1) 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
계 정 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
급여 | 8,611,592 | 7,876,092 |
퇴직급여 | 599,129 | 683,773 |
복리후생비 | 1,354,314 | 1,135,530 |
여비교통비 | 383,280 | 389,430 |
수도광열비 | 128,025 | 217,373 |
통신비 | 122,324 | 119,731 |
지급수수료 | 4,731,834 | 8,132,697 |
판매수수료 | 53,325 | 227,040 |
차량유지비 | 383,453 | 348,414 |
도서인쇄비 | 127,285 | 80,887 |
소모품비 | 519,955 | 873,217 |
교육훈련비 | 224,566 | 252,917 |
세금과공과 | 281,690 | 555,998 |
임차료 | 1,249,048 | 1,055,402 |
감가상각비 | 1,495,042 | 1,929,339 |
무형자산상각비 | 896,123 | 585,910 |
수선비 | 38,190 | 22,659 |
보험료 | 175,569 | 217,712 |
접대비 | 247,298 | 255,196 |
광고선전비 | 99,218 | 346,091 |
운반비 | 3,262,069 | 3,083,896 |
포장비 | - | 4,255 |
매출채권손상차손 | 369,498 | 7,542,678 |
경상개발비 | 4,591,633 | 3,908,979 |
견본비 | 426 | - |
하자보수비 | 1,512,966 | 83,488 |
수주비 | 386,830 | 5,703 |
보상비 | 200,000 | - |
가설재손료 | 12,838 | 3,330 |
합 계 | 32,057,520 | 39,937,737 |
(2) 당사의 영업이익 산출에 포함된 항목은 과거회계기준을 적용한 경우와 동일합니다.
22. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.
① 제 32(당) 기
(단위: 천원) | |||
구 분 | 판매비와 관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
제ㆍ상품 및 재공품의 변동 | - | (3,198,749) | (3,198,749) |
원재료 및 소모품사용 | - | 132,290,015 | 132,290,015 |
상품의 매입 | - | 70,371,229 | 70,371,229 |
외주가공비 | - | 147,054,123 | 147,054,123 |
종업원급여 | 8,611,592 | 16,183,238 | 24,794,830 |
감가상각비와 무형자산상각비 | 2,391,164 | 2,475,961 | 4,867,125 |
운반비 | 3,262,069 | 342,358 | 3,604,427 |
지급수수료 | 4,731,833 | 18,521,103 | 23,252,936 |
기타 | 13,060,862 | 23,532,877 | 36,593,739 |
합 계 | 32,057,520 | 407,572,155 | 439,629,675 |
② 제 31(전) 기
(단위: 천원) | |||
구 분 | 판매비와 관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별 비용 |
제ㆍ상품 및 재공품의 변동 | - | (8,248,729) | (8,248,729) |
원재료 및 소모품사용 | - | 125,045,553 | 125,045,553 |
상품의 매입 | - | 90,790,137 | 90,790,137 |
외주가공비 | - | 121,220,983 | 121,220,983 |
종업원급여 | 7,876,092 | 13,785,430 | 21,661,522 |
감가상각비와 무형자산상각비 | 2,515,249 | 2,853,249 | 5,368,498 |
운반비 | 3,083,896 | 310,959 | 3,394,855 |
지급수수료 | 8,132,697 | 10,386,452 | 18,519,149 |
기타 | 18,329,803 | 19,541,743 | 37,871,546 |
합 계 | 39,937,737 | 375,685,777 | 415,623,514 |
23. 순금융원가
(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
금융수익: | ||
이자수익 | 3,002,027 | 2,736,868 |
배당금수익 | 22,930 | 13,000 |
매도가능금융자산처분이익 | 2 | 3,617 |
파생상품거래이익 | 25,723 | 865,983 |
금융보증계약환입 | 1,358,870 | 1,827,728 |
금융수익 소계 | 4,409,552 | 5,447,196 |
금융원가: | ||
이자비용 | (14,045,838) | (13,481,019) |
매도가능금융자산처분손실 | (4,976) | (128,528) |
매도가능금융자산손상차손 | - | (48,070) |
파생상품평가손실 | (78,997) | (25,723) |
금융원가 소계 | (14,129,811) | (13,683,340) |
순금융원가 | (9,720,259) | (8,236,144) |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 제 32(당) 기
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 매도가능 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
파생상품 부채 |
기타금융 부채 |
합 계 | |
순손익 |
이자수익 | - | 3,002,027 | - | - | 3,002,027 |
배당금수익 | 22,930 | - | - | - | 22,930 | |
매도가능금융자산처분이익 | 2 | - | - | - | 2 | |
파생상품거래이익 | - | - | 25,723 | - | 25,723 | |
금융보증계약환입 | - | - | - | 1,358,870 | 1,358,870 | |
이자비용 | - | - | - | (14,045,838) | (14,045,838) | |
매도가능금융자산처분손실 | (4,976) | - | - | - | (4,976) | |
파생상품평가손실 | - | - | (78,997) | - | (78,997) | |
소 계 | 17,956 | 3,002,027 | (53,274) | (12,686,968) | (9,720,259) | |
기타포괄손익 | 매도가능금융자산평가손익(*) | 23,744 | - | - | - | 23,744 |
총포괄손익 | 41,700 | 3,002,027 | (53,274) | (12,686,968) | (9,696,515) |
(*) 매도가능금융자산평가이익 23,744천원의 법인세효과 5,224천원을 반영한 18,520천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.
② 제 31(전) 기
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 매도가능 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
파생상품 부채 |
기타금융 부채 |
합 계 | |
순손익 |
이자수익 | - | 2,736,868 | - | - | 2,736,868 |
배당금수익 | 13,000 | - | - | - | 13,000 | |
매도가능금융자산처분이익 | 3,617 | - | - | - | 3,617 | |
파생상품거래이익 | - | - | 865,983 | - | 865,983 | |
금융보증계약환입 | - | - | - | 1,827,728 | 1,827,728 | |
이자비용 | - | - | - | (13,481,019) | (13,481,019) | |
매도가능금융자산처분손실 | (128,528) | - | - | - | (128,528) | |
매도가능금융자산손상차손 | (48,070) | - | - | - | (48,070) | |
파생상품평가손실 | - | - | (25,723) | - | (25,723) | |
소 계 | (159,981) | 2,736,868 | 840,260 | (11,653,291) | (8,236,144) | |
기타포괄손익 | 매도가능금융자산평가손익(*) | (142,433) | - | - | - | (142,433) |
총포괄손익 | (302,414) | 2,736,868 | 840,260 | (11,653,291) | (8,378,577) |
(*) 매도가능금융자산평가손실 142,433천원의 법인세효과 31,680천원을 반영한 110,753천원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
금융자산범주 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
대여금및수취채권(*) | 221,084,860 | - | 226,397,702 | - | 131,561,406 | - |
매도가능금융자산 | 2,510,094 | 2,510,094 | 2,486,350 | 2,486,350 | 3,082,766 | 3,082,766 |
매도가능금융자산(기타 지분상품)(*) | 7,179,391 | - | 5,080,813 | - | 3,671,208 | - |
파생상품부채 | 78,997 | 78,997 | 25,723 | 25,723 | 865,983 | 865,983 |
기타금융부채(*) | 325,231,321 | - | 261,211,252 | - | 199,492,860 | - |
(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
24. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
임대수익 | 515,283 | 366,925 |
외환차익 | 551,624 | 850,128 |
외화환산이익 | 182,561 | 154,339 |
투자부동산처분이익 | 54,532 | 1,142,716 |
투자부동산손상차손환입 | 756,877 | - |
유형자산처분이익 | 3,618 | 5,717,938 |
하자보수충당부채환입액 | 72,928 | 221,235 |
잡이익 | 926,573 | 1,750,983 |
합 계 | 3,063,996 | 10,204,264 |
(2) 기타비용
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
외환차손 | 553,535 | 618,050 |
외화환산손실 | 282,744 | 148,330 |
기타채권손상차손 | 36,550,795 | 11,167,843 |
기타자산손상차손 | 742,032 | 1,855,275 |
투자부동산처분손실 | 124,191 | 1,520,324 |
투자부동산손상차손 | 52,910 | 7,803,480 |
유형자산처분손실 | 15,906 | 1,987,280 |
유형자산손상차손(*) | 187,079 | - |
무형자산손상차손(*) | 1,166,708 | - |
기타수수료 | 79,500 | 923,248 |
재고자산폐기손실 | 3,806 | - |
재고자산평가손실(*) | 1,159,554 | - |
기부금 | 11,000 | 5,000 |
잡손실 | 2,058,070 | 2,588,687 |
합 계 | 42,987,830 | 28,617,517 |
(*) 당사는 당기 중 신규사업 목적으로 취득한 재고자산, 유형자산 및 무형자산에 대해 사업 추진을 중단함에 따라, 관련 자산의 장부가액인 1,159,554천원, 187,079천원 및 1,166,708천원에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.
25. 자본금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
1주의 금액: | |||
보통주 | 500원 | 500원 | 500원 |
우선주 | 500원 | 500원 | 500원 |
발행한 주식의 수: | |||
보통주 | 120,596,420주 | 120,596,420주 | 120,596,420주 |
우선주 | 2,653,580주 | 2,653,580주 | 2,653,580주 |
자본금: | |||
보통주자본금 | 60,298,210 | 60,298,210 | 60,298,210 |
우선주자본금 | 1,326,790 | 1,326,790 | 1,326,790 |
자본금 합계 | 61,625,000 | 61,625,000 | 61,625,000 |
26. 기타자본
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
매도가능금융자산평가이익 | 297,695 | 279,175 | 389,928 |
27. 적립금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
법정적립금 | 4,319,633 | 4,319,633 | 4,319,633 |
임의적립금 | 10,720,000 | - | - |
합 계 | 15,039,633 | 4,319,633 | 4,319,633 |
(2) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 임의적립금
임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다.
28. 이익잉여금
(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
기초금액 | 30,781,943 | 37,967,198 |
임의적립금 전입 | (10,720,000) | - |
당기순손실 | (25,147,386) | (6,596,865) |
법인세비용차감후 보험수리적손실 | (575,215) | (588,390) |
기말금액 | (5,660,658) | 30,781,943 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
처분예정일: 2012년 3월 27일 | 처분확정일: 2011년 3월 24일 | |
I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (5,660,658) | 30,781,943 |
전기이월미처분이익잉여금 | 20,061,943 | 37,967,198 |
보험수리적손실 | (575,215) | (588,390) |
당기순손실 | (25,147,386) | (6,596,865) |
II. 임의적립금등의 이입액 | - | - |
III. 합계(I+II) | (5,660,658) | 30,781,943 |
이익잉여금처분액 | - | (10,720,000) |
연구및인력개발준비금 | - | (10,720,000) |
IV. 차기이월미처분이익잉여금 | (5,660,658) | 20,061,943 |
29. 주당손실
(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) | ||
내 역 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
당기순손실 | (25,147,386,156) | (6,596,865,219) |
우선주배당금 | - | - |
우선주귀속손실(*2) | (541,424,754) | (142,030,910) |
보통주당기순손실 | (24,605,961,402) | (6,454,834,309) |
가중평균유통보통주식수(*1) | 120,596,420 | 120,596,420 |
기본주당손실 | (204) | (54) |
(*1) 가중평균보통유통주식수 산정내역
(단위: 주) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
총발행주식수 | 123,250,000 | 123,250,000 |
우선주 | (2,653,580) | (2,653,580) |
가중평균유통보통주식수 | 120,596,420 | 120,596,420 |
(*2) 우선주귀속손익 산정내역
(단위: 원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
당기순손실 | (25,147,386,156) | (6,596,865,219) |
추가배당가능손익 | (25,147,386,156) | (6,596,865,219) |
우선주지분율 | 2.15% | 2.15% |
우선주귀속손실 | (541,424,754) | (142,030,910) |
(2) 당사는 희석잠재적 보통주가 발행되어 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.
30. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
당기 법인세부담액 | 2,463,082 | 3,328,667 |
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 273 | - |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,231,286) | (2,489,300) |
총법인세효과 | (767,931) | 839,367 |
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 157,016 | 197,636 |
연결납세효과 | (825,469) | - |
법인세비용(수익) | (1,436,384) | 1,037,003 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) | ||
구분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
보험수리적손익 | 162,240 | 165,956 |
매도가능금융자산평가손익 | (5,224) | 31,680 |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | 157,016 | 197,636 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
법인세비용차감전순손실 | (26,583,770) | (5,559,863) |
적용세율 | 24.2% | 24.2% |
적용세율에 따른 세부담액 | (6,459,672) | (1,371,887) |
조정사항: | ||
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 82,754 | 203,567 |
세액공제 | (830,984) | (873,105) |
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 273 | - |
미인식이연법인세 | 5,254,264 | 2,662,000 |
연결납세효과 | (825,469) | - |
기타 | 1,342,450 | 416,428 |
법인세비용(수익) | (1,436,384) | 1,037,003 |
평균유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(5) 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다
① 제 32(당) 기
(단위: 천원) | ||||
구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
미수수익 | (615,767) | (311,853) | - | (927,620) |
재고자산평가손실 | 389,652 | 161,732 | - | 551,384 |
확정급여채무 | 785,138 | 50,173 | 162,240 | 997,551 |
사외적립자산 | (786,419) | (211,132) | - | (997,551) |
하자보수충당부채 | 928,934 | 181,711 | - | 1,110,645 |
공사손실충당부채 | 72,692 | (72,692) | - | - |
대손충당금 | 4,985,069 | 3,007,221 | - | 7,992,290 |
유형자산손상차손 | - | 41,157 | - | 41,157 |
투자부동산손상차손 | 4,032,647 | (675,526) | - | 3,357,121 |
무형자산손상차손 | - | 256,676 | - | 256,676 |
매도가능금융자산손상차손 | 585,933 | (272,545) | 313,388 | |
매도가능금융자산평가손익 | (78,742) | - | (5,224) | (83,966) |
사채할인발행차금 | (97,386) | 97,386 | - | - |
외화환산손익 | (1,453) | 23,495 | - | 22,042 |
파생상품평가손실 | 6,225 | 11,154 | - | 17,379 |
금융보증부채 | 230,474 | (189,690) | - | 40,784 |
미지급비용 | 47,597 | 11,982 | - | 59,579 |
선급공사비 | (501,826) | 479,004 | - | (22,822) |
토지압축기장충당금 | (449,866) | - | - | (449,866) |
연구인력개발준비금 | (2,358,400) | - | - | (2,358,400) |
감가상각비 | (535,469) | 442,017 | - | (93,452) |
보상비 | - | 44,000 | - | 44,000 |
유형자산평가이익 | (1,317,481) | - | - | (1,317,481) |
합 계 | 5,321,552 | 3,074,270 | 157,016 | 8,552,838 |
② 제 31(전) 기
(단위: 천원) | ||||
구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
미수수익 | (207,717) | (408,050) | - | (615,767) |
재고자산평가손실 | 340,866 | 48,786 | - | 389,652 |
확정급여채무 | 493,661 | 125,521 | 165,956 | 785,138 |
사외적립자산 | (548,841) | (237,578) | - | (786,419) |
하자보수충당부채 | 1,276,417 | (347,483) | - | 928,934 |
공사손실충당부채 | 214,340 | (141,648) | - | 72,692 |
대손충당금 | 3,456,126 | 1,528,943 | - | 4,985,069 |
투자부동산손상차손 | 3,294,955 | 737,692 | - | 4,032,647 |
장기투자증권손상차손 | 575,358 | 10,575 | - | 585,933 |
장기투자증권평가손익 | (110,422) | - | 31,680 | (78,742) |
사채할인발행차금 | (188,397) | 91,011 | - | (97,386) |
외화환산손익 | (5,000) | 3,547 | - | (1,453) |
파생상품평가손실 | 209,568 | (203,343) | - | 6,225 |
금융보증부채 | 495,815 | (265,341) | - | 230,474 |
미지급비용 | 105,560 | (57,963) | - | 47,597 |
선급공사비 | (550,733) | 48,907 | - | (501,826) |
토지압축기장충당금 | (449,866) | - | - | (449,866) |
연구인력개발준비금 | - | (2,358,400) | - | (2,358,400) |
감가상각비 | (784,901) | 249,432 | - | (535,469) |
건설자금이자 | 30,406 | (30,406) | - | - |
유형자산평가이익 | (5,516,383) | 4,198,902 | - | (1,317,481) |
이월세액공제 | 701,440 | (701,440) | - | - |
합 계 | 2,832,252 | 2,291,664 | 197,636 | 5,321,552 |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |
구 분 | 금 액 |
대손충당금 | 32,711,835 |
관계기업투자 및 종속기업투자 | 547,800 |
(8) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
미지급법인세 | 1,637,169 | 3,328,667 | 1,407,609 |
미수법인세환급액 | (1,579,418) | (132,501) | (942,457) |
미지급법인세(순액) | 57,751 | 3,196,166 | 465,152 |
31. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 회사명 |
최상위지배자 | 김남정 |
지배회사 | (주)동원엔터프라이즈 |
종속기업 | 동원하우징(주), 거창산업단지(주), (주)올레브 |
관계기업 | 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주) |
기 타 | (주)동원F&B, 동원산업(주), (주)동영콜드프라자, 동원팜스(주), (주)동원데어리푸드, (주)동원홈푸드, 삼조쎌텍(주), (주)코리아화암, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, StarKist CO., StarKist Samoa CO., Panapesca Fishing Inc., Marine Trading Pacific Inc., Galaspesca, S.A., (재)동원육영재단, Atlantic Breeze Corporation 청도동원식품(유), DS Global Inc., DW Global Inc., (주)디더블유다이닝, 어석합자회사, Sealand Trading Service Co., Dongwon Japan Co.,Ltd., KOVA Fishery Co., Ltd. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 매출 등
(단위: 천원) | |||
특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
지배회사 | (주)동원엔터프라이즈 | 2,705,576 | 3,010,284 |
종속기업 | 동원하우징(주) | 1,321,279 | 581,178 |
거창산업단지(주) | 12,976,358 | 14,634,823 | |
관계기업 | 한국태양보성1호발전소(주) | 36,654 | 35,907 |
진안물사랑(주) | 9,655,596 | - | |
기타 | 동원산업(주) | 7,180,411 | 4,440,407 |
(주)동원홈푸드 | 3,019,988 | 2,304,639 | |
동원씨앤에스(주) | 857,824 | 1,450,585 | |
(주)동원F&B | 68,097,751 | 63,021,256 | |
(주)동영콜드프라자 | - | 9,500 | |
(주)동원데어리푸드 | 13,436,375 | 14,762,998 | |
삼조쎌텍(주) | 5,010,860 | 4,073,372 | |
동원팜스(주) | 1,500 | - | |
합 계 | 124,300,172 | 108,324,949 |
② 매입 등
(단위: 천원) | |||
특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
지배회사 | ㈜동원엔터프라이즈 | 2,131,307 | 1,990,195 |
기타 |
동원산업㈜ | 3,655,618 | 3,227,346 |
㈜동원홈푸드 | 690,227 | 567,838 | |
동원씨앤에스㈜ | 1,594,317 | 643,919 | |
㈜동원F&B | 235,620 | 253,214 | |
㈜디더블유다이닝 | 34,639 | 5,842 | |
합 계 | 8,341,728 | 6,688,354 |
③ 채권과 채무
(단위: 천원) | |||||||
특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 | |||
채권 | 채무 | 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
지배회사 | (주)동원엔터프라이즈 | 155,832 | 98,221 | 1,569,043 | 52,123 | 218,408 | 142,032 |
종속기업 | 동원하우징(주)(*1,2) | 32,015,941 | 444 | 29,037,273 | - | 14,494,763 | - |
거창산업단지(주) | 4,672,917 | - | 25,073,592 | - | 511,240 | - | |
관계기업 | 한국태양보성1호발전소(주) | 89,218 | - | 58,205 | - | 47,201 | - |
진안물사랑(주) | 1,454,400 | - | - | - | - | - | |
기타 |
동원산업(주) | 4,282,177 | 601,513 | 2,133,048 | 225,668 | 2,538,626 | 211,197 |
(주)동영콜드프라자 | - | - | - | - | 294 | - | |
(주)동원홈푸드 | 457,175 | 454,651 | 37,277 | 371,819 | 254,062 | 58,930 | |
동원씨앤에스(주) | 1,029 | 295,949 | 384,511 | 127,426 | - | - | |
(주)동원F&B | 13,573,139 | 15,628 | 11,663,527 | 6,040 | 9,728,825 | 2,375 | |
(주)동원데어리푸드 | 3,586,720 | - | 3,578,252 | - | 3,520,104 | - | |
삼조쎌텍(주) | 1,255,421 | - | 867,417 | - | 724,934 | - | |
동원택배(주) | - | 4,472 | - | 4,472 | - | 4,472 | |
(주)디더블유다이닝 | - | 328 | - | 361 | - | - | |
합 계 | 61,543,969 | 1,471,206 | 74,402,145 | 787,909 | 32,038,457 | 419,006 |
(*1) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금은 32,015,941천원입니다.
(*2) 당사는 당기부터 연결납세방식을 적용하고 있으며, 당사가 연결모법인으로서 연결법인세 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 동원하우징(주)에게 지급할 연결법인세 환급액은 미지급금으로 계상하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
분 류 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
단기급여 | 1,063,996 | 1,167,079 |
퇴직급여 | 125,152 | 159,645 |
합 계 | 1,189,148 | 1,326,724 |
주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
제공받은 내용 | 관련 채무 | ||||
특수관계자 구분 | 제공자 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
지배회사 | (주)동원엔터프라이즈 | 41,000,000 | 유동화채무 | 41,000,000 | 디더블유에스제일차(유) |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 당사는 주택 중도금 대출 및 프로젝트파이낸싱(Project Financing: PF) 등과 관련하여 97,268,872천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 제공된 지급보증과 관련하여 당기말 현재 185,381천원을 금융보증계약부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말 당사의 현재 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 2매와 백지수표 7매 및 어음 2매(액면 761,400천원)와 수표 2매(액면 888,225천원)가 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 2000년 2월 11일에 분실신고하여 미회수된 어음 1매가 존재합니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
계류법원 | 소송상대방 | 사건내용 | 소송가액 |
서울고등법원 | 영종타운하우스 | 하자보수 등 | 589,326 |
의정부지방법원 | LH의정부녹양입주자대표 | 손해배상(하자) | 101,000 |
수원지법안양지원 | 한남월계아파트건축주연합회 | 정산금이행청구 | 1,503,719 |
서울중앙지방법원 | 강낙원 외 9인 | 매매대금 등 청구 | 331,423 |
서울중앙지방법원 | 구자역 외 3인 | 매매대금 등 청구 | 198,233 |
수원지법안양지원 | 한성피씨건설 | 손해배상 | 205,000 |
청주지방법원 | 오송현장 광천직원(김태화) | 손해배상 | 20,000 |
상기 소송사건의 최종 재판결과를 예측할 수 없는 바, 당사는 당기말 현재 이와 관련하여 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.
(4) 당사가 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원) | |||
금융기관 | 내 역 | 한도금액 | 실행금액 |
(주)한국외환은행 | 수입신용장발행(포괄) | 3,500,000 | 1,206,060 |
기타외화지급보증(포괄) | 1,924,923 | ||
유동화채무 | 41,000,000 | 41,000,000 | |
무역금융 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
(주)국민은행 | 수입신용장발행 | 9,226,400 | 39,291 |
당좌차월 | 450,000 | - | |
구매자금 | 9,000,000 | - | |
외상매출채권담보 | 10,000,000 | - | |
(주)하나은행 | 당좌차월 | 2,000,000 | - |
기술개발자금 | 1,285,000 | 577,800 | |
(주)우리은행 | 외상매출채권담보 | 30,000,000 | - |
사채 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
중소기업은행 | 외상매출채권담보 | 10,000,000 | - |
(주)신한은행 | 기업어음 | 20,000,000 | 20,000,000 |
기술개발자금 | 275,000 | 275,000 | |
일반자금 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
농업협동조합중앙회 | 일반자금 | 15,000,000 | 10,000,000 |
수입신용장발행 | 8,073,100 | - | |
수산업협동조합중앙회 | 일반자금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
한국산업은행 | 일반자금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
외화시설대 | 8,073,100 | 370,209 (USD 321,000) | |
한국투자증권 | 사채 | 30,000,000 | 30,000,000 |
건설공제조합 | 일반자금 | 1,831,000 | 1,831,000 |
대한주택보증(주) | 일반자금 | 720,000 | 660,000 |
합 계 | 295,433,600 | 202,884,283 |
33. 건설계약
(1) 당기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
내 역 | 기초공사 계약잔액 | 신규계약 및계약변경액 | 공사수익 계상액 | 기말공사 계약잔액 |
도급공사 | 258,575,568 | 103,554,427 | 200,843,948 | 161,286,047 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 공사계약과 관련한 공사미수금과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
공사미수금 | 94,024,137 | 61,914,884 | 17,820,413 |
미청구공사 | 25,824,150 | 22,079,800 | 25,841,274 |
초과청구공사 | 1,700,989 | 3,065,170 | 2,036,879 |
(3) 당기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
내 역 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 |
도급공사 | 206,045,125 | 184,645,748 | 21,399,377 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 완성주택의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 내 역 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | 제 31(전) 기초 |
취득원가 | 부산시 사하구 당리동 당리1차 동원베네스트 |
184,508 | 1,281,339 | 900,608 |
평가손실충당금 | (106,190) | (572,381) | (554,176) | |
장부금액 | 78,318 | 708,958 | 346,432 |
34. 위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
① 신용위험관리
신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
현금성자산 | 42,213,161 | 48,767,552 | 9,362,051 |
단기금융예치금 | 2,250,900 | 5,250,900 | - |
매출채권및기타채권 | 173,307,684 | 169,195,906 | 119,635,414 |
장기금융예치금 | 23,000 | 23,000 | 23,000 |
매도가능금융자산 | 9,689,485 | 7,567,163 | 6,753,974 |
장기성기타채권 | 3,288,434 | 3,159,844 | 2,539,301 |
합 계 | 230,772,664 | 233,964,365 | 138,313,740 |
상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 당사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 당사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 지급보증으로 인한 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 금융보증계약 총액 및 상세내역은 주석 19 및 주석 32에서 설명하고 있습니다.
한편, 당사는 (주)국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
② 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 | |||
3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년이상 | |||
제 32(당) 기 기말: | ||||||
매입채무및기타채무 | 125,429,597 | 126,107,528 | 99,292,413 | 7,560,000 | 19,255,115 | - |
금융보증계약부채(*) | 185,381 | 33,616,541 | 20,201,281 | 13,415,260 | - | - |
파생상품부채 | 78,997 | 78,997 | 34,232 | 44,765 | - | - |
단기차입금 | 41,831,000 | 44,505,721 | 2,496,337 | 42,009,384 | - | - |
장기차입금 | 66,883,009 | 71,098,781 | 1,195,338 | 27,638,660 | 41,895,783 | 369,000 |
사채 | 49,902,334 | 56,559,109 | 862,774 | 2,608,607 | 53,087,728 | - |
유동화채무 | 41,000,000 | 45,791,386 | 2,138,644 | 9,182,394 | 34,470,348 | - |
합 계 | 325,310,318 | 377,758,063 | 126,221,019 | 102,459,070 | 148,708,974 | 369,000 |
제 31(전) 기 기말: | ||||||
매입채무및기타채무 | 89,781,236 | 90,250,830 | 80,551,430 | 5,000 | 9,694,400 | - |
금융보증계약부채(*) | 1,047,608 | 116,272,229 | 6,096,200 | 43,882,029 | 66,294,000 | - |
파생상품부채 | 25,723 | 25,723 | 12,862 | 12,861 | - | - |
단기차입금 | 31,831,000 | 32,766,866 | 2,337,606 | 30,429,260 | - | - |
장기차입금 | 56,989,600 | 61,661,464 | 1,154,907 | 33,231,736 | 26,908,821 | 366,000 |
사채 | 34,561,808 | 38,566,662 | 985,166 | 37,581,496 | - | - |
유동화채무 | 47,000,000 | 54,558,235 | 2,235,262 | 6,531,587 | 45,791,386 | - |
합 계 | 261,236,975 | 394,102,009 | 93,373,433 | 151,673,969 | 148,688,607 | 366,000 |
제 31(전) 기 기초: | ||||||
매입채무및기타채무 | 50,721,454 | 51,023,435 | 43,641,870 | 4,406,170 | 2,975,395 | - |
금융보증계약부채(*) | 2,253,705 | 181,352,390 | - | 58,484,780 | 122,867,610 | - |
파생상품부채 | 865,983 | 865,983 | 500,180 | 365,803 | - | - |
단기차입금 | 1,899,000 | 1,901,575 | 1,901,575 | - | - | - |
장기차입금 | 110,466,400 | 118,512,135 | 2,193,796 | 82,062,275 | 33,856,464 | 399,600 |
사채 | 34,152,301 | 46,070,524 | 971,754 | 6,532,108 | 38,566,662 | - |
합 계 | 200,358,843 | 399,726,042 | 49,209,175 | 151,851,136 | 198,266,131 | 399,600 |
(*) 상기 현금흐름은 금융보증계약으로 인해 지급을 보증하고 있는 차입금 원금의 상환일정을 고려하여 작성되었으며, 당사의 금융보증계약에 따른 현금유출 가능성과는직접 관련이 없습니다.
③ 환위험
당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 및 CAD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.
통화 | 제 32(당)기 기말 | 제 31(전)기 기말 | 제 31(전)기 기초 |
USD | 1,153.30 | 1,138.90 | 1,167.60 |
JPY | 14.85 | 13.97 | 12.63 |
EUR | 1,494.10 | 1,197.00 | 1,674.28 |
CAD | 1,129.74 | 1,138.67 | 1,106.99 |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제 32(당) 기 기말
(단위: 천원) | ||||
구 분 | USD | JPY | EUR | CAD |
자산: | ||||
현금및현금성자산 | 520,517 | 54,831 | 45,777 | - |
매출채권및기타채권 | 4,381,077 | - | - | 3,019,708 |
자산 합계 | 4,901,594 | 54,831 | 45,777 | 3,019,708 |
부채: | ||||
매입채무및기타채무 | 6,281,950 | 925,078 | 464,569 | - |
장기차입금 | 370,209 | - | - | - |
부채 합계 | 6,652,159 | 925,078 | 464,569 | - |
② 제 31(전) 기 기말
(단위: 천원) | ||||
구 분 | USD | JPY | EUR | CAD |
자산: | ||||
현금및현금성자산 | - | - | 86,335 | 229,373 |
매출채권및기타채권 | 2,640,586 | - | - | 1,371,066 |
자산 합계 | 2,640,586 | - | 86,335 | 1,600,439 |
부채: | ||||
매입채무및기타채무 | 1,110,400 | 115,790 | 645,693 | - |
부채 합계 | 1,110,400 | 115,790 | 645,693 | - |
③ 제 31(전) 기 기초
(단위: 천원) | ||||
구 분 | USD | JPY | EUR | CAD |
자산: | ||||
현금및현금성자산 | 45,248 | - | - | - |
매출채권및기타채권 | 1,422,621 | - | - | 2,829,981 |
자산 합계 | 1,467,869 | 2,829,981 | ||
부채: | ||||
매입채무및기타채무 | 2,720,785 | 212,241 | 37,500 | - |
부채 합계 | 2,720,785 | 212,241 | 37,500 | - |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
USD | (175,057) | 175,057 | 153,019 | (153,019) |
JPY | (87,025) | 87,025 | (11,579) | 11,579 |
EUR | (41,879) | 41,879 | (55,936) | 55,936 |
CAD | 301,971 | (301,971) | 160,044 | (160,044) |
합 계 | (1,990) | 1,990 | 245,548 | (245,548) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
④ 이자율위험관리
i) 고정이자율 금융상품
당사는 당기말 현재 2,251백만원의 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 고정이자율 차입금을 이용하고 있으며, 이자율변동이 당사의 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.
ii) 변동이자율 금융상품
당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
손익 | ||
100bp 상승 | 100bp 하락 | |
제 32(당) 기 기말: | ||
이자율스왑 | (110,137) | 110,137 |
제 31(전) 기 기말: | ||
변동이자율 금융부채 | (400,548) | 400,548 |
이자율스왑 | 400,548 | (400,548) |
(4) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
구 분 | 제 32(당) 기 기말 | 제 31(전) 기 기말 | 제 31(전) 기 기초 |
순부채: | |||
부채(차입금) | 199,616,344 | 170,382,408 | 146,517,701 |
차감: | |||
―현금및현금성자산 | (42,214,842) | (48,768,052) | (9,363,691) |
순부채 | 157,401,502 | 121,614,356 | 137,154,010 |
자본: | |||
자본 총계 | 92,091,935 | 117,796,016 | 125,092,025 |
부채비율 | 170.92% | 103.24% | 109.64% |
(5) 금융상품의 공정가치
① 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
구 분 | 투입변수의 유의성 |
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
제 32(당) 기 기말: | ||||
매도가능금융자산 | - | - | 2,510,094 | 2,510,094 |
파생상품부채 | - | 78,997 | - | 78,997 |
제 31(전) 기 기말: | ||||
매도가능금융자산 | - | - | 2,486,350 | 2,486,350 |
파생상품부채 | - | 25,723 | - | 25,723 |
제 31(전) 기 기초: | ||||
매도가능금융자산 | 465,400 | - | 2,617,366 | 3,082,766 |
파생상품부채 | - | 865,983 | - | 865,983 |
③ 당기와 전기 중 수준3으로 평가하는 매도가능금융상품의 공정가치 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
기초 | 2,486,350 | 2,617,366 |
평가손익 | 23,744 | (131,016) |
기말 | 2,510,094 | 2,486,350 |
35. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구 분 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
건설중인자산의 본계정 대체 | 503,530 | 686,119 |
대물변제의 의한 투자부동산 취득 | 3,206,458 | 7,662,251 |
36. 한국채택국제회계기준으로의 전환
당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011년 회계연도의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 별도재무제표는한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.
당사가 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 적용한 회계정책과 과거 기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태와 경영성과에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.
① 사업결합
한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다.
② 유형자산의 간주원가 적용
유형자산 중 토지에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
③ 차입원가
차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.
④ 종속기업 및 관계기업에 대한 투자
당사는 별도재무제표 상 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.
⑤ 종업원급여
종업원급여에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일에 누적된 보험수리적손익을 모두 인식하였습니다.
(2) 한국채택국제회계기준하의 회계정책과 과거 회계정책과의 주요 차이점
① 유형자산 및 투자부동산
과거회계기준에서는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 유형자산으로 회계처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. 또한, 유형자산에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 자산의미래경제적효익이 소비되는 형태 및 기간을 재검토하여 그 효과를 반영하였습니다.
② 퇴직급여에 대한 보험수리적 평가
과거회계기준에서는 보고기간 말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하였습니다.
③ 종업원 누적유급휴가
한국채택국제회계기준에 따라 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였습니다.
④ 상각후원가
과거회계기준에 따라 대여금 및 수취채권 등의 금융상품에 대해서 명목금액으로 회계처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 최초 인식시 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하였습니다.
⑤ 금융자산의 손상
한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생 여부를 검토하고, 그 이외의 수취채권에 대하여 유사 신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.
⑥ 이연법인세 변동 및 법인세효과
상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였으며, 과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였습니다.
⑦ 기타
과거 기업회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 시설이용권에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다.
또한, 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약'에 따라 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하였고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 초과청구공사로 표시하였습니다. 한편, 과거회계기준에서는 추정공사손실액을 공사손실충당부채로 별도계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 미청구공사 또는 초과청구공사에서 차감조정하였습니다.
(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 재무상태표 차이조정
① 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||||
과 목 | 과거 회계기준 |
유형자산 및 투자부동산 | 퇴직급여 | 기타 종업원급여 |
상각후원가 | 금융자산 손상 |
이연 법인세 |
기타 | 한국채택 국제회계기준 |
2010년초 | ① | ② | ③ | ④ | ⑤ | ⑥ | ⑦ | 2010년초 | |
유동자산 | |||||||||
현금및현금성자산 | 9,363,691 | - | - | - | - | - | - | - | 9,363,691 |
매출채권및기타채권 | 145,201,793 | - | - | - | - | 1,001,384 | - | (26,567,763) | 119,635,414 |
미청구공사 | - | - | - | - | - | - | - | 25,841,274 | 25,841,274 |
재고자산 | 16,151,601 | - | - | - | - | - | - | - | 16,151,601 |
기타유동자산 | 6,300,654 | - | - | - | 4,984 | - | - | 2,503,333 | 8,808,971 |
유동성이연법인세자산 | 5,400,768 | - | - | - | - | - | (5,400,768) | - | - |
유동자산 합계 | 182,418,507 | - | - | - | 4,984 | 1,001,384 | (5,400,768) | 1,776,844 | 179,800,951 |
비유동자산 | |||||||||
장기금융예치금 | 23,000 | - | - | - | - | - | - | - | 23,000 |
매도가능금융자산 | 6,753,974 | - | - | - | - | - | - | - | 6,753,974 |
장기성기타채권 | 3,263,693 | - | - | - | (22,296) | - | - | (702,096) | 2,539,301 |
유형자산 | 83,085,637 | (17,775,266) | - | - | - | - | - | - | 65,310,371 |
무형자산 | 3,934,331 | - | - | - | - | - | - | 702,096 | 4,636,427 |
투자부동산 | 77,069,017 | 21,342,999 | - | - | - | - | - | - | 98,412,016 |
기타비유동자산 | 489,447 | - | - | - | 17,312 | - | - | - | 506,759 |
확정급여자산 | - | - | 90,392 | - | - | - | - | - | 90,392 |
이연법인세자산 | - | - | - | - | - | - | 2,832,252 | - | 2,832,252 |
비유동자산 합계 | 174,619,099 | 3,567,733 | 90,392 | - | (4,984) | - | 2,832,252 | - | 181,104,492 |
자 산 총 계 | 357,037,606 | 3,567,733 | 90,392 | - | - | 1,001,384 | (2,568,516) | 1,776,844 | 360,905,443 |
유동부채 | |||||||||
매입채무및기타채무 | 41,532,642 | - | - | 479,816 | - | - | - | - | 42,012,458 |
단기차입금 | 1,899,000 | - | - | - | - | - | - | - | 1,899,000 |
유동성장기부채 | 78,536,800 | - | - | - | - | - | - | - | 78,536,800 |
유동성금융보증계약부채 | - | - | - | - | - | - | - | 498,567 | 498,567 |
초과청구공사 | 1,877,665 | - | - | - | - | - | - | 159,214 | 2,036,879 |
미지급법인세 | 465,152 | - | - | - | - | - | - | - | 465,152 |
파생상품부채 | 865,983 | - | - | - | - | - | - | - | 865,983 |
기타유동부채 | 27,236,734 | - | - | - | 155,068 | - | - | (885,704) | 26,506,098 |
유동부채 합계 | 152,413,976 | - | - | 479,816 | 155,068 | - | - | (227,923) | 152,820,937 |
비유동부채 | |||||||||
장기성기타채무 | 9,010,978 | - | - | - | (301,982) | - | - | - | 8,708,996 |
장기차입금 | 31,929,600 | - | - | - | - | - | - | - | 31,929,600 |
사채 | 34,152,301 | - | - | - | - | - | - | - | 34,152,301 |
금융보증계약부채 | - | - | - | - | - | - | - | 1,755,137 | 1,755,137 |
기타비유동부채 | 6,299,533 | - | - | - | 146,914 | - | - | - | 6,446,447 |
확정급여부채 | 160,425 | - | (160,425) | - | - | - | - | - | - |
이연법인세부채 | 1,108,906 | - | - | - | - | - | (1,108,906) | - | - |
비유동부채 합계 | 82,661,743 | - | (160,425) | - | (155,068) | - | (1,108,906) | 1,755,137 | 82,992,481 |
부 채 총 계 | 235,075,719 | - | (160,425) | 479,816 | - | - | (1,108,906) | 1,527,214 | 235,813,418 |
납입자본과 적립금 | |||||||||
자본금 | 61,625,000 | - | - | - | - | - | - | - | 61,625,000 |
주식발행초과금 | 20,790,266 | - | - | - | - | - | - | - | 20,790,266 |
기타자본 | 18,212,441 | - | - | - | - | - | - | (17,822,513) | 389,928 |
적립금 | 4,319,633 | - | - | - | - | - | - | - | 4,319,633 |
이익잉여금 | 17,014,547 | 3,567,733 | 250,817 | (479,816) | - | 1,001,384 | (1,459,610) | 18,072,143 | 37,967,198 |
자 본 총 계 | 121,961,887 | 3,567,733 | 250,817 | (479,816) | - | 1,001,384 | (1,459,610) | 249,630 | 125,092,025 |
자본 및 부채의 총계 | 357,037,606 | 3,567,733 | 90,392 | - | - | 1,001,384 | (2,568,516) | 1,776,844 | 360,905,443 |
② 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||||
과 목 | 과거 회계기준 |
유형자산 및 투자부동산 | 퇴직급여 | 기타 종업원급여 |
상각후원가 | 금융자산 손상 |
이연 법인세 |
기타 | 한국채택 국제회계기준 |
2010년말 | ① | ② | ③ | ④ | ⑤ | ⑥ | ⑦ | 2010년말 | |
유동자산 | |||||||||
현금및현금성자산 | 48,768,052 | - | - | - | - | - | - | - | 48,768,052 |
단기금융예치금 | 5,250,900 | - | - | - | - | - | - | - | 5,250,900 |
매출채권및기타채권 | 187,859,708 | - | - | - | - | 772,282 | - | (19,436,084) | 169,195,906 |
미청구공사 | - | - | - | - | - | - | - | 22,079,799 | 22,079,799 |
재고자산 | 24,400,330 | - | - | - | - | - | - | - | 24,400,330 |
기타유동자산 | 6,471,535 | - | - | - | 12,488 | (2,000) | - | 2,281,027 | 8,763,050 |
유동성이연법인세자산 | 5,831,088 | - | - | - | - | - | (5,831,088) | - | - |
유동자산 합계 | 278,581,613 | - | - | - | 12,488 | 770,282 | (5,831,088) | 4,924,742 | 278,458,037 |
비유동자산 | |||||||||
장기금융예치금 | 23,000 | - | - | - | - | - | - | - | 23,000 |
매도가능금융자산 | 8,197,563 | - | - | - | - | - | - | (630,400) | 7,567,163 |
관계기업투자 | - | - | - | - | - | - | - | 630,400 | 630,400 |
장기성기타채권 | 4,061,664 | - | - | - | (199,724) | - | - | (702,096) | 3,159,844 |
유형자산 | 53,444,470 | (24,990,383) | - | - | - | - | - | - | 28,454,087 |
무형자산 | 3,682,108 | - | - | - | - | - | - | 702,096 | 4,384,204 |
투자부동산 | 36,595,450 | 27,424,330 | - | - | - | - | - | - | 64,019,780 |
기타비유동자산 | 115,682 | - | - | - | 187,236 | - | - | - | 302,918 |
이연법인세자산 | 870,296 | - | - | - | - | - | 4,451,256 | - | 5,321,552 |
비유동자산 합계 | 106,990,233 | 2,433,947 | - | - | (12,488) | - | 4,451,256 | - | 113,862,948 |
자 산 총 계 | 385,571,846 | 2,433,947 | - | - | - | 770,282 | (1,379,832) | 4,924,742 | 392,320,985 |
유동부채 | |||||||||
매입채무및기타채무 | 80,188,179 | - | - | 216,351 | - | - | - | - | 80,404,530 |
단기차입금 | 31,831,000 | - | - | - | - | - | - | - | 31,831,000 |
유동성장기부채 | 30,536,800 | - | - | - | - | - | - | - | 30,536,800 |
유동성사채 | 34,561,808 | - | - | - | - | - | - | - | 34,561,808 |
유동성유동화채무 | 6,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | 6,000,000 |
유동성금융보증계약부채 | - | - | - | - | - | - | - | 432,561 | 432,561 |
초과청구공사 | 121,076 | - | - | - | - | - | - | 2,944,094 | 3,065,170 |
미지급법인세 | 3,196,166 | - | - | - | - | - | - | - | 3,196,166 |
파생상품부채 | 25,723 | - | - | - | - | - | - | - | 25,723 |
기타유동부채 | 2,074,975 | - | - | - | 895 | - | - | (300,378) | 1,775,492 |
유동부채 합계 | 188,535,727 | - | - | 216,351 | 895 | - | - | 3,076,277 | 191,829,250 |
비유동부채 | |||||||||
장기성기타채무 | 9,846,300 | - | - | - | (469,594) | - | - | - | 9,376,706 |
장기차입금 | 26,452,800 | - | - | - | - | - | - | - | 26,452,800 |
유동화채무 | 41,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | 41,000,000 |
금융보증계약부채 | - | - | - | - | - | - | - | 615,048 | 615,048 |
기타비유동부채 | 4,222,425 | - | - | - | 468,699 | - | - | - | 4,691,124 |
확정급여부채 | 565,864 | - | (5,824) | - | - | - | - | - | 560,040 |
비유동부채 합계 | 82,087,389 | - | (5,824) | - | (895) | - | - | 615,048 | 82,695,718 |
부 채 총 계 | 270,623,116 | - | (5,824) | 216,351 | - | - | - | 3,691,325 | 274,524,968 |
납입자본과 적립금 | |||||||||
자본금 | 61,625,000 | - | - | - | - | - | - | - | 61,625,000 |
주식발행초과금 | 20,790,266 | - | - | - | - | - | - | - | 20,790,266 |
기타자본 | 4,950,244 | - | - | - | - | - | - | (4,671,070) | 279,174 |
적립금 | 4,319,633 | - | - | - | - | - | - | - | 4,319,633 |
이익잉여금 | 23,263,587 | 2,433,947 | 5,824 | (216,351) | - | 770,282 | (1,379,832) | 5,904,487 | 30,781,944 |
자 본 총 계 | 114,948,730 | 2,433,947 | 5,824 | (216,351) | - | 770,282 | (1,379,832) | 1,233,417 | 117,796,017 |
자본 및 부채의 총계 | 385,571,846 | 2,433,947 | - | - | - | 770,282 | (1,379,832) | 4,924,742 | 392,320,985 |
③ 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로 전환됨에 따라 2010년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 총포괄손익 차이조정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||||
과 목 | 과거 회계기준 |
유형자산 및 투자부동산 | 퇴직급여 | 기타 종업원급여 |
상각후원가 | 금융자산 손상 |
이연 법인세 |
기타 | 한국채택 국제회계기준 |
2010년 | ① | ② | ③ | ④ | ⑤ | ⑥ | ⑦ | 2010년 | |
매출액 | 436,713,049 | - | - | - | - | - | - | - | 436,713,049 |
매출원가 | (375,470,864) | - | 297,684 | 148,181 | (84,728) | - | - | (576,050) | (375,685,777) |
매출총이익 | 61,242,185 | - | 297,684 | 148,181 | (84,728) | - | - | (576,050) | 61,027,272 |
판매비와관리비 | (38,882,514) | (1,250,192) | 332,023 | 115,284 | (21,236) | (231,102) | - | - | (39,937,737) |
영업이익 | 22,359,671 | (1,250,192) | 629,707 | 263,465 | (105,964) | (231,102) | - | (576,050) | 21,089,535 |
순금융수익(원가) | (9,414,669) | - | (120,354) | - | (260,961) | - | - | 1,559,840 | (8,236,144) |
금융수익 | 3,633,858 | - | (120,354) | - | 105,964 | - | - | 1,827,728 | 5,447,196 |
금융원가 | (13,048,527) | - | - | - | (366,925) | - | - | (267,888) | (13,683,340) |
기타수익 | 27,071,279 | 116,407 | - | - | 366,925 | - | - | (17,350,347) | 10,204,264 |
기타비용 | (28,617,517) | - | - | - | - | - | - | - | (28,617,517) |
법인세비용차감전순이익 | 11,398,764 | (1,133,785) | 509,353 | 263,465 | - | (231,102) | - | (16,366,557) | (5,559,862) |
법인세비용 | (5,149,726) | - | - | - | - | - | 4,112,723 | - | (1,037,003) |
당기순이익 | 6,249,038 | (1,133,785) | 509,353 | 263,465 | - | (231,102) | 4,112,723 | (16,366,557) | (6,596,865) |
매도가능금융자산평가손익 | (110,753) | - | - | - | - | - | - | - | (110,753) |
보험수리적손익 | - | - | (588,390) | - | - | - | - | - | (588,390) |
총포괄이익(손실) | 6,138,285 | (1,133,785) | (79,037) | 263,465 | - | (231,102) | 4,112,723 | (16,366,557) | (7,296,008) |
(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정
과거 기업회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액 및 이자 지급금액에 대해서는 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 각각 투자활동으로 인한 현금흐름과 재무활동으로 인한 현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다.
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