전에 세무사사무실에 갔다가 저희 회사처럼 도매업체인
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경우에는 세금계산서만을 발행해야 한다는 얘길 들어서요.
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카드 매출시에도 세금계산서를 발행하고, 부가가치세 신고시에
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매출 중복부분은 카드매출에서 제외시켜야 한다던데요.
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그렇지않고, 카드전표로 매출 할 경우에 세금계산서미교부가산세
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(공급가액의 1%)가 발생하고 매입거래처는 매입세액을 공제 받지
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못한다는 일이 생길 수 있다고 했는데...
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정확한 내용 아시는 분 답변 부탁드립니다.
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그리고, 9월달에 거래처에서 세금계산서는 안 받고 카드전표만
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받는다고해서 더존 프로그램을 사용하는데 출고에서 건별과세로
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정리했는데 그렇게 처리하는게 맞는지요?
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부가세신고서에는 매출부분에 기타에 반영이 되더라구요.
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첫댓글 도매업이라면 신용카드로 결제를 받는경우에도 반드시 세금계산서교부해야하고 미교부시 가산세적용되구요.매입쪽은 환급못받겠죠.카드와세금계산서동시교부한 경우 세금계산서교부분으로 신고하고 카드매출은 과표에 포함하지 않습니다.그러니 세금계산서 끊으셔야하구 입력할때도 건별이 아니라 과세로 해야겠지요