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회사이름 | 퍼시픽블루골프앤리조트홀딩스(주) |
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영문명 | Pacific Blue Golf & Resort Holdings Co.,Ltd. |
회사약식명 | 퍼시픽블루골프앤리조트홀딩스 |
종목코드 | |
대표자명 | 이동철 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 110111-4036904 |
사업자등록번호 | 1208736104 |
주소 | 서울 강남구 삼성동 158-24 동성빌딩 16층 |
홈페이지 | www.pacificbluegolf.co.kr |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 02-566-3200 |
팩스번호 | 02-566-3270 |
업종명 | 일반 및 국외 여행사업 |
설립일 | 2009-02-03 |
결산월 | 12월 |
제 2(당) 기 2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
퍼시픽블루골프앤리조트홀딩스 주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반적 사항
기업회계기준서 제25호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 퍼시픽블루골프앤리조트홀딩스 주식회사(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Pacific Blue Golf & Resort Corp(이하 "종속회사")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.
(1) 설립연월일 : 2009년 2월 3일
(2) 주요영업의 내용 : 일반 및 국외 여행사업
(3) 본사소재지 : 서울시 강남구 삼성동 158-24
(4) 본사의 전화번호 : (02) 566 - 3200
(5) 대표자 : 이동철
(6) 주요주주
성 명 | 소유주식수 | 주식금액 | 지분율 | 비 고 |
(주)이룸홀딩스 | 126,800주 | 634,000,000 원 | 63.40% | |
(주)도시와사람 | 22,000주 | 110,000,000 원 | 11.00% | |
경기상호저축은행 | 9,800주 | 49,000,000 원 | 4.90% | |
영남상호저축은행 | 9,800주 | 49,000,000 원 | 4.90% | |
진흥상호저축은행 | 9,800주 | 49,000,000 원 | 4.90% | |
한국상호저축은행 | 9,800주 | 49,000,000 원 | 4.90% | |
이 동 철 | 8,000주 | 40,000,000 원 | 4.00% | 대표이사 |
임 주 헌 | 4,000주 | 20,000,000 원 | 2.00% | |
계 | 200,000주 | 1,000,000,000 원 | 100.00% |
(2) 종속회사의 현황
당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
지역 | 종속회사명 | 업종 | 자본금 | 발행주식수 | 투자주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산일 |
해외법인 | Pacific Blue Golf & Resort Corp | 골프장 경영 등 | 3,113,441,000 | 20,100주 | 20,100주 | 100% | 일본 | 1.31 |
(3) 종속회사의 요약 재무제표
당기말 현재 종속회사의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
회 사 명 | 자 산 총 액 | 부 채 총 액 | 매 출 액 | 당 기 손 익 |
Pacific Blue Golf & Resort Corp | 17,197,087,043 | 23,453,771,903 | 5,220,457,478 | 1,170,187,208 |
합 계 | 17,197,087,043 | 23,453,771,903 | 5,220,457,478 | 1,170,187,208 |
2. 주요 회계처리 방침
연결재무제표는 지배회사와 종속회사(이하 "연결회사")의 개별재무제표를 기초로 하여 기업회계기준, 기업회계기준서 제1호 내지 제23호 및 제25호(연결재무제표)를 포함한 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제25호의 문단50(경과조치)에 따라 전기 연결재무제표를 작성하지 않았습니다..
(1) 연결재무제표 작성방침
① 투자계정과 자본계정의 상계
연결회사는 지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정 및 종속회사 상호간의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한 종속회사의 결산일을 기준으로 상계 제거하였습니다.
② 투자차액의 처리
지배회사의 투자계정금애과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하고 있습니다.
③ 연결자본잉여금과 연결이익잉여금
주식취득일 또는 지배권 획득일 후에 발생한 종속회사 및 지분법적용투자회사의 자본잉여금과 이익잉여금 중 지배회사의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 또한 종속회사의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등)으로 인하여 지배회사 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.
④ 내부 미실현이익의 제거
가. 미실현이익의 산정
연결회사가 연결재무제표 작성기준일 현재 소유하고 있는 재고자산 및 고정자산에 포함된 미실현이익은 당해 판매회사의 해당 제품별ㆍ법인별 평균매출총이익률을 기초로 산정되었습니다. 다만, 평균매출총이익률보다 현저하게 높거나 낮게 이익률을 적용하여 매매한 경우에는 그 매매거래에 적용한 이익률을 기초로 산정되었습니다.
나. 미실현이익의 제거
연결회사는 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액을 제거하여 연결회사지분에 부담시켰으며, 종속회사가 지배회사에 판매하거나 종속회사가 다른 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 연결회사의 지분과 소수주주지분에 비례하여 부담시켰습니다.
⑤ 해외종속회사의 재무제표 환산
연결회사는 해외종속회사의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 역사적환율 적용), 손익계산서 항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며 이로 인하여 발생하는 차이를 해외사업환산손익으로 계상하고 지분비율에 따라 지배회사지분과 소수주주지분에 안분 처리하여 지배회사지분 해당액만 연결재무상태표상의 기타포괄손익누계액항목으로표시하고 있습니다.
⑥ 회계정책의 적용 등
연결회사는 해외종속회사의 재무제표가 기업회계기준에 준거하여 작성된 재무제표와 중요한 차이가 발생하는 경우에는 기업회계기준에 따라 재작성한 후 연결재무제표를 작성하고, 중요한 차이가 발생하지 않는 경우에는 이를 재작성하지 않습니다.
⑦ 연결재무제표의 작성기준일
연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일로 하였습니다.
(2) 개별재무제표 작성방침
연결회사의 재무제표는 기업회계기준 및 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표 작성을 위하여 채택한 주요 회계처리방침은 2009년 재무제표 작성시 적용한 방침과 동일합니다.
연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
① 유형자산
연결회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 추정내용연수에 따라 정율법(건물의 경우는 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
건 물 | 15~23 년 | 구 축 물 | 10~30년 |
기 계 장 치 | 2~7 년 | 차량운반구 | 2~7 년 |
집 기 비 품 | 5 년 | 시 설 장 치 | 5 년 |
공구와기구 | 2~8 년 |
② 무형자산의 평가
무형자산은 영업권과 소프트웨어로 구성되어 있으며, 당해 자산은 취득원가로 계상하고 아래의 추정내용연수와 상각방법에 의해 사용이 가능한 시점부터 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
영 업 권 | 5 년 | 정 액 법 |
소 프 트 웨 어 | 5 년 | 정 액 법 |
③ 퇴직급여충당부채
연결회사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 연결회사의 퇴직급여지급규정(현재는 근로기준법)에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하여야 하나, 연결회사의 급여제도가 연봉제로 전환됨에 따라 퇴직급여충당부채를 전액 지급하였으므로 당기말과 전기말 현재 연결회사의퇴직급여충당부채 잔액은 없습니다.
④ 외화자산 및 부채의 환산
비화폐성외화자산과 비화폐성외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성외화자산과 화폐성외화부채는 보고기간종료일 현재의 환율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
⑤ 법인세등
기업회계기준서 제14호에 의해 법인세는 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다. 연결회사는 당기에 누적결손등으로 인하여 납부해야할 법인세등은 없습니다.
⑥ 기본주당순손익
기본주당순손익은 보통주당기순손익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당순손익은 희석당기순손익을 기중가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주식을 합한 주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 당기말 현재연결회사는 희석성 잠재적 보통주식을 가지고 있지 아니하므로 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.
⑦ 중소기업회계처리 특례
연결회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 기업회계기준서 제14호 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
항 목 | 특 례 내 역 |
지분증권의 평가 | 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가 |
법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로계상 |
유형자산 | 법인세법규정에 의한 유형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정 |
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
계정과목 | 종 류 | 은행명 | 금 액 | 제한사유 |
현금및현금성자산 | 보통예금 | 영남저축은행 | 27,840,469 | 질권설정 |
4. 담보 및 보증
(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 연결회사가 담보로 제공한 자산(장단기금융상품 제외)은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
담보제공자산 | 차입금액 | 설정금액 | 담보권자 |
Pacific Blue Golf & Resort Corp 주식 | 13,420,000,000 | 3,113,441,000 | 한국상호저축은행 |
5,850,000,000 | 영남상호저축은행 | ||
일본 오이타현 쿠니사키 토지, 건물 | 13,420,000,000 | JPY 2,548,000,000 | 한국상호저축은행 |
5,850,000,000 | 영남상호저축은행 | ||
계 | 19,270,000,000 | 3,113,441,000 |
(2) 당기말 현재 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
담보제공자 | 담보제공자산의 내용 | 담보설정액 | 담보권자 |
이 동 철 | 경남 거제시 저구리 372외 토지 건물 | 2,000,000,000 | 한국상호저축은행 |
경남 김해시 부원동 614-13외 토지,건물 | 2,000,000,000 | 영남상호저축은행 | |
지배회사 주식 | 40,000,000 | 한국/영남상호저축은행 | |
(주)이룸홀딩스 | 지배회사 주식 | 634,000,000 | 한국/영남상호저축은행 |
(주)도시와사람 | 지배회사 주식 | 110,000,000 | 한국/영남상호저축은행 |
임 주 헌 | 지배회사 주식 | 20,000,000 | 한국/영남상호저축은행 |
계 | 4,804,000,000 |
(주)이룸홀딩스외 1사와 이동철 외 1인의 지배회사의 주식(80.4%)은 위의 질권설정이외에 한국상호저축은행과 영남상호저축은행에 의해 양도담보계약이 체결되어 있습니다.
(3) 한국상호저축은행과 영남상호저축은행의 차입금과 관련하여 상기 담보 이외에 이동철(대표이사), (주)이룸홀딩스, (주)도시와사람, 하창식으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 (주)한국사이버결제와의 전자결제대행 및 결제대금예치 서비스 계약에 따른 손해배상 지급을 위하여 서울보증보험으로부터 30,000천원의 지급보증을 받고 있습니다.
5. 단기차입금
당기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 차 입 처 | 연이자율 | 당 기 |
단기차입금 | 한국상호저축은행 | 12.00% | 13,420,000,000 |
영남상호저축은행 | 12.00% | 5,850,000,000 | |
맥투자자문 | 9.00% | 2,400,000,000 | |
이 동 철 | - | 1,909,303,400 | |
SH캐피탈 | 6.50% | 4,135,356,800 | |
인스파이어 | - | 419,124,000 | |
임 주 희 등 | - | 136,814,951 | |
계 | 28,270,599,151 |
6. 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내용
당기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
단기차입금 | 75,303,400 | 3,862,000,000 | 2,028,000,000 | 1,909,303,400 |
7. 자본금
(1) 당기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 |
발행할 주식의 총수 - 보 통 주 | 800,000 주 |
1 주 당 금 액 - 보 통 주 | 5,000 원 |
발 행 주 식 수 - 보 통 주 | 200,000 주 |
보 통 주 자 본 금 | 1,000,000,000 원 |
(2) 당기 중에 자본금의 변동내역은 없습니다.
8. 주당순손익의 산정
(1) 유통보통주식수
자본금 변동일 | 변동내용 | 보통주식수 | 가중치 | 적 수 |
2010.01.01 | 기초발행주식수 | 200,000주 | 365 | 73,000,000 |
계 | 200,000주 | 73,000,000 |
유통보통주식수 = 73,000,000/ 365 = 200,000주 |
(2) 당기의 연결회사의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당 기 |
당기순손실 | 3,125,863,731 원 |
가중평균주식수 | 200,000 주 |
기본주당순손실 | 15,629 원 |
9. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 중 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
계정과목 | 금 액 |
급 여 | 2,164,633,781 |
퇴 직 급 여 | 18,105,775 |
복리후생비 | 365,768,295 |
임차료 | 257,982,531 |
감가상각비 | 68,324,831 |
세금과공과 | 217,705,469 |
계 | 3,092,520,682 |
10. 종업원복지
연결회사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 국민연금, 휴가 등의 복리후생 제도를 시행하고 있습니다. 당기 중 연결회사가 복리후생비로 지출한 금액은 365,769천원입니다.
11. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.
현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 말하며, 현금성자산이란 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것입니다.
12. 연결회사간 주요 거래내역
(1) 당기 중 연결회사간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
수 익 | 비 용 | 금액 | ||
회사명 | 과 목 | 회사명 | 과 목 | |
지배회사 | 매출액 | 종속회사 | 매입액 | 161,950,000 |
계 | 161,950,000 |
(2) 당기말 현재 연결회사간의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
수 익 | 비 용 | 금액 | ||
회사명 | 과 목 | 회사명 | 과 목 | |
지배회사 | 단기대여금 | 종속회사 | 단기차입금 | 15,395,821,600 |
선 급 금 | 선 수 금 | 1,333,350,300 | ||
계 | 16,729,171,900 |
13. 포괄손익계산서
당기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 금 액 |
당기순손실 | 3,125,863,731 |
기타포괄손익 | |
1. 해외사업환산손실 | 457,880,324 |
포괄손실 | 3,583,744,055 |
1. 지배회사지분포괄손실 | 3,583,744,055 |
2. 소수주주지분포괄손실 | - |
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