올해 부가세 신고 시 부터 법인은 전자세금계산서 발행 세액공제가 없습니다.
향후에도 각종 감면이나 공제는 줄인다는 것이 국세청의 입장입니다.
개인사업자는 부가세예정신고는 하지 않으며 납부고지세액이 나오면 납부하시면 됩니다.
예정고지액이 20만원 미만일 경우 관할세무서에서 고지하지 않습니다..
<안세회계법인에 제출할 서류> 제출기한은 04월 18일까지입니다.
1) 매출
(1)매출세금계산서(종이세금계산서)
(2)e세로 다운받은 매출 전자세금계산서 목록 및 합계표 Excel파일만 제출
(자문업체의 경우는 전자세금계산서 확인 후 필히 전자로 상태변경해주세요)
(3)수출신고필증
(4)매출계산서
(5)인터넷쇼핑몰 통한 매출내역(해당할 경우 서식첨부)
(6)카드(매출)발행내역 (카드단말기 회사전화번호 알려주시면 당사무소가 직접조회가능),
(7)기타현금매출내역
2) 매입
(1)매입세금계산서(종이세금계산서)
(2)e세로 다운받은 매입 전자세금계산서 목록 Excel파일만 제출
(자문업체의 경우는 전자세금계산서 확인 후 필히 전자로 상태변경해주세요)
(3)수입신고필증
(4)매입계산서
(5)매입 신용카드영수증, 현금영수증 : 부가가치세 매입세액과, 매입자인 사업자의 신용카드번호 등이 기재 된 신용카드영수증[주유대의 경우 영업용차량(9인승이상,국 민차)만 해당]으로 매입세액공제 가능 함
카드사 연락하셔서 부가세 공제용으로 월별로 자료요청하시면 카드사에서 발급해줍니다. 꼭 상대거래처 사업자번호가 있어야 합니다.
3) 매입_기타
전기세, 전화요금, 핸드폰요금, 인터넷요금 고지서 : 전기,전화,인터넷 공급자 등에게 사업자등록번호를 등록하면 요금 고지서 발송시 고지서를 매입세액 공제가능한 형식으로 작성하여 고지서 발송 됩니다.
4) 기타
약국의 경우 기간별내방내역(세무)(약국관리프로그램에 기간별내방내역(세무) 자료 출력)
5) 현금영수증 사업자 가입 요청
http://www.taxsave.go.kr/servlets/AAServlet?tc=tss.web.aa.ntc.cmd.RetrieveMainPageCmd
신용카드, 현금영수증 매입세액 공제를 원활히 하기 위하여 현금영수증에 사업자용으로 공인인증서 가입을 권유합니다.
가입 후 아이디, 비번은 당사무소 담당자에게 알려주세요
(인증서 로그인이 아닌 아이디, 비번으로 로그인시에는 조회목적으로만 가능하고 등록등은 제한됩니다.)
가) 법인사업자 - 1월~3월까지 법인통장 Excel파일 (은행 홈페이지 다운받아 메일로 제출 요망)
나) 개인사업자 - 부가세 예정신고는 하지 않습니다.
예정고지액이 20만원 미만일 경우 관할세무서에서 고지하지 않습니다.
단, 아래조건 해당 시 예정신고하여 납부할 수 있습니다.
1. 휴업 또는 사업부진으로 예정신고기간의 공급가액 또는 납부세액이 직전과세기간의 공급가액 또는 납부세액의 3/1에 미달하는 사업자
2. 영세율이 적용 및 사업용 고장자산을 매입한 사업자로 조기환급을 받고자 하는 사업자
안 세 회 계 법 인
김 상 후 02-829-7402