전에 세무사사무실에 갔다가 저희 회사처럼 도매업체인
경우에는 세금계산서만을 발행해야 한다는 얘길 들어서요.
카드 매출시에도 세금계산서를 발행하고, 부가가치세 신고시에
매출 중복부분은 카드매출에서 제외시켜야 한다던데요.
그렇지않고, 카드전표로 매출 할 경우에 세금계산서미교부가산세
(공급가액의 1%)가 발생하고 매입거래처는 매입세액을 공제 받지
못한다는 일이 생길 수 있다고 했는데...
정확한 내용 아시는 분 답변 부탁드립니다.
...
그리고, 9월달에 거래처에서 세금계산서는 안 받고 카드전표만
받는다고해서 더존 프로그램을 사용하는데 출고에서 건별과세로
정리했는데 그렇게 처리하는게 맞는지요?
부가세신고서에는 매출부분에 기타에 반영이 되더라구요.
첫댓글 도매업이라면 신용카드로 결제를 받는경우에도 반드시 세금계산서교부해야하고 미교부시 가산세적용되구요.매입쪽은 환급못받겠죠.카드와세금계산서동시교부한 경우 세금계산서교부분으로 신고하고 카드매출은 과표에 포함하지 않습니다.그러니 세금계산서 끊으셔야하구 입력할때도 건별이 아니라 과세로 해야겠지요