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사업부문명 | 회 사 명 |
---|---|
요업사업부문 | 아이에스동서(주), (주)삼홍테크 |
콘크리트사업부문 | 아이에스동서(주) |
건설사업부문 | 아이에스동서(주) |
렌탈사업부문 | 한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사 |
해운사업부문 | 아이에스해운(주), 셀렌다인 SPC, 베네치아 SPC |
기타사업부문 | 아이에스동서(주) |
※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다.
가. 요업사업부문
[산업의 특성]
타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다.
[산업의 성장성]
건설경기 위축으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 환율불안으로 인한 수입제품의 판매감소는 국내 제조업체에게 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다.
[경기변동의 특성]
건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다.
[시장여건]
일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다.
[회사의 경쟁 우위 요소]
한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 요업제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다.
나. 콘크리트사업부문
[산업의 특성]
PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다.
[산업의 성장성]
행정복합도시, 혁신도시, 기업도시 등 지역균형개발사업의 본격 시행과 도심 재개발 사업, 공공 SOC 투자 등 정책적 건설 수요 확대로 건설경기 회복에 긍적적 영향을 미칠 것으로 기대되어 그 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
[경기변동의 특성]
건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다.
[시장여건]
내수시장은 공급 과잉으로 경쟁이 치열한 상황입니다. 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 고부가가치 제품인 PHC PILE 중 특수규격과 Ext PILE의 적극적인 수주와 함께 원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다.
[회사의 경쟁 우위 요소]
국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.
다. 건설사업부문
[산업의 특성]
건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.
[산업의 성장성]
건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준의 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다.
[경기변동의 특성]
건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다.
[시장여건]
건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편이고 외환위기 이후 외국인에 대한 국내 부동산 소유 허용, 외자유치 촉진 등의 개방 정책의 결과 SOC, 주택 및 부동산개발사업 등에서 외국건설업체의 진출이 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에따라 당사는 기술력을 바탕으로 차별화된 가치를 제공하는 사업 모델을 지속적으로 개발해 나가고 있습니다.
[회사의 경쟁 우위 요소]
주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다.
라. 렌탈사업부문
[산업의 특성]
국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현대에는 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.
[산업의 성장성]
일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다.
[경기변동의 특성]
계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 기간 망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA, 정보통신 기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.
[시장여건]
국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 장비 렌탈시장의 주력 아이템인 계측기 렌탈 시장은 1980년 대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로서, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다. 당사와 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장의 과점업체로 전체 시장의 약 88%를 차지하고 있습니다. 현재는 4세대 LTE 중계기 물량 양산과 스마트폰에 대한 수요 증가로 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 계속 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 이 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비는 주택경기의 확대 등으로 기점으로 렌탈시장화되었으며, 최근에는 각종 대형공사 및 반도체, LCD, PDP 등의 라인증설 등으로 인하여 고소장비등 관련장비수요증가로 수요가 폭증하고 있는 상태입니다.
[회사의 경쟁 우위 요소]
렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 영세업체가 영업을 하고 있는 상태이나 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초, 최고, 최대의 종합렌탈사로서 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발 등을 바탕으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다.
마. 해운사업부문
[산업의 특성]
해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다.
[산업의 성장성]
산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있으며 이러한 추세는 앞으로도 지속될것으로 보여져 산업의 성장성은 높다고 말할 수 있습니다.
[경기변동의 특성]
해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.
[시장여건]
해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다.
[회사의 경쟁 우위 요소]
지속적인 신용관리 강화를 통한 국내 대형 선주와의 장기용선계약에 따른 원가경쟁력, 우량 화주와의 장기해상운송계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.
2. 주요 제품, 서비스 등
가. 주요 제품등의 현황
당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원) |
사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 | 제37기 | 제36기 | 제35기 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
요 업 | 타일, 위생도기, 비데 외 | 건축자재 | INUS, ECOCARAT, USPA | 111,583 | 23.8% | 98,064 | 25.8% | 85,550 | 28.5% |
콘크리트 | PHC PILE, Ext PILE 외 | 건축자재 | IS DONGSEO | 109,508 | 23.4% | 99,733 | 26.2% | 87,861 | 29.3% |
건 설 | 건축 / 토목 | 아파트외 | 에일린의뜰 | 172,764 | 36.8% | 183,203 | 48.2% | 126,060 | 42.0% |
렌 탈 | 정보기기, 건설장비 외 | 장비임대 | - | 68,779 | 14.7% | - | - | - | - |
해 운 | 해상화물운송 외 | 선박운송 | - | 8,535 | 1.8% | - | - | - | - |
기 타 | 소지 / 임대 | - | - | 34 | 0.0% | 35 | 0.0% | 357 | 0.2% |
내부거래 제거 | (2,325) | -0.5% | (998) | -0.2% | - | - | |||
합 계 | 468,878 | 100.0% | 380,037 | 100.0% | 299,828 | 100.0% |
※ 제37기, 제36기는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며 제35기는 K-GAAP 기준으로 작성되었습니다.
나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이
당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
품 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
---|---|---|---|
타 일 ( ㎡ ) | 7,894 | 7,455 | 7,589 |
위생도기 (ton) | 2,540,150 | 2,570,405 | 2,647,135 |
비 데 (pcs) | 149,291 | 150,192 | 162,816 |
PHC파일 (ton) | 112,798 | 102,963 | 109,477 |
3. 주요 원재료에 관한 사항
당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
품 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 | |
---|---|---|---|---|
원광석류 (ton) | 국 내 | 24,783 | 23,170 | 22,085 |
수 입 | 168,736 | 179,433 | 200,810 | |
유약류 (ton) | 국 내 | 1,013,598 | 924,234 | 908,563 |
수 입 | 1,465,347 | 1,479,292 | 1,616,227 | |
골재류 ( ㎥ ) | 국 내 | 14,424 | 14,479 | 14,475 |
철재류 (ton) | 국 내 | 987,999 | 869,666 | 917,329 |
수 입 | 1,108,615 | 954,828 | 927,789 | |
ABS (ton) | 국 내 | 3,000,000 | 2,850,000 | 2,200,000 |
PP (ton) | 국 내 | 2,500,000 | 2,400,000 | 1,800,000 |
동 (ton) | 국 내 | 12,200,000 | 11,000,000 | 6,900,000 |
4. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력, 생산실적 및 가동률
2011년 연간 당사 및 종속회사 생산공장의 1일 평균가동시간은 약 15시간(요업공장 일부 야간가동시간 포함)이며 9개 생산공장의 당기 총 가동시간은 약 38,520시간입니다. 또한 당기 생산능력은 타일 6,800,000BOX, 소지 170,000TON, 위생도기 13,600TON, 콘크리트 1,408,000TON, 비데 120,000PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다.
당사 및 종속회사의 2011년 연간 생산실적은 제조금액을 기준으로 159,341백만원이며 전년 동기대비 8.8% 증가하였습니다. 또한 당기 평균 가동률은 약 73.5%(생산시간÷생산가능시간)입니다.
나. 생산 및 영업설비의 현황
당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 8개의 생산공장과 건설 1개 사업소, 중국 1개 지사를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.
1) 사업장 현황
사 업 장 | 사업내용 또는 제품 | 소 재 지 |
---|---|---|
본 사 | 건설부문, 제조영업 및 경영관리 | 서울시 강남구 청담동 |
부산사업소 | 건축 A/S, 영남권개발 | 부산시 동구 범일동 |
진주공장 | TILE (벽타일, 바닥타일) | 경남 진주시 상평동 |
괴산공장 | TILE (바닥타일) | 충북 괴산군 감물면 |
하동공장 | POWDER | 경남 하동군 옥종면 |
아산공장 | 위생도기 | 충남 아산시 탕정면 |
청양공장 | PHC PILE, Ext PILE | 충남 청양군 남양면 |
창녕공장 | PHC PILE, Ext PILE | 경남 창녕군 대합면 |
이천공장 | PHC PILE, Ext PILE, PC부재 | 경기 이천시 부발읍 |
천안공장 | SEGMENT, 침목, PC부재 | 충남 천안시 구룡동 |
※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.
회사명 | 사업장 | 사업내용 또는 제품 | 소재지 |
---|---|---|---|
한국렌탈(주) | 본사 | 정보기기 영업, 경영관리 | 서울시 강남구 청담동 |
테크노센터 | 계측기기 영업, 물류센터 | 경기 안양시 평촌동 | |
대전지점 | 충청지역 영업 | 대전시 서구 둔산동 | |
대구지점 | 경상지역 영업 | 대구시 수성구 범어동 | |
건설장비남부센터 | 건설장비 영업, 물류센터 | 경남 사천시 축동면 | |
건설장비센터 | 건설장비 영업, 물류센터 | 경기 포천시 내촌면 | |
루나디미엘레 | 웨딩부문 영업 | 서울시 강남구 청담동 | |
아이에스해운(주) | 본사 | 영업 및 경영관리 | 서울시 강남구 청담동 |
(주)삼홍테크 | 본사 | 비데 영업, 경영관리 | 서울시 강남구 청담동 |
예산공장 | 비데 | 충남 예산군 예산읍 | |
객이희설비조임(상해)유한공사 | 본사 | 계측기기 영업, 경영관리 | 중국 상해시 전림로 |
셀렌다인 SPC | 본사 | 특수목적기업 | 파나마 |
베네치아 SPC | 본사 | 특수목적기업 | 파나마 |
2) 생산 및 영업설비의 현황
당사 및 종속회사의 2011년 12월 31일 현재 생산설비의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원) |
구 분 | 요업부문 | 콘크리트부문 | 건설부문 | 렌탈부문 | 해운부문 | 기타 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
토 지 | 80,280 | 64,127 | - | 1,954 | - | 3,062 | 149,423 |
건 물 | 18,112 | 9,574 | - | 2,413 | - | 3,984 | 34,083 |
구 축 물 | 1,727 | 3,405 | - | - | - | 192 | 5,324 |
기 계 장 치 | 5,934 | 4,070 | - | 31 | - | 816 | 10,851 |
차량운반구 | 116 | 82 | 31 | 425 | - | 182 | 836 |
공기구비품 | 576 | 2,055 | 154 | 1,151 | - | 233 | 4,169 |
선 박 | - | - | - | - | 130,791 | - | 130,791 |
금융리스자산 | 7 | - | - | - | - | - | 7 |
렌 탈 자 산 | - | - | - | 112,684 | - | - | 112,684 |
선급렌탈자산 | - | - | - | 569 | - | - | 569 |
합 계 | 106,752 | 83,313 | 185 | 119,227 | 130,791 | 8,469 | 448,737 |
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.
사 업 부 문 | 주 요 품 목 | |
---|---|---|
요업사업부문 | 타 일 | 벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등 |
위생도기 | 양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등 | |
기 타 | 천정시스템, 경량벽체 | |
콘크리트사업부문 | PHC PILE, Ext PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등 | |
건설사업부문 | 건 축 | 상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등 |
토 목 | 도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등 | |
렌탈사업부문 | 정보기기, 계측기기, 건설장비 등 | |
해운사업부문 | 해상화물운송, 주선 등 | |
기 타 | 소지, 임대 등 |
당사 및 종속회사의 최근3사업연도 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원) |
사업부문 | 매출 유형 |
품 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 | |
---|---|---|---|---|---|---|
요업 | 제품 상품 |
타일 위생도기 비데 외 |
수 출 | 6,817 | 4,413 | 136 |
내 수 | 104,766 | 93,651 | 85,414 | |||
합 계 | 111,583 | 98,064 | 85,550 | |||
콘크리트 | 제품 상품 |
PHC PILE, PC부재 외 |
수 출 | - | - | - |
내 수 | 109,508 | 99,733 | 87,861 | |||
합 계 | 109,508 | 99,733 | 87,861 | |||
건설 | 국내도급공사 | 건 축 | 15,187 | 11,101 | 17,286 | |
토 목 | 2,745 | 6,361 | 4,295 | |||
자 체 공 사 | - | 154,832 | 165,741 | 104,420 | ||
수수료수익외 | - | - | - | 59 | ||
- | 합 계 | 172,764 | 183,203 | 126,060 | ||
렌탈 | 렌탈수익 | - | 59,697 | - | - | |
상품 외 | - | 9,082 | - | - | ||
- | 합 계 | 68,779 | - | - | ||
해운 | 용선수익 | - | 8,535 | - | - | |
기타 | 소지, 임대 | - | 34 | 35 | 357 | |
내부거래 제거 | - | (2,325) | (998) | - | ||
합 계 | 468,878 | 380,037 | 299,828 |
※ 제37기, 제36기는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며 제35기는 K-GAAP 기준으로 작성되었습니다.
나. 판매경로 및 판매방법
당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 당기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 60%, 유통판매가 40%로 판매가 이루어졌으며 콘크리트부문의 경우는 100% 납품판매로 이루어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 10%, 자체공사가 90%를 차지합니다.
당사 종속회사인 삼홍테크(주)의 판매경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통, 미주 및 유럽 등 해외로의 수출 등이 있으며 한국렌탈(주)의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.
판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.
6. 수주상황
사업보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 제조부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니다.
(단위 : 백만원) |
발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
한국산업단지공단 | 김해 일반산업단지 조성공사 | '08.07 | '12.03 | 8,807 | 8,303 | 504 |
(주)아이에스건설 | 진주 가호지구 아파트공사 | '10.02 | '12.07 | 27,676 | 17,435 | 10,241 |
한국도로공사 | 상주-영덕 고속국도공사 | '10.07 | '14.09 | 7,754 | 25 | 7,729 |
서울지방조달청 | 서울양강초등학교 강당겸체육관 증축 | '10.12 | '12.01 | 1,418 | 1,406 | 12 |
한국산업단지공단 | 김해산업단지 지중배전관로 | '11.06 | '12.03 | 167 | 139 | 28 |
(주)아이에스건설 | 울산 우정혁신도시 아파트공사 | '11.09 | '13.10 | 48,624 | 1,308 | 47,316 |
현대산업개발(주) 외 | 기타 | '09.06 | '12.12 | 4,855 | 4,836 | 19 |
합 계 | 99,301 | 33,452 | 65,849 |
7. 시장위험과 위험관리
당사 및 종속회사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 이러한 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 따라서 이러한 위험에 관하여 당사 및 종속회사는 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
가. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에따라 당사 및 종속회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 193,464백만원이며 변동이자율 차입의 기준금리가 1%변동되었을 경우 당기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 | |
---|---|---|
기준금리 | 1% 상승시 | (1,934,640) |
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | |
---|---|---|---|
현금및현금성자산 | USD | 9,194 | 10,619 |
CNY | 12,035 | 2,196 | |
GBP | 73 | 205 | |
JPY | 4 | - | |
KRW | 2,928,798 | 2,928,798 | |
매출채권및기타채권 | USD | 1,976,284 | 2,279,248 |
JPY | - | - | |
KRW | 2,450,128 | 2,450,128 | |
매입채무및기타채무 | USD | 10,556,631 | 12,174,963 |
JPY | 8,811,900 | 130,871 | |
EUR | 102,064 | 152,493 | |
GBP | - | - | |
KRW | 1,716,184 | 1,716,184 | |
차입금 | KRW | 59,001,000 | 59,001,000 |
당사 및 종속회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
---|---|---|
USD | (494,255) | 494,255 |
JPY | (6,544) | 6,544 |
KRW | (2,766,915) | 2,766,915 |
EUR | (7,625) | 7,625 |
GBP | 10 | (10) |
CNY | 110 | (110) |
합 계 | (3,275,219) | 3,275,219 |
3) 기타가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며 당사의 종속회사인 아이에스해운(주)는 STX팬오션으로부터 수취하는 용선수익은 해운시황 연동 방식으로 USD 21,000/일 대비 Average of 4 T/C Route for BCI(평균운임)의 차액을 나용선사와 정기용선사가 50%씩 분담하는 구조로 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며 당기말 현재 해당 평균운임이 5%변동시 연간 용선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
---|---|---|
용선수익 | 884,004 | (884,004) |
나. 신용위험
당사 및 종속회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사 및 종속회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 현재 당사 및 종속회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당기말 |
---|---|
현금및현금성자산 | 46,241,951 |
매출채권및기타채권 | 148,586,721 |
기타금융자산 | 19,575,394 |
파생상품자산 | 521,192 |
당사 및 종속회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
다. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
당기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
<유동성> | |||||
매입채무및기타채무 | 78,038,164 | 9,906,636 | - | - | 87,944,800 |
단기차입금 | 3,816,243 | 170,390,000 | - | - | 174,206,243 |
유동성장기차입금 | 5,351,915 | 44,557,745 | - | - | 49,909,660 |
유동성사채 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
<비유동성> | |||||
매입채무및기타채무 | - | - | 12,965,224 | 2,696,817 | 15,662,041 |
사채 | - | - | 53,000,000 | - | 53,000,000 |
장기차입금 | - | - | 127,128,642 | 34,393,364 | 161,522,006 |
기타금융부채(주1) | 8,014,110 | 48,011,887 | 41,453,500 | - | 97,479,497 |
파생상품부채 | - | - | 39,626 | - | 39,626 |
합 계 | 105,220,432 | 272,866,268 | 234,586,992 | 37,090,181 | 649,763,873 |
(주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사 및 종속회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
8. 파생상품 거래현황
공시서류 작성기준일 현재 당사의 종속회사는 외화금융리스미지급금의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
가. 미결제약정 계약금액
(원화단위 : 백만원, 외화단위 : USD) |
계약처 | 계약일 | 만기일 | 계약금액 | 계약이자율 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
매도금액(KRW) | 매입금액(USD) | 매도 | 매입 | |||
한국산업은행 | 2011-07-14 | 2014-07-14 | 6,292 | 5,958,333 | 5.45% | 3M LIBOR+2.8% |
한국씨티은행 | 2011-12-23 | 2014-12-23 | 4,600 | 4,000,000 | 5.40% | 3M LIBOR+3.0% |
나. 파생상품별 평가내역
공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원) |
구분 | 평가액 | 평가이익(손실) | 기타포괄손익누계액 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
제37기 | 제36기 | 제35기 | 제37기 | 제36기 | 제35기 | 제37기 | 제36기 | 제35기 | |
통화이자율스왑 | 482 | - | 482 | - | - | - |
9. 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직
당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다.
구 분 | 담 당 업 무 |
---|---|
요 업 부 문 | 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 |
콘크리트부문 | 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 |
건 설 부 문 | 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 |
나. 연구개발비용
당사 및 종속회사의 최근3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원) |
과 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 | |
---|---|---|---|---|
원 재 료 비 | 329 | 390 | 244 | |
인 건 비 | 1,510 | 1,509 | 824 | |
감 가 상 각 비 | 13 | 18 | 24 | |
위 탁 용 역 비 | 137 | 154 | 22 | |
기 타 | 1 | 5 | 6 | |
연 구 개 발 비 용 계 | 1,990 | 2,076 | 1,120 | |
회계처리 | 판매비와관리비 | 1,622 | 1,678 | 1,114 |
제 조 경 비 | 368 | 398 | 6 | |
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
0.42% | 0.55% | 0.37% |
※ 제37기, 제36기는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며 제35기는 K-GAAP 기준으로 작성되었습니다.
다. 연구개발 실적
당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
개발연도 | 주요 연구과제명 | 비 고 |
---|---|---|
2009년 | Recycling 소재 개발 | 원가절감 |
재활용 자기질 바닥타일 개발 | 원가절감 | |
포슬레인 소재 개발 | 신제품개발 | |
세라믹 숯타일 개발 | 신제품개발 | |
장애인 양변기 개발 | 신제품개발 | |
공간절약형 양변기, 세면기 개발 | 신제품개발 | |
LCD TOUCH 리모컨 개발 | 신제품개발 | |
BAC-4000 비데 신규모델 개발 | 신제품개발 | |
2010년 | 슬림타일 개발 | 신제품개발 |
저온소결소재 개발 | 신제품개발 | |
항균음이온타일 개발 | 신제품개발 | |
세라믹 경량타일 개발 | 신제품개발 | |
비데유사일체형 양변기 개발 | 신제품개발 | |
초절수형 양변기 개발 | 성능 향상 | |
장애인세면기 개발 | 신제품개발 | |
벽걸이소변기 개발 | 신제품개발 | |
기계식 비데 개발 | 신제품개발 | |
2011년 | 밀폐형 벽걸이 양변기 개발 | 신제품개발 |
항균음이온타일 개발 | 성능향상 | |
재활용 자기질 바닥타일 개발 | 성능향상 | |
대형소변기 개발 | 신제품개발 | |
세라믹 숯타일 개발 | 성능향상 | |
도기일체형 비데 개발 | 신제품개발 | |
유아용 자동 소변감지기 개발 | 신제품개발 | |
UB-6000 시리즈 원가절감 모델 개발 | 원가절감 |
제 37 기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 |
제 36 기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 |
아이에스동서 주식회사 |
1. 일반사항
당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.
한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 12,767백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
---|---|---|
권혁운 | 14,806,384 | 57.99% |
권정탁 | 1,644,408 | 6.44% |
배한선 | 337,314 | 1.32% |
권기옥 | 42,163 | 0.17% |
이성철 | 35,700 | 0.13% |
우리사주조합 | 725,825 | 2.84% |
기타 | 7,941,737 | 31.11% |
합 계 | 25,533,531 | 100.00% |
한편, 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2012년 2월 9일에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.
1) 준수사실의 기재
당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 한국채택국제회계기준의 최초도입
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석 40에서 설명하고 있습니다.
3) 별도재무제표에서의 종속기업투자 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 따라서 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 유의적인 회계정책
1) 현금및현금성자산
당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2) 금융상품
① 금융자산
ㆍ최초 인식과 측정
당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.
당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다.
ㆍ당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.
당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.
주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다.
ㆍ대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법에 따른 상각후원가에서 손상차손을 차감한 가액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 대여금 및 수취채권의 평가손익은 해당 자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 인식하거나 상각과정을 거쳐 당기손익에 반영하고 있습니다.
ㆍ만기보유금융자산
당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다.
ㆍ매도가능금융자산
매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.
ㆍ금융자산의 제거
금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.
② 금융자산의 손상
당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우
- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산
상각후원가로 평가하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 미래기대현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 미래기대현금흐름 추정시 포함되지 않습니다. 또한, 당해 자산의 장부금액은 충당금계정을 사용하여차감표시하고 손상차손은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 후속기간 중 손상의 회복이 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손누계액을 조정하여 환입하되, 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며, 이러한 환입액은 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한, 영업활동과 관련된 수취채권의 경우, 채무자의 지급불능 가능성이나 재무적 어려움과 같이 본래의 대금청구조건으로 전액을 회수하지 못할 명백한 증거가 발생하는 때에는 손상차손을 인식하고 충당금계정을 사용하여 차감표시하고 있습니다. 한편, 손상된 수취채권은 회수불가능하다고 판단된 시점에 장부에서 제거하고 있습니다.
ㆍ매도가능금융자산
당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 금융부채
ㆍ최초인식 및 측정
기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 기타금융부채 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.
금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.
당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다.
ㆍ후속측정
금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
ㆍ당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.
ㆍ기타금융부채
최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다.
ㆍ금융보증부채
당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
ㆍ금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
④ 금융자산ㆍ금융부채의 상계
인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산(지분증권)은 원가로 측정하고 있습니다.
3) 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(미착품 및 용지는 개별법)입니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
4) 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
구 분 | 추정내용연수 |
---|---|
건물 | 20년~50년 |
구축물 | 15년~40년 |
기계장치 | 2년~20년 |
차량운반구 | 2년~8년 |
공기구비품 | 3년~15년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
5) 차입원가
당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다.기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 기업회계기준서 제1023호(차입원가)와 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 전환일 이전의 특정일을 지정하여 그 이후 건설이 개시된 적격자산에 대해 이자비용을 자본화하고 있으며 그 이전 건설이 개시된 자산과 관련하여 발생한 차입원가는 비용처리하였습니다.
6) 투자부동산
당사는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
7) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되어지며, 산업재산권과 기타의무형자산 등 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 5년에 걸쳐 정액법에 의해 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회원권(시설이용권) 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
8) 비금융자산의 손상
당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.
영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.
회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.
9) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
10) 법인세
① 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
② 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
11) 자기주식
자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
12) 수익인식
당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.
① 재화의 판매
제품 및 상품 매출에 대해서는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
② 건설계약
당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우(총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우), 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
③ 자체분양공사
당사는 한국회계기준원의 질의회신에 따라 매수자에게 동 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행됨에 따라 이전되지 않는다고 하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서상의 제도적 장치에 따라 미성공사에 대한 통제나 소유권에 따른 유의적인 위험과 보상이 실질적으로 매수자에게 이전된다고 보아, 분양계약이 체결된 자체분양공사에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
④ 이자수익
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
⑤ 배당금수익
당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
⑥ 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
13) 공사계약전 지출
당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며, 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
14) 퇴직급여
당사의 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 당사는 퇴직급여부채 및 사외적립자산에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.
확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.
15) 외화환산
당사는 재무제표를 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
① 거래와 잔액
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
16) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
① 비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
② 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
③ 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
17) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) - 기초자산의 회수
개정된 기준서는 공정가치로 측정되는 투자부동산에 대한 이연법인세 측정을 명확히하고 있습니다. 개정 기준서는 기업회계기준서 제1040호의 공정가치 모형을 사용하여 측정되는 투자부동산에 대한 이연법인세는 장부금액이 매각을 통해 회수될 것이라는 것을 전제로 하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1016호의 재평가모형을 사용하여 측정되는 비상각자산에 대한 이연법인세는 항상 자산의 매각으로 인한 세효과로 측정하도록 하고 있습니다. 개정된 기준서는 2012년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
개정된 기준서에서는 범위접근법와 사외적립자산에 대한 기대수익율 개념을 폐지하였고, 단순 명확화 및 기타 문구 수정을 포함하고 있습니다. 개정된 기준서는 2013년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)-강화된 제거 관련 공시요구사항
개정된 기준서는 재무제표 이용자가 제거되지 않은 자산과 관련 부채의 관계를 이해할 수 있도록 하기 위하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 또한 개정된 기준서는 재무제표이용자가 제거된 자산에 대한 기업의 지속적 관여의 성격과 관련 위험을 평가할 수 있도록 제거된 자산에 대한 지속적 관여에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 개정된 기준서는 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정)
기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치의 사용이 요구되는 상황은 변경하지 않으며 공정가치측정이 요구되거나 허용되는 경우 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하기 위한 지침을 제공하고 있습니다. 제정된 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.
당사는 상기에 열거된 기준서와 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 분류
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 기타금융부채 | 합 계 |
---|---|---|---|---|
자산 | ||||
<유동> | ||||
현금및현금성자산 | 38,667,742 | - | - | 38,667,742 |
매출채권및기타채권 | 139,215,291 | - | - | 139,215,291 |
기타금융자산 | 1,335,818 | 34 | - | 1,335,852 |
<비유동> | - | |||
매출채권및기타채권 | 9,997,670 | - | - | 9,997,670 |
기타금융자산 | 1,446,383 | 11,886,042 | - | 13,332,425 |
합 계 | 190,662,904 | 11,886,076 | - | 202,548,980 |
부채 | ||||
<유동> | ||||
매입채무및기타채무 | - | - | 70,255,268 | 70,255,268 |
단기차입금 | - | - | 112,590,000 | 112,590,000 |
유동성사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
유동성장기차입금 | - | - | 39,448,275 | 39,448,275 |
<비유동> | ||||
매입채무및기타채무 | - | - | 3,192,837 | 3,192,837 |
사채 | - | - | 52,940,094 | 52,940,094 |
장기차입금 | - | - | 75,953,425 | 75,953,425 |
기타금융부채 | - | - | 8,603,714 | 8,603,714 |
합 계 | - | - | 372,983,613 | 372,983,613 |
<전기말>
(단위 : 천원)
구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|---|
자산 | ||||
<유동> | ||||
현금및현금성자산 | 49,854,384 | - | - | 49,854,384 |
매출채권및기타채권 | 133,306,485 | - | - | 133,306,485 |
기타금융자산 | 8,123,172 | 1,839 | - | 8,125,011 |
<비유동> | ||||
매출채권및기타채권 | 7,422,665 | - | - | 7,422,665 |
기타금융자산 | 2,048,658 | 19,527,939 | - | 21,576,597 |
합 계 | 200,755,364 | 19,529,778 | - | 220,285,142 |
부채 | ||||
<유동> | ||||
매입채무및기타채무 | - | - | 59,438,406 | 59,438,406 |
단기차입금 | - | - | 44,800,000 | 44,800,000 |
유동성사채 | - | - | 21,469,345 | 21,469,345 |
<비유동> | ||||
매입채무및기타채무 | - | - | 3,073,379 | 3,073,379 |
사채 | - | - | 39,911,805 | 39,911,805 |
장기차입금 | - | - | 100,266,667 | 100,266,667 |
기타금융부채 | - | - | 587,800 | 587,800 |
합 계 | - | - | 269,547,402 | 269,547,402 |
<전기초>
(단위 : 천원)
구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|---|
자산 | ||||
<유동> | ||||
현금및현금성자산 | 36,165,271 | - | - | 36,165,271 |
매출채권및기타채권 | 61,856,038 | - | - | 61,856,038 |
기타금융자산 | 7,300,438 | 135,536 | - | 7,435,974 |
<비유동> | ||||
매출채권및기타채권 | 23,059,409 | - | - | 23,059,409 |
기타금융자산 | - | 17,832,581 | - | 17,832,581 |
합 계 | 128,381,156 | 17,968,117 | - | 146,349,273 |
부채 | ||||
<유동> | ||||
매입채무및기타채무 | - | - | 52,006,484 | 52,006,484 |
단기차입금 | - | - | 67,800,000 | 67,800,000 |
<비유동> | ||||
매입채무및기타채무 | - | - | 2,947,129 | 2,947,129 |
사채 | - | - | 20,115,505 | 20,115,505 |
장기차입금 | - | - | 1,266,667 | 1,266,667 |
합 계 | - | - | 144,135,785 | 144,135,785 |
(2) 금융상품 범주별 손익
당기 및 전기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|---|
수익 : | ||||
이자수익 | 5,534,677 | 300,987 | - | 5,835,664 |
배당금수익 | - | 9,802 | - | 9,802 |
매도가능금융자산처분이익 | - | 1,555,128 | - | 1,555,128 |
금융보증수익 | - | - | 563,026 | 563,026 |
대손충당금환입 | 1,319,905 | - | - | 1,319,905 |
외환차익 | - | - | 22,220 | 22,220 |
외화환산이익 | 1,393 | - | 2,534 | 3,927 |
잡이익 | - | - | 1,860,000 | 1,860,000 |
합 계 | 6,855,975 | 1,865,917 | 2,447,780 | 11,169,672 |
비용 : | ||||
이자비용 | - | - | 10,005,820 | 10,005,820 |
매도가능금융자산처분손실 | - | 78,251 | - | 78,251 |
금융보증비용 | - | - | 140,117 | 140,117 |
외환차손 | 4,902 | - | 32,286 | 37,188 |
합 계 | 4,902 | 78,251 | 10,178,223 | 10,261,376 |
<전기>
(단위 : 천원)
구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|---|
수익 : | ||||
이자수익 | 1,211,390 | 935,555 | - | 2,146,945 |
배당금수익 | - | 300,000 | - | 300,000 |
금융보증수익 | - | - | 321,500 | 321,500 |
외환차익 | - | - | 14,713 | 14,713 |
외화환산이익 | 6,676 | - | 2,210 | 8,886 |
합 계 | 1,218,066 | 1,235,555 | 338,423 | 2,792,044 |
비용 : | ||||
이자비용 | - | - | 5,972,716 | 5,972,716 |
매도가능금융자산처분손실 | - | 73,989 | - | 73,989 |
금융보증비용 | - | - | 909,300 | 909,300 |
대손상각비 | 4,236,776 | - | - | 4,236,776 |
기타의대손상각비 | 135,267 | - | - | 135,267 |
외환차손 | 1,978 | - | 55,655 | 57,633 |
합 계 | 4,374,021 | 73,989 | 6,937,671 | 11,385,681 |
4. 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
보유현금 | 16,105 | 9,912 | 12,800 |
보통예금 | 31,672,922 | 49,844,472 | 36,116,934 |
당좌예금 | 6,978,715 | - | 35,537 |
합 계 | 38,667,742 | 49,854,384 | 36,165,271 |
5. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매출채권 | 65,820,008 | 5,336,179 | 50,616,800 | 4,241,893 | 47,807,439 | 3,950,581 |
대손충당금 | (1,182,636) | (2,960,140) | (1,000,644) | (2,922,753) | (710,360) | (3,031,265) |
공사미수금 | 9,835,963 | - | 13,619,521 | - | 11,695,162 | - |
대손충당금 | (2,345,915) | - | (3,873,362) | - | - | - |
분양미수금 | 23,012,083 | - | 42,406,808 | - | 1,079,582 | - |
미수금 | 2,259,961 | 7,527 | 3,388,383 | - | 1,664,514 | 48,636 |
대손충당금 | (177,496) | - | (174,954) | - | (31,051) | (48,636) |
미수수익 | 1,742,670 | - | 1,639,982 | - | 149,493 | 867,468 |
당좌개설보증금 | - | 8,400 | - | 10,900 | - | 10,900 |
대여금 | 40,247,125 | - | 26,680,633 | - | 95,118 | 13,949,710 |
임차보증금 | - | 7,605,704 | - | 5,544,204 | - | 5,108,924 |
기타 | 3,528 | - | 3,318 | 548,421 | 106,141 | 2,203,091 |
합 계 | 139,215,291 | 9,997,670 | 133,306,485 | 7,422,665 | 61,856,038 | 23,059,409 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초금액 | 7,971,713 | 3,821,312 |
손상차손 (환입) | (1,319,905) | 4,372,043 |
제각채권회수 | 21,642 | 30,475 |
제각 | (7,263) | (227,592) |
이자수익(채권채무재조정) | - | (24,525) |
기말금액 | 6,666,187 | 7,971,713 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
3개월 이내 | 928,174 | 1,132,222 | 49,217 |
3 ~ 6 개월 | 26,566 | - | 73,860 |
6개월 이상 | 5,504,490 | 6,146,415 | 33,158 |
합 계 | 6,459,230 | 7,278,637 | 156,235 |
(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 해당되는 매출채권및기타채권은 없습니다.
6. 기타금융자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
단ㆍ장기금융상품 | 1,335,818 | 1,446,383 | 8,123,172 | 2,048,658 | 7,300,438 | - |
매도가능금융자산(지분증권) | - | 6,627,278 | - | 13,796,601 | - | 13,501,803 |
매도가능금융자산(채무증권) | 34 | 5,258,764 | 1,839 | 5,731,338 | 135,536 | 4,330,778 |
합 계 | 1,335,852 | 13,332,425 | 8,125,011 | 21,576,597 | 7,435,974 | 17,832,581 |
(1) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기이전 | 당기 | ||||||
파주PF펀드출자금 | 2.48 | 848,442 | 880,205 | 880,205 | 31,763 | - | - |
대한주택보증㈜ | 0.02 | 2,008,000 | (주1) | 1,004,000 | - | 1,004,000 | - |
건설공제조합 | 0.03 | 868,498 | 〃 | 868,498 | - | - | - |
전기공사공제조합 | 0.01 | 56,132 | 〃 | 56,132 | - | - | - |
샘소슬㈜ | 3.73 | 159,541 | 〃 | 159,541 | - | - | - |
교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - | - |
에어부산㈜ | 4.00 | 2,000,000 | 〃 | 2,000,000 | - | - | - |
정보통신공제조합 | 0.01 | 15,392 | 〃 | 15,392 | - | - | - |
늘푸른학교(주) | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - | - |
유니온아크 | 1.40 | 1,154,940 | 〃 | 1,154,940 | - | - | - |
백년건강지킴이 | 10.00 | 19,881 | 〃 | 19,881 | - | - | - |
소방공제조합 | 0.02 | 20,000 | 〃 | 20,000 | - | - | - |
Raintree P.M 주식회사 | 0.03 | 100,000 | 〃 | 100,000 | - | - | - |
신성건설㈜ | 0.05 | 31,325 | 〃 | 31,325 | - | - | - |
새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - | - |
㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - | - |
한국원심력공업협동조합 | - | 16,779 | 〃 | 16,779 | - | - | - |
한국도자기공업협동조합 | - | 7,500 | 〃 | 7,500 | - | - | - |
전문건설공제조합 | - | 40,814 | 〃 | 40,814 | - | - | - |
합 계 | 7,599,515 | 6,627,278 | 31,763 | 1,004,000 | - |
<전기말>
(단위 : 천원)
회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
전기이전 | 전기 | ||||||
파주PF펀드출자금 | 2.48 | 848,441 | 865,528 | 865,528 | 17,087 | - | - |
대한주택보증㈜ | 0.02 | 2,008,000 | (주1) | 1,004,000 | - | 1,004,000 | - |
건설공제조합 | 0.03 | 868,498 | 〃 | 868,498 | - | - | - |
전기공사공제조합 | 0.01 | 56,132 | 〃 | 56,132 | - | - | - |
샘소슬㈜ | 3.73 | 159,541 | 〃 | 159,541 | - | - | - |
교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - | - |
에어부산㈜ | 4.00 | 2,000,000 | 〃 | 2,000,000 | - | - | - |
정보통신공제조합 | 0.01 | 15,392 | 〃 | 15,392 | - | - | - |
늘푸른학교㈜ | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - | - |
유니온아크 | 1.40 | 1,154,940 | 〃 | 1,154,940 | - | - | - |
백년건강지킴이 | 10.00 | 19,881 | 〃 | 19,881 | - | - | - |
소방공제조합 | 0.02 | 20,000 | 〃 | 20,000 | - | - | - |
한국렌탈㈜ | 0.43 | 210,000 | 〃 | 210,000 | - | - | - |
신성건설㈜ | 0.05 | 31,325 | 〃 | 31,325 | - | - | - |
새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - | - |
㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - | - |
한국원심력공업협동조합 | - | 16,779 | 〃 | 16,779 | - | - | - |
한국도자기공업협동조합 | - | 7,500 | 〃 | 7,500 | - | - | - |
전문건설공제조합 | - | 40,814 | 〃 | 40,814 | - | - | - |
KDBC-JKL 사모투자 | 17.80 | 7,074,000 | 〃 | 7,074,000 | - | - | - |
합 계 | 14,783,514 | 13,796,601 | 17,087 | 1,004,000 | - |
<전기초>
(단위 : 천원)
회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
전기이전 | 전기 | ||||||
파주PF펀드출자금 | 2.48 | 848,441 | 851,936 | 851,936 | 3,495 | - | - |
대한주택보증㈜ | 0.02 | 2,008,000 | (주1) | 1,004,000 | - | 1,004,000 | - |
건설공제조합 | 0.03 | 868,498 | 〃 | 868,498 | - | - | - |
전기공사공제조합 | 0.01 | 56,132 | 〃 | 56,132 | - | - | - |
샘소슬㈜ | 3.73 | 159,541 | 〃 | 159,541 | - | - | - |
교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - | - |
에어부산㈜ | 4.00 | 2,000,000 | 〃 | 2,000,000 | - | - | - |
정보통신공제조합 | 0.01 | 15,392 | 〃 | 15,392 | - | - | - |
늘푸른학교㈜ | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - | - |
유니온아크 | 1.40 | 1,154,940 | 〃 | 1,154,940 | - | - | - |
새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - | - |
㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - | - |
한국원심력공업협동조합 | - | 16,779 | 〃 | 16,779 | - | - | - |
한국도자기공업협동조합 | - | 7,500 | 〃 | 7,500 | - | - | - |
전문건설공제조합 | - | 40,814 | 〃 | 40,814 | - | - | - |
KDBC-JKL 사모투자 | 17.80 | 7,074,000 | 〃 | 7,074,000 | - | - | - |
합 계 | 14,502,308 | 13,501,803 | 3,495 | 1,004,000 | - |
(주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.
한편, 상기 대한주택보증㈜, 건설공제조합, 전기공사공제조합 및 정보통신공제조합,소방공제조합에 대한 출자금은 전액 차입금 및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
만기일 | 종목명 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현 보유손익 |
손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|---|
당기이전 | 당기 | |||||
<유동> | ||||||
1년이내 | 국공채 | 34 | 34 | - | - | - |
<비유동> | ||||||
5년이내 | 국공채 | 1,331,304 | 1,331,304 | - | - | - |
신보뉴챌린지2010제오차유동화 | 450,000 | 450,000 | - | - | - | |
2010신보뉴챌린지건설제일유동화 | 450,000 | 450,000 | - | - | - | |
30년이내 | 국공채 | 27,460 | 27,460 | - | - | - |
은행발행 채무증권 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | |
소계 | 5,258,764 | 5,258,764 | - | - | - | |
합계 | 5,258,798 | 5,258,798 | - | - | - |
<전기말>
(단위 : 천원)
만기일 | 종목명 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현 보유손익 |
손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|---|
전기이전 | 전기 | |||||
<유동> | ||||||
1년이내 | 국공채 | 1,839 | 1,839 | - | - | - |
<비유동> | ||||||
5년이내 | 국공채 | 1,329,348 | 1,329,348 | - | - | - |
부산은행 후순위채 | 500,000 | 500,000 | - | - | - | |
신보뉴챌린지2010제오차유동화 | 450,000 | 450,000 | - | - | - | |
2010신보뉴챌린지건설제일유동화 | 450,000 | 450,000 | - | - | - | |
30년이내 | 국공채 | 1,990 | 1,990 | - | - | - |
은행발행 채무증권 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | |
소계 | 5,731,338 | 5,731,338 | - | - | - | |
합계 | 5,733,177 | 5,733,177 | - | - | - |
<전기초>
(단위 : 천원)
만기일 | 종목명 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현 보유손익 |
손상차손 | |
---|---|---|---|---|---|---|
전기이전 | 전기 | |||||
<유동> | ||||||
1년이내 | 국공채 | 135,536 | 135,536 | - | - | - |
<비유동> | ||||||
5년이내 | 국공채 | 818,938 | 818,938 | - | - | - |
은행발행 채무증권 | 500,000 | 500,000 | - | - | - | |
30년이내 | 국공채 | 11,840 | 11,840 | - | - | - |
은행발행 채무증권 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - | |
소계 | 4,330,778 | 4,330,778 | - | - | - | |
합계 | 4,466,314 | 4,466,314 | - | - | - |
7. 기타자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
<유동> | |||
선급금 | 91,038,171 | 62,326,138 | 12,253,523 |
손상차손누계액 | (2,279,820) | (2,279,820) | (1,079,820) |
선급비용 | 1,579,788 | 100,112 | 128,938 |
선급공사원가 | 5,099,408 | 1,681,848 | 14,871,606 |
기타 | 12,215 | 15,218 | 14,365 |
소 계 | 95,449,762 | 61,843,496 | 26,188,612 |
<비유동> | |||
선급비용 | 6,976,277 | - | - |
합 계 | 102,426,039 | 61,843,496 | 26,188,612 |
당기 및 전기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금으로 계상된 금액은 각각 3,660,341천원과 1,759,191천원입니다.
8. 재고자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
용지 | 133,737,006 | - | 133,737,006 | 60,801,649 | - | 60,801,649 | 66,468,253 | - | 66,468,253 |
미완성주택 | 8,833,571 | - | 8,833,571 | 8,503,191 | - | 8,503,191 | 6,824,564 | - | 6,824,564 |
완성주택 | 3,057,647 | - | 3,057,647 | 3,091,280 | - | 3,091,280 | 2,414,450 | - | 2,414,450 |
상품 | 10,358,175 | (37,581) | 10,320,594 | 5,899,895 | (73,104) | 5,826,791 | 3,847,969 | (62,502) | 3,785,467 |
제품 | 21,229,094 | (175,171) | 21,053,923 | 19,568,567 | (195,283) | 19,373,284 | 17,366,439 | (166,680) | 17,199,759 |
재공품 | 1,092,986 | - | 1,092,986 | 1,079,517 | - | 1,079,517 | 995,005 | - | 995,005 |
원재료 | 6,202,561 | - | 6,202,561 | 4,096,386 | - | 4,096,386 | 4,093,711 | - | 4,093,711 |
저장품 | 1,244,666 | - | 1,244,666 | 1,109,585 | - | 1,109,585 | 1,765,093 | - | 1,765,093 |
미착품 | 1,522,810 | - | 1,522,810 | 1,524,277 | - | 1,524,277 | 876,186 | - | 876,186 |
합 계 | 187,278,516 | (212,752) | 187,065,764 | 105,674,347 | (268,387) | 105,405,960 | 104,651,670 | (229,182) | 104,422,488 |
당기 및 전기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 용지 및 미완성주택의 취득원가로 계상된 금액(진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영전)은 각각 8,617,043천원과 1,307,331천원입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은6.5%~7.91%입니다. 한편, 용지 및 미완성주택 중 일부는 대한주택보증㈜ 및 ㈜무궁화신탁에 신탁되어 있습니다.
9. 관계기업투자 및 종속기업투자
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회사명 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||
㈜제이케이엘파트너스 | 관계기업투자 | 46.2 | 1,984,615 | 46.2 | 6,600,000 | 46.2 | 6,600,000 |
아이에스해운㈜ | 종속기업투자 | 100.0 | 22,500,000 | 100.0 | 22,500,000 | - | - |
㈜삼홍테크 | 〃 | 100.0 | 4,233,350 | 100.0 | 4,233,350 | - | - |
한국렌탈㈜ | 〃 | 54.7 | 39,400,068 | - | - | - | - |
합 계 | 68,118,033 | 33,333,350 | 6,600,000 |
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
토지 | 145,740,882 | 145,650,409 | 144,519,381 |
건물 | 33,777,685 | 33,389,716 | 33,026,228 |
감가상각누계액 | (3,879,171) | (2,731,680) | (1,600,254) |
구축물 | 6,662,637 | 6,336,253 | 5,981,077 |
감가상각누계액 | (1,425,125) | (991,092) | (574,260) |
기계장치 | 17,682,286 | 14,588,934 | 12,380,259 |
감가상각누계액 | (6,888,591) | (5,019,235) | (3,077,536) |
차량운반구 | 1,157,815 | 877,623 | 874,412 |
감가상각누계액 | (747,227) | (613,405) | (497,065) |
공기구비품 | 6,770,757 | 6,304,755 | 5,776,216 |
감가상각누계액 | (4,129,307) | (3,275,505) | (2,376,999) |
입목 | 35,494 | 35,074 | 1,883 |
건설중인자산 | 1,239,148 | 351,162 | 426,460 |
합 계 | 195,997,283 | 194,903,009 | 194,859,802 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처 분 | 본계정대체로 인한 증감 |
감가상각비(주1) | 기타 증감액 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 145,650,409 | - | (93,977) | - | - | 184,450 | 145,740,882 |
건물 | 30,658,036 | 13,636 | - | 84,364 | (1,138,788) | 281,266 | 29,898,514 |
구축물 | 5,345,161 | 261,140 | (1) | 66,471 | (435,259) | - | 5,237,512 |
기계장치 | 9,569,699 | 817,225 | (11,259) | 2,294,507 | (1,876,477) | - | 10,793,695 |
차량운반구 | 264,218 | 252,731 | (1) | 28,959 | (135,319) | - | 410,588 |
공기구비품 | 3,029,250 | 334,591 | (377) | 136,660 | (858,674) | - | 2,641,450 |
입목 | 35,074 | 420 | - | - | - | - | 35,494 |
건설중인자산 | 351,162 | 3,526,496 | - | (2,610,961) | - | (27,549) | 1,239,148 |
합 계 | 194,903,009 | 5,206,239 | (105,615) | - | (4,444,517) | 438,167 | 195,997,283 |
<전기>
(단위 : 천원)
구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처 분 | 본계정대체로 인한 증감 |
감가상각비(주1) | 기타 증감액 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 144,519,381 | 1,131,028 | - | - | - | - | 145,650,409 |
건물 | 31,425,974 | 98,331 | - | 265,157 | (1,131,426) | - | 30,658,036 |
구축물 | 5,406,817 | 271,289 | - | 83,886 | (416,831) | - | 5,345,161 |
기계장치 | 9,302,723 | 1,185,662 | (20,261) | 1,049,226 | (1,947,651) | - | 9,569,699 |
차량운반구 | 377,347 | 34,363 | (15,563) | - | (131,929) | - | 264,218 |
공기구비품 | 3,399,217 | 529,734 | (49) | - | (899,652) | - | 3,029,250 |
입목 | 1,883 | 21,200 | - | 11,991 | - | - | 35,074 |
건설중인자산 | 426,460 | 1,351,012 | - | (1,410,260) | - | (16,050) | 351,162 |
합 계 | 194,859,802 | 4,622,619 | (35,873) | - | (4,527,489) | (16,050) | 194,903,009 |
(주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 및 전기 중 운휴자산감가상각비는 각각 61,735천원 및 131,560천원이며, 당기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
건물 | 11,700 | (8,719) | 2,981 |
기계장치 | 259,089 | (218,910) | 40,179 |
합 계 | 270,789 | (227,629) | 43,160 |
11. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
토지 | 368,835 | 553,285 | 48,888 |
건물 | 576,095 | 866,064 | 73,112 |
감가상각누계액 | (29,487) | (19,308) | (3,656) |
합 계 | 915,443 | 1,400,041 | 118,344 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
구 분 | 기 초 | 유형자산으로 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
---|---|---|---|---|
토지 | 553,285 | (184,450) | - | 368,835 |
건물 | 846,756 | (281,266) | (18,882) | 546,608 |
합 계 | 1,400,041 | (465,716) | (18,882) | 915,443 |
<전기>
(단위 : 천원)
구 분 | 기 초 | 매출채권에서 대체 | 감가상각비 | 전기말 |
---|---|---|---|---|
토지 | 48,888 | 504,397 | - | 553,285 |
건물 | 69,456 | 792,953 | (15,653) | 846,756 |
합 계 | 118,344 | 1,297,350 | (15,653) | 1,400,041 |
(3) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
임대수익 | 19,245 | 14,155 |
운영비용 | 18,882 | 15,653 |
합 계 | 363 | (1,498) |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
산업재산권 | 100,112 | 184,441 | 268,770 |
기타의무형자산 | 72,914 | 114,114 | 109,241 |
시설이용권(회원권) | 3,268,320 | 3,336,152 | 3,455,625 |
합 계 | 3,441,346 | 3,634,707 | 3,833,636 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|
산업재산권 | 184,441 | - | - | (84,329) | 100,112 |
기타의무형자산 | 114,114 | - | - | (41,200) | 72,914 |
시설이용권(회원권) | 3,336,152 | - | (67,832) | - | 3,268,320 |
합 계 | 3,634,707 | - | (67,832) | (125,529) | 3,441,346 |
<전기>
(단위 : 천원)
구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 상각비 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
산업재산권 | 268,770 | - | - | - | (84,329) | 184,441 |
기타의무형자산 | 109,241 | 52,450 | - | - | (47,577) | 114,114 |
시설이용권(회원권) | 3,455,625 | - | (261) | (119,212) | - | 3,336,152 |
합 계 | 3,833,636 | 52,450 | (261) | (119,212) | (131,906) | 3,634,707 |
(3) 경상연구개발비
당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,092,735천원 및 1,662,937천원 입니다.
(4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 전기 중 인식한 손상차손은 119,212천원이며, 당기 중 인식한 금액은 없습니다.
13. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매입채무 | 55,911,309 | - | 46,366,303 | - | 44,018,235 | - |
미지급금 | 10,660,645 | - | 10,032,757 | - | 5,407,633 | - |
예수보증금 | 133,848 | 1,880,000 | 133,185 | 1,671,947 | 117,675 | 1,764,803 |
미지급비용 | 3,525,373 | 816,817 | 2,848,813 | 826,052 | 2,458,522 | 734,306 |
임대보증금 | - | 496,020 | - | 575,380 | - | 448,020 |
기타채무 | 24,093 | - | 57,348 | - | 4,419 | - |
합 계 | 70,255,268 | 3,192,837 | 59,438,406 | 3,073,379 | 52,006,484 | 2,947,129 |
14. 차입금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차입금종류 | 차입처 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|
일반운영자금 | 부산은행 | 7.23% | 52,800,000 | 17,000,000 | - |
〃 | 농업협동조합 | 5.95%~6.36% | 38,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 |
〃 | 건설공제조합 | 1.70% | 790,000 | 800,000 | 800,000 |
사모사채 | 한국산업은행 | 5.78% | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 |
일반운영자금 | 신한은행 | 5.70% | - | - | 40,000,000 |
〃 | 국민은행 | 5.99%~6.94% | 12,000,000 | - | - |
합 계 | 112,590,000 | 44,800,000 | 67,800,000 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
차입금 종류 | 차입처 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|
운영자금 | 농업협동조합 | 5.95%~6.08% | - | 20,000,000 | - |
〃 | 부산은행 | 6.70% | 23,000,000 | 29,000,000 | - |
〃 | 신한은행 | 6.40% | 40,000,000 | 40,000,000 | - |
〃 | 국민은행 | 6.10% | - | 10,000,000 | - |
〃 | 대한주택보증㈜ | 1.00% | 1,266,667 | 1,266,667 | 1,266,667 |
프로젝트파이낸싱(광교) | 부산은행외 | 7.45%~7.91% | 24,500,000 | - | - |
프로젝트파이낸싱(양평동) | 외환캐피탈외 | 7.80% | 27,000,000 | - | - |
총 계 | 115,766,667 | 100,266,667 | 1,266,667 | ||
현재가치할인차금 | (364,967) | - | - | ||
장기차입금 순액 | 115,401,700 | 100,266,667 | 1,266,667 | ||
차감 : 유동성장기차입금 | (39,448,275) | - | - | ||
비유동성 장기차입금 | 75,953,425 | 100,266,667 | 1,266,667 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
종 류 | 발행일 | 상환일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|---|
사모사채 | 2010-03-03 | 2012-03-03 | 7.45% | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
〃 | 2010-11-22 | 2013-11-22 | 6.43% | 15,000,000 | 15,000,000 | - |
〃 | 2010-12-14 | 2013-12-14 | 6.53% | 15,000,000 | 15,000,000 | - |
〃 | 2011-05-27 | 2014-05-27 | 6.25% | 23,000,000 | - | - |
합 계 | 63,000,000 | 40,000,000 | - | |||
사채할인발행차금 | (59,906) | (88,195) | - | |||
일반사채 순액 | 62,940,094 | 39,911,805 | - | |||
차감 : 유동성대체 | (10,000,000) | - | - | |||
비유동 일반사채 | 52,940,094 | 39,911,805 | - |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
종 류 | 발행일 | 상환일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|---|---|
사모교환사채 | 2009-06-30 | 2011-06-30 | 2.90% | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
가산 : 상환할증금 | - | 2,188,660 | 2,188,660 | |||
차감 : 사채할인발행차금 | - | (146) | (421) | |||
교환권조정 | - | (719,169) | (2,072,734) | |||
사모교환사채 순액 | - | 21,469,345 | 20,115,505 | |||
차감 : 유동성대체 | - | (21,469,345) | - | |||
비유동 사모교환사채 | - | - | 20,115,505 |
당기 중 당사의 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 산업은행이 한국예탁결제원에 교환청구하였으며, 이로 인하여 자기주식처분손실이 16,978,975천원(법인세효과 반영 후)이 발생하였습니다(주석 21 참조).
15. 담보제공자산 등
(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 (또는 장부금액) |
담보목적 |
---|---|---|---|
신한은행 | 토지 및 건물 | 59,500,000 | 장기차입금 |
한국산업은행 | 〃 | 50,400,000 | 장ㆍ단기차입금 |
국민은행 | 〃 | 13,000,000 | 장기차입금 |
농업협동조합 | 〃 | 24,000,000 | 〃 |
건설공제조합 | 매도가능금융자산 | 868,498 | 단기차입금/이행보증 |
대한주택보증㈜ | 〃 | 1,004,000 | 장기차입금/이행보증 |
전기공사공제조합 | 〃 | 56,132 | 공사계약등 |
정보통신공제조합 | 〃 | 15,393 | 〃 |
소방공제조합 | 〃 | 20,000 | 〃 |
부산은행 | 단기금융상품 | 3,172 | 지급보증서발행 |
한국증권금융 | 〃 | 1,332,645 | 질권설정 |
합 계 | 150,199,840 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 제 한 내 용 |
---|---|---|---|---|---|
단기금융상품 | 신한은행 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | 질권설정 |
〃 | 한국증권금융 | 1,332,645 | - | - | 〃 |
〃 | 부산은행 | 3,172 | 300,438 | 300,438 | 지급보증서 담보 |
장기금융상품 | 우리은행외 | 8,400 | 10,900 | 10,900 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 1,344,217 | 5,311,338 | 5,311,338 |
16. 기타유동부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
분양선수금 | 5,130,941 | 1,160,336 | 15,473,696 |
선수금 | 80,193 | 54,710 | 280,649 |
예수금 | 740,963 | 599,375 | 394,293 |
기타 | 135,585 | 41,235 | 28,862 |
합 계 | 6,087,682 | 1,855,656 | 16,177,500 |
17. 충당부채
당기와 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
---|---|---|---|---|
하자보수충당부채 | 1,741,203 | 486,786 | (440,587) | 1,787,402 |
<전기>
(단위 : 천원)
구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
---|---|---|---|---|
하자보수충당부채 | 1,418,608 | 600,477 | (277,882) | 1,741,203 |
18. 퇴직급여
당사는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
퇴직급여부채의 변동 | ||
기초금액 | 1,496,054 | 5,503,372 |
사외적립자산납입액 | (1,900,000) | (6,000,000) |
계정과목대체액 | (1,502,275) | - |
퇴직급여 지급액 | (2,006,155) | (2,380,154) |
당기손익으로 인식하는 총비용 | 3,364,409 | 3,017,790 |
보험수리적손실 | 547,967 | 1,355,047 |
기말금액 | - | 1,496,055 |
재무상태표상 구성항목: | ||
-확정급여채무의 현재가치 | 13,036,092 | 15,212,254 |
-사외적립자산의 공정가치 | (13,036,092) | (13,716,199) |
합 계 | - | 1,496,055 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
확정급여제도: | ||
당기근무원가 | 3,225,227 | 2,601,250 |
이자원가 | 719,776 | 815,753 |
사외적립자산 기대수익 | (580,594) | (399,213) |
합 계 | 3,364,409 | 3,017,790 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초금액 | 15,212,253 | 14,018,241 |
당기근무원가 | 3,225,227 | 2,601,250 |
이자원가 | 719,776 | 815,753 |
보험수리적손익(법인세 차감전) | 440,931 | 1,302,593 |
지급액 | (6,562,095) | (3,525,583) |
기말금액 | 13,036,092 | 15,212,254 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초금액 | 13,716,199 | 8,514,869 |
사외적립자산납입액 | 1,900,000 | 6,000,000 |
계정과목대체액 | 1,502,275 | - |
사외적립자산의 기대수익 | 580,594 | 399,213 |
보험수리적손실(법인세 차감전) | (107,036) | (52,454) |
지급액 | (4,555,940) | (1,145,429) |
기말금액 | 13,036,092 | 13,716,199 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세 차감전 보험수리적손실 | 547,967 | 1,355,047 |
법인세효과 | (132,608) | (298,110) |
법인세 차감후 보험수리적손실 | 415,359 | 1,056,937 |
(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
기대임금상승률 | 4.98% | 6.64% | 6.62% |
할인율 | 4.25% | 4.86% | 5.97% |
사외적립자산의 기대수익률 | 4.50% | 4.50% | 5.00% |
(7) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
유배당확정금리형 | 52,310 | 4,977,804 | 5,503,757 |
채권형 | - | 8,599,154 | 2,842,232 |
1년 정기예금 | 12,897,317 | - | - |
기타 | 86,465 | 139,241 | 168,880 |
합 계 | 13,036,092 | 13,716,199 | 8,514,869 |
19. 자본금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | |
보통주(주1) | 25,533,531주 | 500 | 12,766,765,500 | 17,022,354주 | 500 | 8,511,177,000 | 17,022,354주 | 500 | 8,511,177,000 |
(주1) 당사는 2011년 6월 22일 이사회결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 1주당0.5주의 비율로 8,511,177주의 무상증자를 실시하였습니다.
20. 자본잉여금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
주식발행초과금 | 212,064,623 | 216,347,074 | 216,347,074 |
교환권대가 | - | 394,390 | 394,390 |
합 계 | 212,064,623 | 216,741,464 | 216,741,464 |
21. 자본조정
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
자기주식 | - | (44,514,297) | (67,226,486) |
자기주식처분손실 | (16,978,975) | (9,496,388) | - |
합 계 | (16,978,975) | (54,010,685) | (67,226,486) |
당사가 보유하던 자기주식 1,428,571주(장부금액 44,514,297천원)를 교환대상으로 하는 교환사채를 당기 중 산업은행이 한국예탁결제원에 교환청구하였으며, 이로 인하여 자기주식처분손실이 16,978,975천원(법인세효과 반영) 발생하였습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
매도가능금융자산평가이익 | 24,776 | 13,328 | 2,726 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
1. 법정적립금 | |||
이익준비금(주1) | 3,062,786 | 2,644,432 | 2,518,224 |
소 계 | 3,062,786 | 2,644,432 | 2,518,224 |
2. 임의적립금 | |||
기업합리화적립금 | 15,803 | 15,803 | 15,803 |
임의적립금 | 110,444,001 | 110,444,001 | 110,444,001 |
소 계 | 110,459,804 | 110,459,804 | 110,459,804 |
3. 미처분이익잉여금 | 40,488,233 | 42,223,384 | 22,806,035 |
합 계 | 154,010,823 | 155,327,620 | 135,784,063 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 40,488,232,798 | 39,397,762,363 |
1. 전기이월미처분이익잉여금 | 25,299,480,626 | 21,235,861,968 |
2. 회계정책 변경효과 (주1) | 2,825,620,696 | - |
3. 보험수리적손익 | (415,358,771) | - |
4. 당기순이익 | 12,778,490,247 | 18,161,900,395 |
Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 22,628,046,225 | 14,098,281,737 |
1. 이익준비금 | 513,551,895 | 418,354,010 |
2. 자기주식처분손실 | 16,978,975,380 | 9,496,387,627 |
3. 현금배당금 보통주(당기 : 최대주주등:150원(30%) 기타주주:300원(60%) 전기 : 최대주주등:100원(20%) 기타주주:700원(140%)) |
5,135,518,950 | 4,183,540,100 |
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,860,186,573 | 25,299,480,626 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2012년 3월 23일이며 전기 처분 확정일은 2011년 3월 25일이었습니다.
(주1) 전기 이익잉여금처분계산서는 과거 한국기업회계기준에 따라 2011년 3월 25일에 주주총회에서 처분된 내역이며, 한국채택국제회계기준 적용에 따른 전기 이익잉여금 변경금액은 회계정책 변경효과에 반영되었습니다.
(3) 배당금
당기 및 전기에 지급한 배당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
보통주 (당기 : 최대주주등:100원(20%) 기타주주:700원(140%) 전기 : 최대주주등: 80원(16%) 기타주주:100원(20%)) |
4,183,540 | 1,262,086 |
한편, 당기 및 전기 중 지급한 전기 및 전전기 최종 배당금액은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
24. 주요 건설형 공사내역
(1) 당기 중 수행된 중요한 건설계약의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
공사명 | 기초건설계약잔액 | 변경/신규계약액 | 당기계약수익 | 건설계약잔액 |
---|---|---|---|---|
김해 일반산업단지 조성공사 | 2,512,299 | 572,023 | 2,580,455 | 503,867 |
용산구 관내 하수도 공사 | 413,529 | (14,505) | 399,024 | - |
진주 가호지구 아파트공사 | 20,681,059 | 1,607,690 | 12,048,040 | 10,240,709 |
상주-영덕 고속국도공사 | 7,736,056 | 17,885 | 25,000 | 7,728,941 |
서울양강초등학교 강당겸체육관 증축 | 1,381,818 | 35,906 | 1,405,779 | 11,945 |
김해산업단지지중배전관로 | - | 167,454 | 139,337 | 28,117 |
울산 우정혁신도시 아파트공사 | - | 48,624,178 | 1,308,063 | 47,316,115 |
특전사 독신숙소 시설공사 | - | 25,866 | 25,866 | - |
기타 | 105,021 | 886,443 | 972,559 | 18,905 |
합 계 | 32,829,782 | 51,922,940 | 18,904,123 | 65,848,599 |
(2) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 건설계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
공사명 | 계약수익누계 | 당기계약수익 | 청구누계액 | 당기청구액 | 회수누계액 | 미회수잔액 |
---|---|---|---|---|---|---|
김해 일반산업단지 조성공사 | 8,303,433 | 2,580,455 | 9,584,731 | 2,750,477 | 9,584,731 | - |
용산구 관내 하수도 공사 | 1,358,440 | 399,024 | 1,494,284 | 853,294 | 1,494,284 | - |
진주 가호지구 아파트공사 | 17,435,981 | 12,048,040 | 17,201,795 | 11,579,175 | 15,947,225 | 1,254,570 |
상주-영덕 고속국도공사 | 25,000 | 25,000 | 990,709 | 716,649 | 990,709 | - |
서울양강초등학교 강당겸체육관 증축 | 1,405,779 | 1,405,779 | 1,529,441 | 1,529,441 | 1,529,441 | - |
김해산업단지지중배전관로 | 139,337 | 139,337 | 128,940 | 128,940 | 128,940 | - |
울산 우정혁신도시 아파트공사 | 1,308,063 | 1,308,063 | 1,138,899 | 1,138,899 | 378,420 | 760,479 |
특전사 독신숙소 시설공사 | 3,075,283 | 25,866 | 3,382,811 | 28,453 | 3,382,811 | - |
기타 | 4,836,453 | 972,559 | 5,318,770 | 1,766,050 | 5,318,770 | - |
합 계 | 37,887,769 | 18,904,123 | 40,770,380 | 20,491,378 | 38,755,331 | 2,015,049 |
(3) 당기 중 수행된 중요 건설계약의 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
공사명 | 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
---|---|---|---|
김해 일반산업단지 조성공사 | - | - | 409,957 |
진주 가호지구 아파트공사 | 1,254,570 | 851,131 | - |
상주-영덕 고속국도공사 | - | - | 875,644 |
서울양강초등학교 강당겸체육관 증축 | - | 15,378 | - |
김해산업단지지중배전관로 | - | 22,118 | - |
울산 우정혁신도시 아파트공사 | 760,479 | 169,574 | - |
해운대 IS 프라자 신축공사 | 7,820,914 | - | - |
기타 | - | 4,416 | 3,208 |
합 계 | 9,835,963 | 1,062,617 | 1,288,809 |
(4) 당기말 현재 진행중인 주요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
공사명 | 공사계약금액 | 누적수익 | 누적발생원가 | 누적손익 |
---|---|---|---|---|
김해 일반산업단지 조성공사 | 8,807,300 | 8,303,433 | 7,725,220 | 578,213 |
용산구 관내 하수도 공사 | 1,358,440 | 1,358,440 | 1,091,623 | 266,817 |
진주 가호지구 아파트공사 | 27,676,690 | 17,435,981 | 16,205,135 | 1,230,846 |
상주-영덕 고속국도공사 | 7,753,941 | 25,000 | 24,942 | 58 |
서울양강초등학교 강당겸체육관 증축 | 1,417,724 | 1,405,779 | 1,269,899 | 135,880 |
김해산업단지지중배전관로 | 167,454 | 139,337 | 125,404 | 13,933 |
울산 우정혁신도시 아파트공사 | 48,624,178 | 1,308,063 | 1,180,007 | 128,056 |
특전사 독신숙소 시설공사 | 3,075,283 | 3,075,283 | 2,400,130 | 675,153 |
기타 | 4,855,358 | 4,836,453 | 4,679,788 | 156,665 |
합 계 | 103,736,368 | 37,887,769 | 34,702,148 | 3,185,621 |
(5) 당기 중 수행된 주요 분양공사 및 분양미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 계약금액 | 분양수입누계 | 분양미수금 | 분양선수금 |
---|---|---|---|---|
창원 성주3차 프리빌리지2차 | 236,110,423 | 234,645,081 | - | - |
인천청라오피스텔 | 51,508,842 | 48,334,617 | 11,168,258 | - |
성수동아파트형공장 | 82,511,017 | 31,025,139 | 8,879,501 | - |
광교에일린의뜰 | 196,830,100 | 70,955,950 | - | 1,722,129 |
양평동 아파트형공장(선유도역) | 84,956,400 | 14,084,258 | 2,387,035 | - |
울산우정혁신도시B-7블럭 | 54,595,700 | 2,324,134 | - | 3,099,022 |
용호동프리빌리지Ⅱ | 147,511,390 | 145,010,430 | - | 269,992 |
아델리스오피스텔 | 323,478,729 | 321,648,163 | 550,648 | - |
남외동님아파트 | 263,675,740 | 263,569,300 | 26,641 | - |
화성향남아파트 | 115,145,121 | 115,116,522 | - | 39,798 |
합 계 | 1,556,323,462 | 1,246,713,594 | 23,012,083 | 5,130,941 |
25. 매출과 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
분양수익 | 154,832,341 | 165,741,393 |
공사수익 | 18,904,123 | 24,715,674 |
제품매출 | 170,275,414 | 148,435,563 |
상품매출 | 32,835,302 | 28,852,680 |
임대수익 | 19,946 | 27,477 |
합 계 | 376,867,126 | 367,772,787 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
분양원가 | 123,949,618 | 126,642,326 |
공사원가 | 17,435,980 | 21,253,745 |
제품매출원가 | 136,855,397 | 122,608,283 |
상품매출원가 | 27,076,868 | 23,582,164 |
임대원가 | 15,228 | 15,653 |
합 계 | 305,333,091 | 294,102,171 |
26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제품과 재공품의 변동 | (15,159,450) | (16,628,860) |
원재료와 저장품의 사용액 | 169,668,529 | 146,359,700 |
상품매출원가 | 27,076,868 | 23,582,164 |
소모품비 | 5,003,663 | 4,541,668 |
보험료 | 2,428,715 | 1,709,909 |
전력비 | 3,973,558 | 3,834,553 |
외주비 | 51,394,807 | 68,310,655 |
수수료비용 | 17,653,116 | 6,395,810 |
세금과공과금 | 8,698,166 | 8,065,569 |
공사수주비 | - | 12,169,199 |
종업원급여 | 39,108,989 | 35,958,246 |
복리후생비 | 6,070,161 | 6,039,261 |
유형자산 및 무형자산상각비 | 4,588,928 | 4,675,049 |
물류비 | 10,060,532 | 10,380,736 |
광고선전비 및 판매촉진비 | 6,054,029 | 3,779,290 |
운용리스료 및 임차료 | 2,856,910 | 3,352,563 |
보상비 | 1,374,689 | 97,400 |
기타비용 | 21,311,733 | 17,799,864 |
매출원가, 판관비 및 기타영업비용의 합계 | 362,163,943 | 340,422,776 |
27. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 8,687,178 | 7,034,564 |
퇴직급여 | 819,265 | 679,833 |
복리후생비 | 1,422,823 | 1,392,132 |
여비교통비 | 637,386 | 613,743 |
통신비 | 198,737 | 188,978 |
수도광열비 | 79,027 | 34,151 |
세금과공과 | 3,906,483 | 1,605,850 |
감가상각비 | 278,153 | 303,388 |
수선비 | 141,570 | 59,410 |
차량유지비 | 539,552 | 507,706 |
보험료 | 283,892 | 299,700 |
접대비 | 1,508,444 | 1,106,267 |
광고선전비 | 4,788,956 | 3,550,243 |
운반비 | 9,888,995 | 9,732,495 |
대손상각비 | - | 4,236,776 |
임차료 | 985,921 | 881,682 |
수수료비용 | 12,823,210 | 4,046,266 |
소모품비 | 1,343,501 | 1,021,246 |
도서인쇄비 | 62,326 | 77,761 |
하자보수비 | 1,022,098 | 2,859,716 |
판매촉진비 | 1,262,744 | 228,097 |
교육훈련비 | 45,292 | 47,873 |
해외시장개척비 | 26,900 | 117,246 |
외주비 | 34,628 | 63,940 |
무형자산상각비 | 125,529 | 131,907 |
파손품비 | 413,078 | 386,176 |
포장비 | 990,386 | 843,838 |
사무실유지비 | 189,275 | 204,903 |
수출부대비 | 35,037 | 3,599 |
잡급 | 17,190 | 2,600 |
시험연구비 | 37,405 | 43,643 |
기술도입료 | 42,159 | 81,272 |
경상연구개발비 | 2,092,735 | 1,658,284 |
합 계 | 54,729,875 | 44,045,285 |
28. 기타영업수익과 기타영업비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
유형자산처분이익 | 70,481 | 52,315 |
무형자산처분이익 | 12,429 | - |
외환차익 | 22,220 | 14,713 |
외화환산이익 | 3,927 | 8,886 |
대손충당금환입 | 1,319,905 | - |
잡이익 | 2,966,875 | 1,556,958 |
합 계 | 4,395,837 | 1,632,872 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
무형자산손상차손 | - | 119,211 |
유형자산처분손실 | 18,032 | 8,707 |
유형자산폐기손실 | 1,724 | 3 |
운휴자산감가상각비 | 61,735 | 131,560 |
재고자산폐기손실 | 1,038 | 11,448 |
재고자산처분손실 | 26,347 | - |
기부금 | 561,802 | 54,858 |
외환차손 | 37,188 | 57,633 |
기타의대손상각비 | - | 135,267 |
기타유동자산손상차손 | - | 1,200,000 |
보상비 | 1,372,365 | 97,400 |
잡손실 | 20,746 | 459,233 |
합 계 | 2,100,977 | 2,275,320 |
29. 금융수익과 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자수익 | 5,835,664 | 2,146,945 |
배당금수익 | 9,802 | 300,000 |
매도가능금융자산처분이익 | 1,555,128 | - |
금융보증수익 | 563,026 | 321,500 |
합 계 | 7,963,620 | 2,768,445 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자비용 | 10,005,820 | 5,972,716 |
매도가능금융자산처분손실 | 78,251 | 73,989 |
금융보증비용 | 140,117 | 909,300 |
합 계 | 10,224,188 | 6,956,005 |
30. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 3,181,381 | - |
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (4,379,978) | (394,205) |
총법인세비용(수익) | (1,198,597) | (394,205) |
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 5,258,559 | 3,326,949 |
법인세비용 | 4,059,962 | 2,932,744 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기법인세 | 5,261,788 | 3,329,939 |
- 자기주식처분손실 | 5,129,180 | 3,031,829 |
- 보험수리적손익 | 132,608 | 298,110 |
이연법인세 | (3,229) | (2,990) |
- 매도가능금융자산평가손익 | (3,229) | (2,990) |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | 5,258,559 | 3,326,949 |
기타포괄손익에 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 16,838,452 | 24,795,323 |
적용세율(당기 및 전기 24.2%)에 따른 법인세 | 4,074,905 | 6,000,468 |
조정사항 | ||
비과세수익 | (376,353) | (14,885) |
비공제비용 | 1,221,332 | 293,902 |
발생한 일시적 차이중 이연법인세자산 미인식 | - | 15,771 |
세무상 이월결손금 공제 효과 | (486,623) | (3,273,595) |
기타(세율차이등) | (373,299) | (88,917) |
법인세비용 | 4,059,962 | 2,932,744 |
유효세율 | 24.1% | 11.8% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기말 이연법인세부채 | (15,639,740) | (20,019,719) |
기초 이연법인세부채 | (20,019,719) | (20,413,924) |
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (4,379,979) | (394,205) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
구분 | 기초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 당기말 |
---|---|---|---|---|
(차감할 일시적 차이) | ||||
퇴직급여부채 | 2,537,113 | (283,801) | - | 2,253,312 |
하자보수충당부채 | 375,798 | 17,431 | - | 393,229 |
교환사채상환할증금 | 529,656 | (529,656) | - | - |
매도가능금융자산손상차손 | 220,880 | - | - | 220,880 |
대손충당금 | 2,008,183 | (475,717) | - | 1,532,466 |
대손상각비 | 331,097 | - | - | 331,097 |
이월결손금 | - | 5,558,344 | - | 5,558,344 |
기타 | 707,964 | 492,125 | - | 1,200,089 |
(가산할 일시적 차이) | ||||
사외적립자산 | (2,467,667) | 214,356 | - | (2,253,311) |
금융비용자본화 | (699,501) | (697,812) | - | (1,397,313) |
토지재평가차액 | (2,213,990) | - | - | (2,213,990) |
토지(합병시평가증) | (18,962,922) | 3,446 | - | (18,959,476) |
건물(합병시평가증) | (1,225,331) | 47,930 | - | (1,177,401) |
장기차입금할인차금 | - | (80,293) | - | (80,293) |
감가상각비 | (480,550) | 13,189 | - | (467,361) |
기타 | (680,449) | 103,667 | (3,229) | (580,011) |
합계 | (20,019,719) | 4,383,207 | (3,229) | (15,639,741) |
<전기>
(단위 : 천원)
구분 | 기초 | 전기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 전기말 |
---|---|---|---|---|
(차감할 일시적 차이) | ||||
퇴직급여부채 | 2,109,014 | 428,098 | - | 2,537,112 |
하자보수충당부채 | 308,136 | 67,662 | - | 375,798 |
교환사채상환할증금 | 481,505 | 48,151 | - | 529,656 |
매도가능금융자산손상차손 | 220,880 | - | - | 220,880 |
대손충당금 | 995,263 | 1,012,920 | - | 2,008,183 |
대손상각비 | 303,528 | (92,619) | - | 210,909 |
기타 | 515,512 | 312,639 | - | 828,151 |
(가산할 일시적 차이) | ||||
사외적립자산 | (1,836,117) | (631,549) | - | (2,467,666) |
금융비용자본화 | (30,574) | (668,927) | - | (699,501) |
토지재평가차액 | (2,213,990) | - | - | (2,213,990) |
토지(합병시평가증) | (18,962,922) | - | - | (18,962,922) |
건물(합병시평가증) | (1,273,261) | 47,930 | - | (1,225,331) |
감가상각비 | (250,903) | (229,647) | - | (480,550) |
기타 | (779,995) | 102,536 | (2,990) | (680,449) |
합계 | (20,413,924) | 397,195 | (2,990) | (20,019,719) |
(7) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
당기법인세자산 | 1,281,136 | 202,939 |
당기법인세부채 | 3,181,381 | - |
상계후 금액 | (1,900,245) | 202,939 |
31. 주당이익
주당순이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
(단위 : 원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기순이익 | 12,778,490,247 | 21,862,579,628 |
가중평균유통보통주식수(주1) | 24,729,223주 | 22,414,600주 |
주당이익 | 517 | 975 |
(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 주)
구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
---|---|---|---|
기초보통주식수 | 17,022,354 | 365 | 6,213,159,210 |
무상증자 | 8,511,177 | 365 | 3,106,579,605 |
자기주식 | (2,142,857) | 137 | (293,571,409) |
〃 | (61) | 15 | (915) |
합계 | 23,390,613 | 9,026,166,491 | |
가중평균 유통주식수 | 24,729,223 |
<전기>
(단위 : 주)
구 분 | 주 식 수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
---|---|---|---|
기초보통주식수 | 17,022,354 | 365 | 6,213,159,210 |
무상증자 | 8,511,177 | 365 | 3,106,579,605 |
자기주식 | (3,236,190) | 365 | (1,181,209,350) |
〃 | 150,000 | 66 | 9,900,000 |
〃 | 375,000 | 65 | 24,375,000 |
〃 | 568,334 | 15 | 8,525,010 |
합계 | 23,390,675 | 8,181,329,475 | |
가중평균 유통주식수 | 22,414,600 |
(주) 전기 가중평균 유통주식수는 무상증자를 고려하여 재계산하였습니다.
(2) 희석주당이익
(단위 : 원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기순이익 | 12,778,490,247 | 21,862,579,628 |
가산 : 교환사채이자(세후) | - | 1,465,850,612 |
보통주희석화당기순이익 | 12,778,490,247 | 23,328,430,240 |
가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) | 24,729,223주 | 24,557,457주 |
희석주당이익 | 517 | 950 |
(주1) 가중평균 유통/잠재적보통주식수
(단위 : 주)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
가중평균유통보통주식수 | 24,729,223 | 22,414,600 |
희석성 잠재적보통주 | ||
-교환사채 | - | 2,142,857 |
가중평균유통/잠재적보통주식수 | 24,729,223 | 24,557,457 |
희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 교환사채의 교환권이 모두 기초에 교환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 당기중당사의 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 교환청구되어 희석효과가 없습니다.
32. 현금흐름표
(1) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
비현금항목의 조정: | ||
법인세비용 | 4,059,962 | 2,932,744 |
금융비용 | 10,224,188 | 6,956,005 |
금융수익 | (7,963,620) | (2,768,445) |
대손상각비 | - | 4,236,776 |
기타의대손상각비 | - | 135,267 |
기타유동자산손상차손 | - | 1,200,000 |
대손충당금환입 | (1,319,905) | - |
재고자산평가손실 | 84,735 | 155,514 |
재고자산처분손실 | 26,347 | - |
재고자산폐기손실 | 1,038 | 11,448 |
유형자산처분손실 | 18,032 | 8,707 |
유형자산폐기손실 | 1,724 | 3 |
유형자산처분이익 | (70,481) | (52,315) |
감가상각비 | 4,401,664 | 4,411,582 |
운휴자산상각비 | 61,735 | 131,560 |
무형자산처분이익 | (12,429) | - |
무형자산상각비 | 125,529 | 131,907 |
무형자산손상차손 | - | 119,211 |
하자보수충당부채의 전입 | 486,787 | 600,477 |
퇴직급여 | 3,364,409 | 3,017,790 |
소모품비 | 25,862 | - |
외화환산이익 | (3,927) | (8,886) |
지급수수료 | 261 | - |
잡이익 | (202) | (3,730) |
잡손실 | - | 11,250 |
합 계 | 13,511,709 | 21,226,865 |
(2) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
매출채권의 증가 | (15,274,807) | (4,244,547) |
미수금의 감소(증가) | 1,129,476 | (1,717,192) |
공사미수금의 감소(증가) | 3,783,558 | (1,924,359) |
분양미수금의 감소(증가) | 19,394,725 | (41,327,226) |
미청구공사의 감소(증가) | (47,729) | 387,326 |
선급금의 증가 | (73,234,826) | (48,174,451) |
선급비용의 감소(증가) | (17,129) | 28,826 |
선급공사원가의 감소(증가) | (3,417,560) | 13,189,758 |
기타당좌자산의 감소(증가) | 6,321 | (4,171) |
예치보증금의 감소(증가) | (3,534) | 106,141 |
재고자산의 감소(증가) | (24,971,746) | 156,897 |
장기매출채권의 증가 | (1,079,908) | (479,753) |
장기미수금의 감소(증가) | (14,887) | 8,636 |
매입채무의 증가 | 9,547,672 | 2,350,278 |
미지급금의 증가 | 627,888 | 4,625,123 |
선수금의 증가(감소) | 25,484 | (225,940) |
초과청구공사의 증가(감소) | 508,214 | (1,752,787) |
분양선수금의 증가(감소) | 3,970,605 | (14,313,360) |
예수금의 증가 | 105,244 | 254,004 |
미지급비용의 증가 | 331,313 | 98,737 |
기타유동부채의 증가 | 92,416 | 31,890 |
장기미지급비용의 증가(감소) | (9,235) | 91,747 |
예수보증금의 증가(감소) | 287,406 | (82,626) |
하자보수비의 지급 | (440,587) | (277,882) |
퇴직금의 지급 | (2,006,155) | (2,380,154) |
사외적립자산의 납입 | (1,900,000) | (6,000,000) |
합 계 | (82,607,781) | (101,575,085) |
(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
건설중인자산의 본계정 대체 | 2,610,961 | 1,415,060 |
매출채권에서 기타비유동자산 등 대체 | 71,979 | 1,435,186 |
장기금융상품의 사외적립자산으로의 대체 | 1,502,275 | - |
금융보증부채의 인식 | 8,438,823 | - |
투자부동산에서 유형자산으로 대체 | 465,716 | - |
선급금에서 용지로 대체 | 48,183,134 | - |
교환사채의 교환 | 44,691,099 | - |
장기대여금의 유동성 대체 | - | 13,302,292 |
교환사채의 유동성 대체 | - | 20,771,153 |
사채의 유동성 대체 | 10,000,000 | - |
장기차입금의 유동성 대체 | 113,500,000 | - |
합 계 | 229,463,987 | 36,923,691 |
(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
33. 보험가입자산
당기 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
보험종류 | 부 보 대 상 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
---|---|---|---|
재산종합보험 | 건 물 | 현대해상화재보험 | 30,658,036 |
〃 | 구축물 등 | 〃 | 71,562,927 |
〃 | 선급공사원가(모델하우스) | 그린손해보험 | 528,250 |
제조물책임보험 | 재고자산 | 현대해상화재보험 | 200,000 |
합 계 | 102,949,213 |
한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 영업배상책임보험, 건설공사보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
34. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업는 다음과 같습니다.
회사명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
---|---|---|
㈜삼홍테크 | 당사 | 종속기업 |
아이에스해운㈜ | 〃 | 〃 |
한국렌탈㈜ | 〃 | 〃 |
셀렌다인 SPC | 아이에스해운㈜ | 〃 |
베네치아 SPC | 〃 | 〃 |
객이희설비조임(상해)유한공사 | 한국렌탈㈜ | 〃 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기급여 | 1,002,978 | 831,959 |
퇴직급여 | 123,948 | 89,167 |
합 계 | 1,126,926 | 921,126 |
(3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액
1) 거래내역
(단위 : 천원)
구 분 | 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|---|
종속기업 | ㈜삼홍테크 | 매출거래 등 | 40,252 | 28,671 |
매입거래 등 | 2,188,095 | 995,240 | ||
대여거래 | 1,000,000 | 2,280,000 | ||
회수거래 | - | 2,280,000 | ||
아이에스해운㈜ | 매출거래 등 | 4,352,333 | 93,414 | |
대여거래 | 72,500,000 | 13,267,550 | ||
회수거래 | 46,767,550 | - | ||
한국렌탈㈜ | 매입거래 등 | 55,053 | - | |
기타특수관계자 | ㈜아이에스건설 | 매출거래 등 | 13,452,397 | 5,387,941 |
매입거래 등 | 118,576 | - | ||
차입거래 | - | 13,200,000 | ||
상환거래 | - | 13,200,000 | ||
대여거래 | 4,800,000 | - | ||
회수거래 | 4,800,000 | - | ||
㈜일신이앤씨(주1) | 매출거래 등 | 12,302,468 | 5,156,368 | |
매입거래 등 | 123,000 | 6,202,885 | ||
차입거래 | - | 10,400,000 | ||
상환거래 | - | 10,400,000 | ||
대여거래 | 4,000,000 | - | ||
회수거래 | 4,000,000 | - | ||
㈜일신개발 | 매출거래 등 | 1,506 | 1,506 | |
오션디앤씨㈜ | 매출거래 등 | 6,000 | 4,500 | |
합 계 | 매출거래 등 | 30,154,956 | 10,672,400 | |
매입거래 등 | 2,484,724 | 7,198,125 | ||
차입거래 | - | 23,600,000 | ||
상환거래 | - | 23,600,000 | ||
대여거래 | 82,300,000 | 15,547,550 | ||
회수거래 | 55,567,550 | 2,280,000 |
(주1) 상기 ㈜일신이앤씨에 대한 매출거래 등은 공동원가배분액입니다.
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위 : 천원)
구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 전기초 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
종속기업 | ㈜삼홍테크(주1) | 1,133,549 | - | - | 971,344 | 267,343 | - |
아이에스해운㈜(주1) | 40,580,255 | 13,360,241 | - | - | - | - | |
한국렌탈㈜ | - | - | - | 9,140 | - | - | |
기타특수관계자 | ㈜아이에스건설 | 2,240,894 | 2,518,427 | - | 374,238 | 15,000 | 15,000 |
㈜일신이앤씨 | 7,315,921 | 2,563,668 | - | 413,026 | 2,074,006 | 935,020 | |
㈜일신개발 | 138 | 138 | - | 15,000 | 15,000 | 15,000 | |
오션디앤씨㈜ | 550 | - | - | - | - | - | |
합 계 | 51,271,307 | 18,442,474 | - | 1,782,748 | 2,371,349 | 965,020 |
(주1) 상기 채권은 단기대여금과 미수수익이 포함되어 있습니다.
(4) 주주, 임원, 종업원과의 거래내역
(단위 : 천원)
구분 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|---|
직원 | 단기대여금 | 130,837 | 65,876 | 50,202 |
우리사주조합원 | 장ㆍ단기대여금 | 71,372 | 13,302,292 | 13,949,710 |
장ㆍ단기미수수익 | 4,646 | 1,405,236 | 867,468 | |
합계 | 206,855 | 14,773,404 | 14,867,380 |
(5) 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
구 분 | 회사명 | 보증금액 | 보증내용 |
---|---|---|---|
종속기업 | ㈜삼홍테크 | 2,000,000 | 이행보증(한도금액) |
5,889,000 | 일반대출보증(한도금액) | ||
셀렌다인 SPC | USD 25,000,000 | 〃 | |
10,000,500 | 〃 | ||
베네치아 SPC | USD 25,000,000 | 〃 | |
10,000,500 | 〃 | ||
기타특수관계자 | ㈜아이에스건설 | 31,800,000 | 〃 |
합계 | 59,690,000 | ||
USD 50,000,000 |
35. 영업부문
(1) 사업별 부문정보
당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
---|---|---|
건설부문 | 토목, 건축공사 및 분양공사외 | 한국산업단지공단 외 |
콘크리트부문 | 콘크리트 파일 외 | 현대엠코(주) 외 |
요업부문 | 타일, 위생도기 외 | ㈜금양통상 외 |
기타부문 | 임대업, 소지매출 외 | 옥진세라믹 외 |
(2) 사업부문별 재무현황
(단위 : 천원)
구분 | 건설부문 | 콘크리트부문 | 요업부문 | 기타부문 | 합 계 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
매출액: | ||||||||||
외부매출액 | 172,763,906 | 183,202,787 | 109,508,325 | 99,732,905 | 94,560,649 | 84,802,468 | 34,246 | 34,627 | 376,867,126 | 367,772,787 |
부문간매출액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
계 | 172,763,906 | 183,202,787 | 109,508,325 | 99,732,905 | 94,560,649 | 84,802,468 | 34,246 | 34,627 | 376,867,126 | 367,772,787 |
영업손익 | 9,423,017 | 24,574,043 | 5,808,491 | (1,994,097) | 3,867,041 | 6,390,435 | 471 | 12,502 | 19,099,020 | 28,982,883 |
유ㆍ무형자산 | 1,384,774 | 1,418,482 | 83,454,745 | 83,978,138 | 102,770,473 | 102,499,957 | 11,828,637 | 10,641,139 | 199,438,629 | 198,537,716 |
기타자산 | 328,428,107 | 241,974,318 | 28,684,173 | 30,695,315 | 36,792,276 | 28,390,784 | 168,232,320 | 122,425,400 | 562,136,876 | 423,485,817 |
총자산 | 329,812,881 | 243,392,800 | 112,138,918 | 114,673,453 | 139,562,749 | 130,890,741 | 180,060,957 | 133,066,539 | 761,575,505 | 622,023,533 |
당사는 당해기간동안 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 않습니다.
36. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 71,000,000천원 및 58,000,000천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 기준금리가 1%변동되었을 경우 당기말과 전기말 및 전기초 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
---|---|---|---|---|
기준금리 | 1% 상승시 | (710,000) | (580,000) | (670,000) |
② 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
외 화 금 액 | 원화환산액 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | ||||
현금및현금성자산 | USD | - | - | USD | - | - | USD | 4,470 | 5,219 |
CNY | 12,035 | 2,196 | CNY | - | - | CNY | - | - | |
매출채권및기타채권 | USD | 31,269 | 36,062 | USD | 129,883 | 147,924 | USD | 129,883 | 151,652 |
JPY | - | - | JPY | - | - | JPY | 2,015,520 | 25,452 | |
매입채무및기타채무 | USD | 598,298 | 690,017 | USD | 285,677 | 325,358 | USD | 495,231 | 578,232 |
JPY | 8,811,900 | 130,871 | JPY | 5,907,200 | 82,528 | JPY | 10,768,000 | 135,980 | |
EUR | 102,064 | 152,493 | EUR | - | - | EUR | 49,398 | 82,706 | |
GBP | - | - | GBP | - | - | GBP | 9,840 | 18,477 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
USD | (32,698) | 32,698 | (8,872) | 8,872 | (21,068) | 21,068 |
JPY | (6,544) | 6,544 | (4,126) | 4,126 | (5,526) | 5,526 |
EUR | (7,625) | 7,625 | - | - | (4,135) | 4,135 |
GBP | - | - | - | - | (924) | 924 |
CNY | 110 | (110) | - | - | - | - |
합 계 | (46,757) | 46,757 | (12,998) | 12,998 | (31,653) | 31,653 |
(2) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 38,667,742 | 49,854,384 | 36,165,271 |
매출채권및기타채권 | 149,212,961 | 140,729,150 | 84,915,447 |
기타금융자산 | 14,668,277 | 29,701,608 | 25,268,555 |
당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
<유동성> | |||||
매입채무및기타채무 | 67,416,382 | 2,838,886 | - | - | 70,255,268 |
단기차입금 | - | 112,590,000 | - | - | 112,590,000 |
유동성장기차입금 | 3,000,000 | 36,500,000 | - | - | 39,500,000 |
유동성사채 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
<비유동성> | |||||
매입채무및기타채무 | - | - | 496,020 | 2,696,817 | 3,192,837 |
사채 | - | - | 53,000,000 | - | 53,000,000 |
장기차입금 | - | - | 75,000,000 | 1,266,667 | 76,266,667 |
기타금융부채(주1) | 8,014,110 | 52,511,887 | 61,454,500 | 57,665,000 | 179,645,497 |
합 계 | 88,430,492 | 204,440,773 | 189,950,520 | 61,628,484 | 544,450,269 |
<전기말>
(단위 : 천원)
구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
<유동성> | |||||
매입채무및기타채무 | 56,399,060 | 3,039,346 | - | - | 59,438,406 |
단기차입금 | - | 44,800,000 | - | - | 44,800,000 |
유동성사채 | - | 22,188,660 | - | - | 22,188,660 |
<비유동성> | |||||
매입채무및기타채무 | - | - | 582,754 | 2,490,625 | 3,073,379 |
사채 | - | - | 40,000,000 | - | 40,000,000 |
장기차입금 | - | - | 99,380,000 | 886,667 | 100,266,667 |
기타금융부채(주1) | - | 16,500,000 | 31,800,000 | - | 48,300,000 |
합 계 | 56,399,060 | 86,528,006 | 171,762,754 | 3,377,292 | 318,067,112 |
<전기초>
(단위 : 천원)
구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
<유동성> | |||||
매입채무및기타채무 | 47,746,996 | 4,259,488 | - | - | 52,006,484 |
단기차입금 | - | 67,800,000 | - | - | 67,800,000 |
<비유동성> | |||||
매입채무및기타채무 | - | - | 448,020 | 2,499,109 | 2,947,129 |
사채 | - | - | 22,188,660 | - | 22,188,660 |
장기차입금 | - | - | 380,000 | 886,667 | 1,266,667 |
합 계 | 47,746,996 | 72,059,488 | 23,016,680 | 3,385,776 | 146,208,940 |
(주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
---|---|---|---|
매입채무및기타채무 | 73,448,105 | 62,511,785 | 54,953,613 |
차입금 등 | 290,931,794 | 206,447,817 | 89,182,172 |
차감: 현금및현금성자산 | (38,667,742) | (49,854,384) | (36,165,271) |
순부채 | 325,712,157 | 219,105,218 | 107,970,514 |
자기자본 | 361,888,013 | 326,582,904 | 293,812,944 |
순부채 및 자기자본 | 687,600,170 | 545,688,122 | 401,783,458 |
부채비율 | 47.37% | 40.15% | 26.87% |
37. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산: | ||||||
<유동성> | ||||||
현금및현금성자산 | 38,667,742 | 38,667,742 | 49,854,384 | 49,854,384 | 36,165,271 | 36,165,271 |
매출채권및기타채권 | 139,215,291 | 139,215,291 | 133,306,485 | 133,306,485 | 61,856,038 | 61,856,038 |
기타금융자산 | 1,335,852 | 1,335,852 | 8,125,011 | 8,125,011 | 7,435,974 | 7,435,974 |
소계 | 179,218,885 | 179,218,885 | 191,285,880 | 191,285,880 | 105,457,283 | 105,457,283 |
<비유동성> | ||||||
매출채권및기타채권 | 9,997,670 | 9,997,670 | 7,422,665 | 7,422,665 | 23,059,409 | 23,059,409 |
기타금융자산 | 13,332,425 | 13,332,425 | 21,576,597 | 21,576,597 | 17,832,581 | 17,832,581 |
소계 | 23,330,095 | 23,330,095 | 28,999,262 | 28,999,262 | 40,891,990 | 40,891,990 |
금융자산합계 | 202,548,980 | 202,548,980 | 220,285,142 | 220,285,142 | 146,349,273 | 146,349,273 |
금융부채: | ||||||
<유동성> | ||||||
매입채무및기타채무 | 70,255,268 | 70,255,268 | 59,438,406 | 59,438,406 | 52,006,484 | 52,006,484 |
단기차입금 | 112,590,000 | 112,590,000 | 44,800,000 | 44,800,000 | 67,800,000 | 67,800,000 |
유동성장기차입금 | 39,448,275 | 39,448,275 | - | - | - | - |
유동성사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 21,469,345 | 21,469,345 | - | - |
소계 | 232,293,543 | 232,293,543 | 125,707,751 | 125,707,751 | 119,806,484 | 119,806,484 |
<비유동성> | ||||||
매입채무및기타채무 | 3,192,837 | 3,192,837 | 3,073,379 | 3,073,379 | 2,947,129 | 2,947,129 |
사채 | 52,940,094 | 52,940,094 | 39,911,805 | 39,911,805 | 20,115,505 | 20,115,505 |
장기차입금 | 75,953,425 | 75,953,425 | 100,266,667 | 100,266,667 | 1,266,667 | 1,266,667 |
기타금융부채 | 8,603,714 | 8,603,714 | 587,800 | 587,800 | - | - |
소계 | 140,690,070 | 140,690,070 | 143,839,651 | 143,839,651 | 24,329,301 | 24,329,301 |
금융부채 합계 | 372,983,613 | 372,983,613 | 269,547,402 | 269,547,402 | 144,135,785 | 144,135,785 |
당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
구분 | 투입변수의 유의성 |
---|---|
수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
당기말: | ||||
금융자산 | ||||
- 매도가능금융자산 | - | 2,239,003 | - | 2,239,003 |
전기말: | ||||
금융자산 | ||||
- 매도가능금융자산 | - | 2,198,705 | - | 2,198,705 |
전기초: | ||||
금융자산 | ||||
- 매도가능금융자산 | - | 1,818,250 | - | 1,818,250 |
활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 손상차손 반영후 원가로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서 제외하였습니다.
38. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 금융기관별 한도 약정내역
(원화단위 : 천원)
금융기관 | 내역 | 금액 |
---|---|---|
신한은행 | 수입일람불 | JPY 154,331,100 |
〃 | USD 2,000,000 | |
상업어음할인 | 3,000,000 | |
IBK캐피탈 | 〃 | 5,000,000 |
우리은행 | 일반차입금 등 | 10,000,000 |
하나은행 | 〃 | 10,000,000 |
외환은행 | 〃 | 5,000,000 |
부산은행 | 〃 | 4,000,000 |
농업협동조합 | 수입일람불 | USD 2,000,000 |
합 계 | 37,000,000 | |
JPY 154,331,100 | ||
USD 4,000,000 |
(2) 계류중인 소송사건
당기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건으로 소송가액50,211천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로, 소송가액은 140,000천원입니다.
39. 지급보증
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 |
---|---|---|
서울보증보험 | 하자이행보증 외 | 5,488,026 |
외환은행 | 〃 | 839,244 |
부산은행 | 이행보증 | 1,502,500 |
건설공제조합 | 〃 | 8,912,719 |
대한주택보증 | 주택분양 및 하자보수보증 | 184,328,760 |
농협협동조합 | 수입일람불 | USD 1,368,104 |
신한은행 | 〃 | USD 603,707 |
〃 | JPY 154,331,100 | |
합계 | 201,071,249 | |
JPY 154,331,100 | ||
USD 1,971,811 |
한편, 당사는 수원시 광교동 아파트 등의 수분양자 중도금 대출과 관련하여 부산은행등에 272,396백만원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.
40. 한국채택국제회계기준의 최초채택
당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 당기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 작성되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 재무제표입니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.
개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 당사의 보고된 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
기업회계기준서 제1101호는 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 최초채택기업에게 2011년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준을 소급적으로 적용하여야 하는 요구에 대한 면제조항을 규정하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.
ㆍ 당사는 기업회계기준서 제1019호 문단 120A(16)에서 요구하는 금액을 전환일부
터 전진적으로 공시하는 방법을 채택하였습니다.
ㆍ 차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이전 특정일 이
후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.
(2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명
한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.
① 계정재분류
과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 회원가입권에 대해서, 한국채택국제회계기준에 따라 시설이용권의 대가로 지급된 금액은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다. 또한, 과거회계기준에 따라 매각예정자산으로 보아 기타비유동자산으로 회계처리한 토지 및 건물에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 특정 요건을 충족하는 자산에 해당하여 투자부동산으로 계정재분류하였습니다.
한편 과거회계기준에 따라 공사미수금 및 공사선수금으로 분류한 금액을 기업회계기준서 제 1011호에 따라 공사진행율과 기성금 수령금액이 다른 금액에 대해 미청구공사 및 초과청구공사로 계정재분류하였습니다.
② 유형자산 및 무형자산의 감가상각방법 및 내용연수 재검토
당사는 유형자산에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태 및 기간을 재검토하여 그 효과를 반영하였습니다.
③ 종속기업 및 관계기업에 대한 투자
과거회계기준에 따라 당사의 지분율이 30% 초과하여 종속기업으로 분류한 ㈜제이케이엘파트너스에 대해 한국채택국제회계기준에 따라 관계기업으로 재분류하였습니다. 이에 따라, 과거회계기준에 따라 종속기업인 ㈜제이케이엘파트너스와 당사의 보유 지분율 합계가 20%이상이므로 KDBC-JKL사모투자에 대해 지분법을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 기타금융자산(비유동)으로 분류하였습니다. 한편, 한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 관계기업투자 및 종속기업투자의 취득금액을 원가법으로 측정하였습니다.
④ 종업원급여
당사는 과거회계기준에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 회계처리하였으나,한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여추정한 금액을 퇴직급여부채로 회계처리하였습니다.
한편, 장기근속자에게 지급하는 포상급여에 대하여 보험수리적 평가방법을 사용하여산출한 금액을 매입채무및기타채무(비유동)으로 회계처리하였으며, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였습니다.
⑤ 하자보수충당부채
당사는 과거회계기준에 따라 공사준공일 시점에서 인식한 하자보수비에 대해 한국채택기업회계기준에 따라 공사진행기간에 걸쳐 하자보수비를 인식하였습니다.
⑥ 사업결합
과거회계기준에서는 부의영업권에 대하여 정액법으로 환입하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 부의영업권은 전환일에 환입하여 계상하였습니다.
⑦ 금융보증채무
당사는 특수관계자에 대한 금융보증계약을 공정가치로 평가하고 금융보증부채로 계상하였습니다.
⑧ 영업외수익 및 비용의 계정재분류
당사는 과거회계기준에서 영업외수익 및 비용으로 분류되는 일부 계정과목을 기타 수익 및 비용으로 하여 영업이익의 범위내로 계정재분류하였습니다. 동 분류대상에는 외화환산손익, 외환차손익, 유무형자산처분손익, 유무형자산손상차손 등이 포함되었습니다.
⑨ 차입원가
당사는 과거회계기준에 따라 차입원가를 모두 당기비용으로 처리하는 회계정책을 선택하여 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 적격자산과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하였습니다.
⑩ 법인세효과
과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정 재분류하였습니다. 또한, 당사는 과거회계기준에서 토지를 처분할 의도가 없다고 판단하여 토지 재평가잉여금에 대한 이연법인세를 인식하지 않았으나, 한국채택국제회계기준에서는 재평가잉여금에 대한 이연법인세를 인식하도록 요구함에 따라 추가적인 이연법인세를 인식하였습니다. 한편, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.
(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본 및 총포괄손익의 차이조정
1) 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재 자본의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 참 고 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
---|---|---|---|---|
자산 | ||||
유동자산 | ||||
현금및현금성자산 | 36,165,271 | - | 36,165,271 | |
매출채권및기타채권 | ① | 61,769,249 | 86,789 | 61,856,038 |
기타금융자산 | 7,435,974 | - | 7,435,974 | |
미청구공사 | ① | - | 1,402,215 | 1,402,215 |
이연법인세자산 | ⑩ | 804,232 | (804,232) | - |
당기법인세자산 | 221,144 | - | 221,144 | |
재고자산 | ⑤⑨ | 104,404,499 | 17,989 | 104,422,488 |
기타유동자산 | ⑨ | 26,049,640 | 138,972 | 26,188,612 |
유동자산 합계 | 236,850,009 | 841,733 | 237,691,742 | |
비유동자산 | ||||
유형자산 | ② | 193,433,100 | 1,426,702 | 194,859,802 |
투자부동산 | ① | - | 118,344 | 118,344 |
무형자산 | ①②⑥ | (2,789,369) | 6,623,005 | 3,833,636 |
매출채권및기타채권 | 23,059,409 | - | 23,059,409 | |
기타금융자산 | ③ | 10,758,581 | 7,074,000 | 17,832,581 |
관계기업및종속기업 | ③ | 14,962,164 | (8,362,164) | 6,600,000 |
기타비유동자산 | ① | 3,577,625 | (3,577,625) | - |
비유동자산 합계 | 243,001,510 | 3,302,262 | 246,303,772 | |
자산 총계 | 479,851,519 | 4,143,995 | 483,995,514 | |
부채 | ||||
유동부채 | ||||
매입채무및기타채무 | ④ | 51,249,069 | 757,415 | 52,006,484 |
단기차입금및유동성장기부채 | 67,800,000 | - | 67,800,000 | |
초과청구공사 | ① | - | 2,533,381 | 2,533,381 |
기타유동부채 | ① | 17,221,877 | (1,044,377) | 16,177,500 |
유동부채 합계 | 136,270,946 | 2,246,419 | 138,517,365 | |
비유동부채 | ||||
매입채무및기타채무 | ④ | 2,212,823 | 734,306 | 2,947,129 |
사채 | 20,115,505 | - | 20,115,505 | |
장기차입금 | 1,266,667 | - | 1,266,667 | |
퇴직급여부채 | ④ | 6,404,260 | (900,888) | 5,503,372 |
충당부채 | ⑤ | 1,214,203 | 204,405 | 1,418,608 |
이연법인세부채 | ⑩ | 18,859,538 | 1,554,386 | 20,413,924 |
비유동부채 합계 | 50,072,996 | 1,592,209 | 51,665,205 | |
부채 총계 | 186,343,942 | 3,838,628 | 190,182,570 | |
자본 | ||||
자본금 | 8,511,177 | - | 8,511,177 | |
자본잉여금 | 216,741,464 | - | 216,741,464 | |
자본조정 | (67,226,486) | - | (67,226,486) | |
기타포괄손익누계액 | ③ | (120,763) | 123,489 | 2,726 |
이익잉여금 | 135,602,185 | 181,878 | 135,784,063 | |
자본 총계 | 293,507,577 | 305,367 | 293,812,944 | |
부채 및 자본의 총계 | 479,851,519 | 4,143,995 | 483,995,514 |
2) 전기 보고기간종료일인 2010년 12월 31일 현재 자본의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 참 고 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
---|---|---|---|---|
자산 | ||||
유동자산 | ||||
현금및현금성자산 | 49,854,384 | - | 49,854,384 | |
매출채권및기타채권 | ① | 134,283,944 | (977,459) | 133,306,485 |
기타금융자산 | 8,125,011 | - | 8,125,011 | |
미청구공사 | ① | - | 1,014,889 | 1,014,889 |
이연법인세자산 | ⑩ | 2,032,728 | (2,032,728) | - |
당기법인세자산 | 202,939 | - | 202,939 | |
재고자산 | ⑤⑨ | 104,091,543 | 1,314,417 | 105,405,960 |
기타유동자산 | ⑨ | 59,945,332 | 1,898,164 | 61,843,496 |
유동자산 합계 | 358,535,881 | 1,217,283 | 359,753,164 | |
비유동자산 | ||||
유형자산 | ② | 192,416,806 | 2,486,203 | 194,903,009 |
투자부동산 | ① | - | 1,400,041 | 1,400,041 |
무형자산 | ①②⑥ | (2,813,751) | 6,448,458 | 3,634,707 |
매출채권및기타채권 | 7,422,665 | - | 7,422,665 | |
기타금융자산 | ③ | 14,502,597 | 7,074,000 | 21,576,597 |
관계기업및종속기업 | ③ | 40,434,011 | (7,100,661) | 33,333,350 |
기타비유동자산 | ① | 4,755,502 | (4,755,502) | - |
비유동자산 합계 | 256,717,830 | 5,552,539 | 262,270,369 | |
자산 총계 | 615,253,711 | 6,769,822 | 622,023,533 | |
부채 | ||||
유동부채 | ||||
매입채무및기타채무 | ④ | 58,609,309 | 829,097 | 59,438,406 |
단기차입금및유동성장기부채 | 66,269,345 | - | 66,269,345 | |
초과청구공사 | ① | - | 780,595 | 780,595 |
기타유동부채 | ① | 2,598,821 | (743,165) | 1,855,656 |
유동부채 합계 | 127,477,475 | 866,527 | 128,344,002 | |
비유동부채 | ||||
매입채무및기타채무 | ④ | 2,247,327 | 826,052 | 3,073,379 |
사채 | 39,911,805 | - | 39,911,805 | |
장기차입금 | 100,266,667 | - | 100,266,667 | |
기타금융부채 | ⑦ | - | 587,800 | 587,800 |
퇴직급여부채 | ④ | 1,180,391 | 315,663 | 1,496,054 |
충당부채 | ⑤ | 1,594,026 | 147,177 | 1,741,203 |
이연법인세부채 | ⑩ | 19,284,918 | 734,801 | 20,019,719 |
비유동부채 합계 | 164,485,134 | 2,611,493 | 167,096,627 | |
부채 총계 | 291,962,609 | 3,478,020 | 295,440,629 | |
자본 | ||||
자본금 | 8,511,177 | - | 8,511,177 | |
자본잉여금 | 216,741,464 | - | 216,741,464 | |
자본조정 | (54,010,685) | - | (54,010,685) | |
기타포괄손익누계액 | ③ | (452,853) | 466,181 | 13,328 |
이익잉여금 | 152,501,999 | 2,825,621 | 155,327,620 | |
자본 총계 | 323,291,102 | 3,291,802 | 326,582,904 | |
부채 및 자본의 총계 | 615,253,711 | 6,769,822 | 622,023,533 |
3) 최근 연차재무제표의 최종기간인 2010년의 총포괄손익의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계정과목 | 참 고 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
---|---|---|---|---|
매출액 | 367,772,787 | - | 367,772,787 | |
매출원가 | ②④⑤ | 295,416,088 | (1,313,917) | 294,102,171 |
매출총이익 | 72,356,699 | 1,313,917 | 73,670,616 | |
판매비와일반관리비 | ②④⑤ | 44,076,489 | (31,204) | 44,045,285 |
기타영업수익 | ②⑥⑧ | - | 1,632,872 | 1,632,872 |
기타영업비용 | ②⑧ | - | 2,275,320 | 2,275,320 |
영업이익 | 28,280,210 | 702,673 | 28,982,883 | |
기타영업외수익 | ⑧ | 1,676,921 | (1,676,921) | - |
기타영업외비용 | ⑧ | 2,331,172 | (2,331,172) | - |
금융수익 | ⑦ | 2,493,704 | 274,741 | 2,768,445 |
금융비용 | ⑦⑨ | 9,113,228 | (2,157,223) | 6,956,005 |
관계기업투자손익 | ③ | (624,596) | 624,596 | - |
법인세차감전순이익 | 20,381,839 | 4,413,484 | 24,795,323 | |
법인세비용 | ⑩ | 2,219,939 | 712,804 | 2,932,743 |
당기순이익 | 18,161,900 | 3,700,680 | 21,862,580 | |
기타포괄손익 | (332,091) | (714,245) | (1,046,336) | |
매도가능금융자산평가손익 | 10,601 | - | 10,601 | |
(부의)지분법자본변동 | ③ | (342,692) | 342,692 | - |
보험수리적손익 | ④ | - | (1,056,937) | (1,056,937) |
총포괄이익 | 17,829,809 | 2,986,435 | 20,816,244 |
(4) 한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.
41. 영업이익
당기 및 전기 중 당사의 영업이익과 과거회계기준을 적용한 영업이익과의 차이내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
한국채택국제회계기준을 적용한 영업이익 | 19,099,020 | 28,982,883 |
기타영업수익 | (4,395,837) | (1,632,872) |
기타영업비용 | 2,100,977 | 2,275,320 |
과거회계기준을 적용한 영업이익 | 16,804,160 | 29,625,331 |
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