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회사이름 | (주)에코프렌드 |
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영문명 | ECOFRIEND |
회사약식명 | 에코프렌드 |
종목코드 | |
대표자명 | 차정만, 홍순주 |
법인구분 | 기타법인 |
법인등록번호 | 110111-0764913 |
사업자등록번호 | 1208107005 |
주소 | 서울특별시 강남구 청담동 68-16 백송빌딩4층 |
홈페이지 | www.ecofriend.co.kr |
IR홈페이지 | |
전화번호 | 02)514-1300 |
팩스번호 | 02)515-3872 |
업종명 | 사무 및 상업용 건물 건설업 |
설립일 | 1993-03-28 |
결산월 | 12월 |
제 20(당) 기: 2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
제 19(전) 기: 2009년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
주식회사 에코프렌드 |
1. 회사의 개요
주식회사 에코프렌드(이하 "당사"라 함)는 1991년 3월 28일 주택 및 임대주택 건설업, 건축공사업, 토목건축공사업 등을 목적으로 설립되었으며, 1991년 주택건설사업자로 등록을 한 후, 1994년에는 일반건축공사업 면허를 취득하였습니다. 당사는 2002년 3월 30일 주주총회결의에 의거하여 상호를 주식회사 해주산업건설에서 주식회사 에코프렌드로 변경하였습니다. 당사의 설립당시 자본금은 1억원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 24억원입니다.
당기말 현재 당사의 공동대표이사는 차정만, 홍순주이며 주주는 차정만 및 특수관계자입니다. 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
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차정만 | 230,750주 | 96.15% |
이정민 | 9,250주 | 3.85% |
합계 | 240,000주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 기업회계기준과 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
가. 수익인식
당사는 공사수익과 분양수익은 공사진행기준에 따라, 완성된 주택에 대한 분양수익은 인도기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간 종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
나. 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.
다. 선급공사원가
당사는 공사수익과 관련하여 계약과 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정될 수 있고계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하며, 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
라. 재고자산
당사는 계속기록법에 의한 재고자산의 장부수량을 실지재고조사에 따라 조정하고 있으며, 용지, 완성주택 및 미완성주택에 대하여 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 당사의 보유용지(분양원가 및 완성건물 대체분 제외)의 공시지가는 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원) | |||
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구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 공시지가 |
용지 | 설악면 설곡리 344-6외 5필지 | 2,364 | 36,543 |
용인시 기흥구 보정동 1236 | 5,470 | 7,111,000 | |
합계 | 7,834 | 7,147,543 |
당기말 현재 상기 용지의 장부가액은 3,517백만원입니다.
(2) 전기
(단위: 천원) | |||
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구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 공시지가 |
용지 | 설악면 설곡리 344-6외 5필지 | 2,364 | 31,946 |
강남구 청담동 28-9 | 46 | 274,980 | |
용인시 기흥구 보정동 1229, 1236 | 13,780 | 17,804,600 | |
화성시 반송동166, 168 | 23,127 | 16,172,883 | |
합계 | 39,317 | 34,284,409 |
전기말 현재 상기 용지의 장부가액은 22,179백만원입니다.
마. 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은당좌자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 당좌자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
바. 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
구분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
---|---|---|
기계장치 | 정률법 | 5년 |
공구와기구 | 4년 | |
차량운반구 | 5년 | |
비품 | 5년, 10년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
사. 자산의 감액
당사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능가액의 차액은 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 감액손실환입의 과
목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
아. 퇴직급여충당부채
보고기간 종료일 현재1년 이상 근속한 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 종료일이후 퇴직한 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간 종료일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. (다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.)
자. 하자보수충당부채
당사는 보고기간 종료일 현재 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실 추정액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 동 원칙에 따라 도급공사의 하자보증책임기간 내의 하자보수를 이행하기 위하여 공사의 기성부분에 대하여 입주자 및 시행사에 지급보증서를 제출하는 한편, 과거의 경험율을 바탕으로 하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
차. 채권채무의 현재가치평가
당사는 장기 연불조건의 매매거래 등에서 발생하는 채권채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 거래의 유효이자율 등을 적용하여 현재가치로 평가하고 있으며, 동 차액을 현재가치할인차금의 과목으로 하여 당해 채권채무에서 차감하는 형식으로 기재하고 유효이자율법을 적용하여 상각하고 이를 이자비용으로 계상하고 있습니다.
카. 금융리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
타. 중소기업회계처리특례
당사는 기업회계기준서 제14호에 규정된 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 중 다음의 내용을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세 등
법인세 등은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.
(2) 주당손익 미기재
주당손익을 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.
파. 추정의 사용
일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권,재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다
3. 사용제한 금융상품
당기 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
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과목 | 금융기관 | 제한내역 | 당기 | 전기 |
현금및현금성자산 | 우리은행 | 분양대금 등(주) | 818,159 | 13 |
국민은행 | 3,849 | |||
현대스위스이 저축은행 |
차입금담보 | 46 | 46 | |
차입금이자비용 | 293 | 1,216,005 | ||
장기금융상품 | 우리은행 | 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
차입금담보 | 544,000 | 340,000 | ||
국민은행 | 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 | |
합계 | 1,371,847 | 1,561,564 |
(주) 상기 현금성자산은 당사의 공동사업자 및 시공사와 공동관리되고 있으며, 분양대금 입금과 대출금 관리, 공사대금 지출 등 분양 및 주택건설을 위한 목적으로만 사용가능한 보통예금입니다.
4. 매도가능증권
가. 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
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구분 | 당기 | 전기 |
지분증권(시장성없음) | 511,355 | 511,355 |
채무증권 | 8,510 | 8,510 |
합계 | 519,865 | 519,865 |
나. 당기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
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회사명 | 주식수 또는 출자좌수 | 지분율(%) | 당기 | 전기 | |
취득가액 | 장부가액 | 장부가액 | |||
건설공제조합 | 285좌 | 0.008 | 308,785 | 374,154 | 374,154 |
대한주택보증㈜ | 21,082주 | 0.003 | 429,660 | 137,201 | 137,201 |
㈜지플러스 | 2,400주 | 18.500 | 24,000 | - | - |
합계 | 762,445 | 511,355 | 511,355 |
건설공제조합 출자지분은 당 조합에서 제공하는 좌당평가액을 적용하여 평가를 하였으며, 대한주택보증(주)에 대하여는 전기 이전에 429,660천원을 전액 감액하였으나, 추가유상증자 등을 통한 경영정상화를 통하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 137,201천원으로 증가하여 감액손실환입을 계상하였습니다. 그러나 피투자회사중 (주)지플러스는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 투자주식의 취득원가보다 하락하였으며 회복할 가능성이 없는 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다.
다. 보고기간 종료일 현재 건설공제조합 및 대한주택보증㈜에 대한 지분증권은 각각 건설공제조합및 대한주택보증㈜에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
라. 당사가 보유하고 있는 채무증권은 전액이 국공채로 보고기간 종료일로부터 1년초과 및 5년이내의 만기를 가진 채권입니다.
마. 당기중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
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구분 | 기초가액 | 증감 | 처분(실현) | 기말가액 |
건설공제조합 | 65,369 | - | - | 65,369 |
5. 장.단기대여금
당기 및 전기말 현재 당사의 장.단기대여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
대여처 | 당기 | 전기 |
단기대여금 | ||
영동.한양연립 재건축조합 | 4,354 | 4,354 |
진흥 2단지 재건축조합 | 132,919 | 132,919 |
청담 28번지 재건축조합 | - | 465,290 |
대표이사 | 120,800 | 120,800 |
㈜클레이맥스 | 544,001 | 379,001 |
㈜지플러스 | 587,000 | 587,000 |
㈜춘천골프아카데미 | 5,178,124 | 3,747,100 |
㈜디케이씨오엔 | 50,000 | |
㈜대광씨오엔 | 950,000 | |
㈜다린건설 | 25,000 | 25,000 |
㈜에이디디프라임 | 979,760 | - |
아이엠엠네트웍스㈜ | 500,000 | - |
소계 | 9,021,958 | 5,511,464 |
장기대여금 | ||
청담 29,30번지 재건축조합 | 248,042 | 248,042 |
㈜지플러스 | 1,841,478 | 1,841,478 |
소계 | 2,089,520 | 2,089,520 |
합계 | 11,111,478 | 7,600,984 |
6. 유형자산
당기 및 전기중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 천원) | |||||
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과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
기계장치 | 2 | 10,200 | - | (3,450) | 6,752 |
차량운반구 | 29,950 | - | - | (15,747) | 14,203 |
공구와기구 | 13 | - | - | - | 13 |
비품 | 32,571 | 39,909 | - | (27,323) | 45,157 |
합계 | 62,536 | 50,109 | - | (46,520) | 66,125 |
나. 전기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
기계장치 | 2 | - | - | - | 2 |
차량운반구 | 54,553 | - | - | (24,603) | 29,950 |
공구와기구 | 13 | - | - | - | 13 |
비품 | 36,213 | 14,594 | - | (18,236) | 32,571 |
합계 | 90,781 | 14,594 | - | (42,839) | 62,536 |
7. 금융리스자산
가. 당기 및 전기말 현재 당사는 한국아이비금융(주)와 차량운반구에 대하여 금융리스계약을 체결하였으며 해당 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
취득원가 | 80,345 | 80,345 |
감가상각누계액 | (68,967) | (59,620) |
기말장부가액 | 11,378 | 20,725 |
나. 금융리스에 대한 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
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구분 | 최소리스료 | 현재가치 |
1년 이내 | 10,692 | 9,162 |
1년 초과 5년 이내 | 8,019 | 7,630 |
합계 | 18,711 | 16,792 |
8. 단기차입금
당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
당좌차월 (주1) | 국민은행 | 5.42 | 9,557,792 | 3,867,967 |
운영차입금 (주1) | 우리은행 | 7.60 | 1,682,320 | 2,000,000 |
운영차입금 (주2) | 제일상호저축은행 | 11.00 | 4,000,000 | - |
할인어음 (주2) | 11.00 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
운영차입금 (주3) | 건설공제조합 | 1.80 | 243,250 | 269,250 |
동탄 PF 차입금 | 우리은행 | - | - | 7,448,527 |
주택사업비차입금 | 우리은행 | - | - | 4,575,000 |
운영차입금 (주4) | 현대스위스저축은행 | 10.5 | 14,784,525 | 15,000,000 |
운영차입금 (주4) | 현대스위스이저축은행 | 10.5 | 20,106,954 | 20,400,000 |
운영차입금 (주4) | 현대스위스삼저축은행 | 10.5 | 6,020,000 | 8,600,000 |
동탄 PF 차입금 | 흥국쌍용화재 | - | - | 1,320,000 |
관계회사 차입금 | 평산투자개발 | 8.5 | - | 600,000 |
운영차입금 | 대표이사 | - | 600,000 | - |
합계 | 59,394,841 | 66,480,744 |
(주1) 당기 및 전기말 현재 당사는 동 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 부동산 담보 제공 및 지급보증을 받고 있습니다(주석 10의 다 참조).
(주2) 당기 및 전기말 현재 당사는 동 차입금과 관련하여 각각 당좌수표 2매와 약속어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, 당사의 완성주택중 부천상가 및 골프회원권이 담보제공되어 있습니다(주석 10의 가 및 주석12의 가 참조).
(주3) 당기 및 전기말 현재 당사는 동 차입금과 관련하여 당사 보유 매도가능증권을 담보로 제공하고 있으며, 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 4의 다, 주석 10의 가 참조).
(주4) 당기말 현재 당사는 동 차입금과 관련하여 당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한 운영차입금 440억원에 대해서는 극동건설로부터 신용보증을 제공받고있습니다(주석 10의 다 참조).
9. 장기차입금
가. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
운영자금 | 대한주택보증㈜ | 1.05 | 269,333 | 269,333 |
당기말 현재 당사는 동 차입금과 관련하여 당사 보유 매도가능증권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4의 다, 주석 10의 가 참조).
나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |
---|---|
상환연도 | 금액 |
2013년 | 26,933 |
2014년 | 26,933 |
2015년 | 26,933 |
2016년 이후 | 188,534 |
합계 | 269,333 |
10. 담보제공자산 등
가. 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
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담보권자 | 담보제공자산 | 차입금액 | 담보방식 |
제일상호저축은행 | 골프회원권 | 2,400,000 | 담보제공 |
우리은행 | 장기금융상품 | 544,000 | |
건설공제조합 | 매도가능증권 | 243,250 | |
대한주택보증 | 매도가능증권 | 269,333 |
나. 당사는 당기말 현재 공동시행사인 청담 28번지 재건축조합의 차입금에 대하여 260억원(주석12의 다 참조)의 지급보증을 제공하고 있습니다.
다. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
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구분 | 보증제공자 | 보증 금액 | 채권자 | 관련 채권.채무 |
부동산담보제공(주1) | 대표이사 | 585,000 | 국민은행 | 당좌차월 |
정기예금 | 9,500,000 | |||
부동산담보제공 | 대표이사 | 654,000 | 우리은행 | 단기차입금 |
신용보증 | 극동건설㈜ | 15,000,000 | 현대스위스저축은행 | 단기차입금 |
20,400,000 | 현대스위스이저축은행 | |||
8,600,000 | 현대스위스삼저축은행 | |||
계약인허가지급보증 등 | 건설공제조합 | 1,822,469 | 시행사 | - |
주택분양보증(주2) | 대한주택보증㈜ | 25,829,527 | 입주예정자 | - |
공탁보증 등 | 서울보증보험㈜ | 300,000 | 당사 | - |
(주1) 당사는 대표이사로부터 동 담보제공 외에 연대보증 130억원을 제공받고 있습니다.
(주2) 대한주택보증㈜의 보증 이외에 극동건설㈜와 대표이사의 연대보증을 제공받고있습니다.
11. 퇴직급여충당부채
당기중 퇴직급여충당부채 및 관련계정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금 | 국민연금전환금 | 소계 |
기초잔액 | 682,056 | (506,123) | (4,474) | 171,459 |
당기전입액 | 146,804 | (25,712) | - | 121,092 |
당기지급액 | (32,323) | (12,144) | - | (44,467) |
기말잔액 | 796,537 | (543,979) | (4,474) | 248,084 |
12. 우발채무와 약정사항
가. 당기말 현재 견질로 제공한 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.
종류 | 제공처 | 제공목적 | 당기 | 제공금액 |
---|---|---|---|---|
약속어음 | 건설공제조합 | 차입금담보 | 1매 | 백지 |
제일상호저축은행 | 1매 | |||
당좌수표 | 제일상호저축은행 (*) | 2매 | ||
현대스위스이저축은행 | 1매 | |||
합계 | 5매 |
(*) 당기말 현재 제일상호저축은행에 견질로 제공된 당좌수표 2매 중 1매는 특수관계자인 ㈜지플러스의 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
나. 당기말 현재 당사의 차입 관련 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 약정처 | 약정한도액 | 사용금액 |
당좌차월 | 국민은행 | 10,000,000 | 9,557,792 |
융자약정 | 건설공제조합 | 914,850 | 243,250 |
일반자금대출 | 우리은행 | 2,000,000 | 1,682,320 |
제일상호저축은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
어음할인 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
일반자금대출 | 현대스위스저축은행 | 15,000,000 | 14,784,525 |
현대스위스이저축은행 | 20,400,000 | 20,106,954 | |
현대스위스삼저축은행 | 8,600,000 | 6,020,000 | |
합계 | 60,634,850 | 58,794,841 |
다. 당기말 현재 당사는 공동시행사인 청담 28번지 재건축조합과 약정을 통하여 공동시행사인 재건축조합이 제공한 대지에 약정 등에 의한 사업경비를 투입하고 대물변제조건으로 신축된 아파트를 제공하여야 하며, 일반분양분에 대하여는 일반분양사업자로서의 권리 및 의무를 부담하여야 하며, 재건축조합의 조합원들에게 이주비 대여 알선 및 무이자이주비에 대한 금리부담 등을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.또한 당사는 공동시행자인 재건축조합의 신축 아파트 건설을 위한 자금 차입에 260억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
라. 당사는 분양공사 및 도급공사에 대하여 공사이행책임을 지고 있으며, 각 공사별로 완공 후 2년에서 10년까지 하자보증책임을 지고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 공사의 기성부분에 대하여 건설공제조합, 대한주택보증㈜ 및 서울보증보험㈜의 지급보증서를 제출하고 있으며, 관련 충당부채를 하자보수충당부채로 설정하고있습니다.
당기 및 전기중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 102,601 | 131,746 |
기중설정 | 353,651 | 68,452 |
기중사용 | (151,027) | (69,889) |
환입 | (4,189) | (27,708) |
기말잔액 | 301,036 | 102,601 |
마. 당기말 현재 당사는 동탄 푸르지오 1,3단지에 대한 주택신축과 관련하여 발생한 PF차입금 및 공사미지급금에 대하여 다음과 같은 처분신탁약정을 체결하였습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
위탁자 | 수탁자 | 수익자 | 수익한도금액 | 신탁기간 |
당사 | 한국자산신탁㈜ | 1순위 우선수익자 (우리은행) |
3,510,000 | 2011년 10월 20일까지 |
2순위 우선수익자 (흥국쌍용화재) |
2,600,000 | |||
3순위 우선수익자 (대우건설) |
34,345,647 | |||
합계 | 40,455,647 |
13. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 500,000주이고, 발행한 주식수는 240,000주이며 1주당 액면금액은 10,000원입니다. 또한, 당기 및 전기중 자본금의 변동내역은 없습니다.
14. 특수관계자 거래
당기 및 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기 및 전기말 현재의 채권,채무내역은 다음과 같습니다.
가. 주요거래내역
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | ||
㈜클레이맥스 제이앤 |
㈜춘천골프 아카데미 |
합계 | ㈜춘천골프 아카데미 | |
매출 | 241,000 | 1,915,647 | 2,156,647 | 2,747,430 |
나. 채권.채무 내역
(1) 당기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구분 | ㈜클레이맥스 | ㈜클레이맥스 제이앤 |
㈜지플러스 | ㈜평산투자개발 | ㈜춘천골프 아카데미 |
임직원 등 |
채권 | ||||||
매출채권 | 331,452 | 265,100 | - | - | 9,262,840 | - |
장.단기대여금 | 544,001 | - | 2,428,478 | - | 5,178,124 | 120,800 |
미수금 | - | - | 51,040 | - | - | - |
미수수익 | 74,306 | - | 206,421 | - | 368,959 | 10,268 |
선급공사원가 | - | - | - | - | 202,387 | - |
소계 | 949,759 | 265,100 | 2,685,939 | - | 15,012,310 | 131,068 |
채무 | ||||||
단기차입금 | - | - | - | - | - | 600,000 |
미지급비용 | - | - | - | 51,000 | - | - |
공사선수금 | - | - | - | - | 811,935 | - |
소계 | - | - | - | 51,000 | 811,935 | 600,000 |
(2) 전기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구분 | ㈜클레이맥스 | ㈜지플러스 | ㈜평산투자개발 | ㈜춘천골프 아카데미 |
임직원 등 |
채권 | |||||
매출채권 | 331,452 | - | - | 9,626,840 | 4,647,305 |
장.단기대여금 | 379,001 | 2,428,478 | - | 3,747,100 | 120,800 |
미수금 | - | 40,480 | - | - | - |
미수수익 | 129,985 | 205,770 | - | 225,024 | 10,268 |
소계 | 840,438 | 2,674,728 | - | 13,598,964 | 4,778,373 |
채무 | |||||
단기차입금 | - | - | 600,000 | - | - |
미지급비용 | - | - | 51,000 | - | - |
분양선수금 | - | - | - | - | 946,208 |
공사선수금 | - | - | - | 2,727,582 | - |
소계 | - | - | 651,000 | 2,727,582 | 946,208 |
15. 공사현황
가 .당기말 당사가 수행한 주요 분양공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
공사명 | 계약금액 | 누적수익 | 당기수익 | 계약잔액 |
죽전타운하우스1315 | 50,309,656 | 7,386,803 | (1,953,642) | 44,876,495 |
죽전타운하우스1307 | 32,740,423 | 4,305,086 | 474,990 | 27,960,347 |
동탄657 | 22,705,671 | 485,127 | 11,290,879 | 10,929,665 |
동탄658-2 | 39,277,861 | 940,602 | 17,833,681 | 20,503,578 |
합계 | 145,033,611 | 30,951,299 | 27,645,908 | 104,270,085 |
나. 당기말 당사가 수행한 도급공사의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
공사명 | 발주처 | 계약금액 | 누적수익 | 당기수익 | 계약잔액 |
춘천골프장 | ㈜춘천골프아카데미 | 5,400,500 | 1,915,647 | 1,915,647 | 3,484,853 |
산업대학교 | 서울과학기술대학교 | 1,645,759 | 1,645,759 | 1,645,759 | - |
클레이맥스 영암 | ㈜클래이맥스제이앤 | 241,000 | 241,000 | 241,000 | - |
남양주공동주택 | ㈜대광씨오엔 | 1,200,000 | 83,871 | 83,871 | 1,116,129 |
합계 | 8,487,259 | 3,886,277 | 3,886,277 | 4,600,982 |
다. 당기말 당사가 수행한 도급공사의 누적공사수익과 공사대금청구내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
공사명 | 발주처 | 누적공사 수익 |
당기대금 청구액 |
공사대금 청구누계액 |
공사대금 회수누계액 |
공사대금 미회수액 |
춘천골프장 | ㈜춘천골프아카데미 | 1,915,647 | 3,000,340 | 3,000,340 | 1,500,000 | 1,500,340 |
산업대학교 | 서울과학기술대학교 | 1,645,647 | 1,810,335 | 1,810,335 | 1,810,335 | - |
클레이맥스 영암 | ㈜클래이맥스제이앤 | 241,000 | 265,100 | 265,100 | - | 265,100 |
남양주공동주택 | ㈜대광씨오엔 | 83,871 | 385,000 | 385,000 | 385,000 | - |
합계 | 3,886,165 | 5,460,775 | 5,460,775 | 3,695,335 | 1,765,440 |
라. 당기말 현재 당사의 공사계약잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 분양공사 | 도급공사 | 합계 |
기초계약잔액 | 139,948,274 | 3,900,000 | 143,848,274 |
증액(감액) | (8,032,281) | (639,500) | (8,671,781) |
신규계약금액 | - | 5,226,759 | 5,226,759 |
당기수익금액 | 27,645,908 | 3,886,277 | 31,532,185 |
기말계약잔액 | 104,270,085 | 4,600,982 | 108,871,067 |
16. 부가가치 계산내역
당기 및 전기중 부가가치 계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 판매비와관리비 | 분양원가 | 공사원가 | 합계 |
급여 | 883,087 | 212,440 | 145,692 | 1,241,219 |
퇴직급여 | 118,766 | 15,887 | 12,151 | 146,804 |
복리후생비 | 270,050 | 35,465 | 33,251 | 338,766 |
지급임차료 | 78,485 | 6,473 | 14,196 | 99,154 |
세금과공과 | 192,832 | 1,851,687 | 416 | 2,044,935 |
감가상각비 | 18,676 | 1,481 | 26,363 | 46,520 |
합계 | 1,561,896 | 2,123,433 | 232,069 | 3,917,398 |
나. 전기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 판매비와관리비 | 분양원가 | 공사원가 | 합계 |
급여 | 768,379 | 277,351 | 26,800 | 1,072,530 |
복리후생비 | 233,553 | 51,438 | - | 284,991 |
지급임차료 | 104,782 | 16,880 | 800 | 122,462 |
세금과공과 | 151,297 | 98,680 | - | 249,977 |
감가상각비 | 40,233 | 2,606 | - | 42,839 |
합계 | 1,298,244 | 446,955 | 27,600 | 1,772,799 |
17. 현금흐름표
당기 및 전기의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
용지의 미완성주택대체 | 103,094 | 3,204,880 |
금융리스부채의 유동성대체 | 9,162 | 8,126 |
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 | ||
당기순이익 | 437,834 | 630,731 | ||
기타포괄손익: | - | (618) | ||
매도가능증권평가이익 | - | (618) | ||
포괄이익 | 437,834 | 630,113 |
|