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제 4 기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 |
제 3 기 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지 |
회사명 : 리얼베스트(주) |
1. 회사의 개요
당사는 부산광역시 동래구 온천동 161-1번지에 소재하고 있으며 2007년 11월 12일 부동산매매업 등을 목적으로 리바이던에셋(주)로 설립되었으며, 2008년 4월 리얼베스트(주)로 상호를 변경하였습니다. 현재 당사의 자본금은 500억원이며 대표이사는 안재현입니다.
한편, 당사의 주주는 SK건설(주)로서 100%지분을 소유하고 있습니다.
2. 주요 회계처리방침
당사의 재무제표는 일반적으로 인정된 기업회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 상품인 부동산 매출수익의 경우 법적 소유권이 구매자에게 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 다만 법적 소유권이 이전되기 전이라도 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 실질적으로 이전되고 당사가 계약을 위하여 더 이상 중요한 행위를 수행할 의무가 없는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
또한 임대수익의 경우 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
(2) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재 매출채권 및 미수금의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
당사는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다. 다만, 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 단기매매증권은 유동자산(단기투자자산등)으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 재무제표일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무제표일로 부터 1년이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
가. 단기매매증권
단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가액으로 평가하며 미실현 보유손익은 단기매매증권평가손익으로 기간손익에 계상하고 있습니다.
나. 만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고, 상각후 취득원가로 계상하고 있습니다. 취득원가와 액면가액과의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
다. 매도가능증권
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에,상각후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
(5) 유형자산의 평가와 감가상각
당사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용년수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.
당사는 유형자산의 감가상각비를 아래의 경제적 내용년수를 적용하여 정액법에 의하여 계산하고 있습니다.
계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
---|---|
비 품 | 5년 |
건 물 | 50년 |
또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산의 평가와 감가상각
무형자산은 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
(7) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(8) 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용의 계산
당사는 일시적 차이로 인하여 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액이 법인세비용을 초과하는 경우 그 초과하는 금액과 이월결손금 등에서 발생한 법인세 효과를 이연법인세자산으로 계상하고 있으며, 일시적 차이로 인하여 법인세비용이 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 초과하는 경우 그 초과하는 금액을이연법인세부채로 계상하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산의 경우 일시적 차이 및이월결손금에서 발생하는 법인세 효과의 실현가능성이 거의 확실한 경우에만 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
재무제표일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 거 래 처 | 금 액 | 제 한 내 용 |
---|---|---|---|
장기금융상품 | 다이소(임차인) | 50,000 | 질권설정 |
재무제표에 대한 주석-계속
4. 보유토지의 공시지가
당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 백만원) |
계정과목 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
---|---|---|---|---|
토 지 | 부산시 동래구 온천동 153-8외 | 2,321.98 | 10,309 | 4,566 |
<전기>
(단위 : 백만원) |
계정과목 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
---|---|---|---|---|
토 지 | 부산시 동래구 온천동 153-8외 | 6,126.83 | 17,890 | 8,652 |
5. 유형자산의 변동
당기 및 전기중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) |
계정과목 | 기초 장부가액 | 증가액 | 감소액 | 감가상각액 | 기말 장부가액 |
---|---|---|---|---|---|
토 지 | 17,889,574 | 1,182,652 | 8,763,528 | - | 10,308,698 |
건 물 | 48,241,516 | 5,336,587 | 17,654,215 | 887,402 | 35,036,486 |
비 품 | 108,715 | 5,055 | 7,187 | 35,896 | 70,687 |
합 계 | 66,239,805 | 6,524,294 | 26,424,930 | 923,298 | 45,415,871 |
재무제표에 대한 주석-계속
<전기>
(단위 : 천원) |
계정과목 | 기초 장부가액 | 증가액 | 감소액 | 감가상각액 | 기말 장부가액 |
---|---|---|---|---|---|
토 지 | - | 17,889,574 | - | - | 17,889,574 |
건 물 | - | 49,593,678 | - | 1,352,162 | 48,241,516 |
비 품 | 131,250 | 11,508 | - | 34,043 | 108,715 |
합 계 | 131,250 | 67,494,760 | - | 1,386,205 | 66,239,805 |
6. 장·단기차입금
(1) 재무제표일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
차입처 | 이자율 | 당기 | 전기 |
---|---|---|---|
에스케이건설 | 9% | 7,771,130 | 9,771,130 |
현대스위스이상호저축은행 | 9% | 7,553,000 | 7,862,000 |
합 계 | 15,324,130 | 17,633,130 |
(2) 재무제표일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
금융기관 | 당 기 | 전 기 | 상환방법 | 연 이자율 |
---|---|---|---|---|
국민은행 | 5,915,149 | 19,364,891 | 분할상환 | 4.06% |
유동성장기부채 | (-)2,397,000 | (-)5,809,467 | ||
장 기 차 입 금 | 3,518,149 | 13,555,424 |
재무제표에 대한 주석-계속
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
종류 | 당기말 잔액 | 연도별 상환금액 | |
---|---|---|---|
12년 | 13년 | ||
장기차입금 | 3,518,149 | 2,638,612 | 879,537 |
7. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기초잔액 | 55,720 | 12,165 |
퇴직금지급액 | 11,309 | - |
당기설정액 | 47,047 | 43,555 |
기말잔액 | 91,458 | 55,720 |
8. 자본금
재무상태표일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
1) 발행할 주식의 총수 : 보통주 40,000,000주
2) 1주의 금액 : 5,000 원
3) 발행한 주식의 수 : 보통주 10,000,000주
재무제표에 대한 주석-계속
9. 이연법인세자산(부채) 및 법인세 비용
(1) 당기 및 전기의 법인세산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
법인세 부담액 | - | - |
일시적 차이로 인한 이연법인세자산의 변동액 | - | - |
일시적 차이로 인한 이연법인세부채의 변동액 | - | - |
법인세 비용 | - | - |
(2)재무제표일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습 니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
---|---|---|---|---|
법인세비용차감전순손실 | 5,666,694 | 5,574,183 | ||
적용세율에 따른 법인세 | - | - | ||
조정사항 | - | - | ||
법인세비용 | - | - | ||
유효법인세율(주1) | (주2) | (주2) |
(주1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
(주2) 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 산출하지 아니함.
(3) 재무제표일 현재 이월결손금등과 관련한 이연법인세 자산은 향후 당사의 이익 전환가능성을 합리적이며 신뢰할 수 있게 예측할 수 없어 인식하지 아니하였 습니다.
재무제표에 대한 주석-계속
10. 주당순이익
(1) 가중평균유통보통주식수
<당기>
기간 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
---|---|---|---|
2010.1.1 ~ 2010.12.31 | 10,000,000 | 365/365 | 10,000,000 |
<전기>
기간 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
---|---|---|---|
2009.1.1 ~ 2009.12.31 | 10,000,000 | 365/365 | 10,000,000 |
(2) 기본주당순손실의 계산 내역
(단위 : 원, 주) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
손익계산서상 당기순손실 | 5,666,694,052 | 5,574,183,728 |
가중평균유통보통주식수 | 10,000,000 | 10,000,000 |
기본주당순손실 | 567 | 557 |
재무제표에 대한 주석-계속
11. 부가가치계산에 필요한 계정
당사의 임대원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급 여 | 509,815 | 468,595 |
복 리 후 생 비 | 113,501 | 110,261 |
감 가 상 각 비 | 923,298 | 1,386,205 |
세 금 과 공 과 | 428,065 | 199,180 |
지 급 임 차 료 | 44,772 | 41,733 |
합 계 | 2,019,451 | 2,205,974 |
12. 현금의 유입과 유출이 없는 거래
당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
장기차입금 유동성대체 | 2,397,000 | 5,809,467 |
상품의 계정재분류 | 6,519,239 | 67,483,252 |
유형자산의 계정재분류 | 26,417,743 | - |
재무제표에 대한 주석-계속
13. 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계의 형성
사유 | 특수관계자 명칭 |
---|---|
당사의 지배회사 | SK건설주식회사 |
동일 지배회사 하의 다른 종속회사 |
SK D&D(주), 펜타포트개발,(주)펜타포트, SK건설남경유한공사 Betek Corporation, SKEC(Thai), Ltd., 엠케이에스게런티(유), |
기타의 특수관계 | (주)킨텍스몰 |
(2) 기중 특수관계자와 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) |
특수관계자구분 | 거래처 | 내 역 | 금 액 |
---|---|---|---|
지배회사 | SK건설(주) | 단기차입금 상환 | 2,000,000 |
SK건설(주) | 이자비용 | 762,845 | |
SK건설(주) | 임대료수입 | 162,577 | |
SK건설(주) | 임대보증금 | 270,000 | |
동일 지배회사 하의 다른 종속회사 | SK디앤디(주) | 용역매출 | 71,743 |
기타의 특수관계 | (주)킨텍스몰 | 용역매출 | 231,890 |
재무제표에 대한 주석-계속
<전기>
(단위 : 천원) |
특수관계자구분 | 거래처 | 내 역 | 금 액 |
---|---|---|---|
지배회사 | SK건설(주) | 매입 | 600 |
SK건설(주) | 단기차입금차입 | 3,000,000 | |
SK건설(주) | 이자비용 | 842,094 | |
SK건설(주) | 임대료수입 | 100,300 | |
동일 지배회사 하의 다른 종속회사 | SK디앤디(주) | 지급수수료 등 | 98,016 |
(3)기말 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원) |
특수관계자구분 | 거래처 | 내 역 | 금 액 |
---|---|---|---|
지배회사 | SK건설(주) | 단기차입금 | 7,771,130 |
SK건설(주) | 미지급이자 | 47,904 | |
SK건설(주) | 임대보증금 | 270,000 | |
동일 지배회사 하의 다른 종속회사 | SK디앤디(주) | 미지급금 | 996 |
기타의 특수관계 | (주)킨텍스몰 | 미수금 | 29,700 |
재무제표에 대한 주석-계속
<전기>
(단위 : 천원) |
특수관계자구분 | 거래처 | 내 역 | 금 액 |
---|---|---|---|
지배회사 | SK건설(주) | 단기차입금 | 9,771,130 |
SK건설(주) | 미지급이자 | 148,414 | |
SK건설(주) | 임대보증금 | 500,000 | |
동일 지배회사 하의 다른 종속회사 | SK디앤디(주) | 미지급금 | 11,733 |
14. 우발사항 및 약정사항
(1) 소송중인 사건
당사는 당기말 현재 임대자산중 임대료 기한이 만료된 임대자에 대해 1건의 명도소송을 진행하고 있으며, 그 소송금액은 20,181천원입니다.
(2)약정사항
당사는 당기말 현재 현대스위스이상호저축은행과 1,000백만원 한도의 회전대출 약정을 맺고 있으며 그 실행잔액은 없습니다.
15. 담보설정내역
당사는 일시적인 임대상품에 대한 임차인의 전세권설정금액은 당기말 현재 150,000천원(전기말 6,579,000천원)이며, 당사의 차입금에 대한 토지, 건물 및 상품의 근저당설정금액은 국민은행 15,334,950천원, 현대스위스이상호저축은행 12,862,700천원입니다.
재무제표에 대한 주석-계속
16. 당사의 재무제표를 사실상 확정한 일자와 승인기관
당사의 재무제표는 2011년 3월 18일 개최될 주주총회에서 수정, 승인되는 경우를 제외하고는 2011년 3월 4일자 이사회에서 확정됩니다.
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