|
제 9 기 2010년 12월 31일 현재 |
제 8 기 2009년 12월 31일 현재 |
한솔건설주식회사 |
1. 회사의 개요 :
회사는 한솔디앤씨주식회사로부터 토목 및 건축시공 부문을 분할하여 상법 제530조의 2 이하에서 규정하고 있는 기업분할절차에 따라 2002년 11월 29일을 분할기일로 하고 상호를 한솔파크건설주식회사로 하여 설립되었으며, 2002년 12월 31일자 임시주주총회의 결의에 의거 상호를 한솔파크건설주식회사에서 한솔건설주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 한솔디앤씨(주), 한솔파텍(주), 한솔캐피탈(주)를 2004년6월 21일을 합병기준일로 하여 흡수합병하였으며, 서울특별시 송파구 방이동에 본사를 두고 있습니다.
회사는 2010년 12월 8일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제34조에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차를 신청하였고, 동 법원은 2010년 12월 9일 회생채권자 및 회생담보권자에 대한 포괄적 금지명령과 회사 재산보전처분을 결정하였으며, 2011년 1월 4일부로 회사에 대하여 회생절차개시결정을 하였습니다.
2010년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 81,183백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
---|---|---|
한솔제지(주) | 8,045,395 | 49.55% |
한솔EME(주) | 8,191,225 | 50.45% |
16,236,620 ============= |
100% ============= |
2. 중요한 회계정책 :
회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 건설형공사계약 -
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
회사의 공사현장 중 양산그레비스골프장 및 안동탑블리스CC 건설공사의 경우 당기말 현재 공사계약과 관련된 경제적 효익이 건설사업자에게 유입될 가능성이 높지 않아, 공사수익을 인식하지 아니하였습니다.
나. 대손충당금 -
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 장래의 대손예상액을 기초로대손충당금을 설정하고 있습니다.
다. 재고자산의 평가 -
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 매기말의 실지재고조사에 의하여 파악되고 주택, 상가 및 용지는 개별법, 기타는 이동평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 가설재는 취득원가에서 사용정도에 따라 계산된 손료를 차감한 금액으로 평가됩니다.
계속;
2. 중요한 회계정책, 계속 :
다. 재고자산의 평가, 계속 -
또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있으며, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 이를 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
라. 선급공사비 -
회사는 계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출 중 개별적으로 식별가능하며, 신뢰성 있게 측정될 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사비로 계상하며 당해 공사를 착공한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
마. 유가증권의 평가 -
회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.
계속;
2. 중요한 회계정책, 계속 :
마. 유가증권의 평가, 계속 -
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권에 대해서는 적절한 공정가액 평가를 위한 평가방법 선택의 어려움과 기초자료 신뢰성 결여에 따른 공정가치 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급 등을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
계속;
2. 중요한 회계정책, 계속 :
바. 지분법적용투자주식의 평가 -
회사는 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고, 취득 시점 이후 지분법피투자회사의 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 오류 및 회계변경에 의해 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용회사의 결손금 등이 누적되어 장부가액이 영 이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 있으며, 지분법 적용을 중지한 후 지분법피투자회사의 당기이익이 발생한 경우에는 지분법 적용중지기간 동안 미인식한 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며 지분법피투자회사가 유상증자 등을 한 경우에는 전기이전 미인식 손실을 전기이월이익잉여금의 감소로 지분법적용투자주식에 반영합니다.
회사는 지분법적용투자주식의 장부가액과 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액을 비교하여 그 차이가 중요할 경우 지분법적용투자주식 감액손실을 인식하고 있습니다. 감액손실 인식 후 지분법적용투자주식의 회수가능가액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 감액손실 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
계속;
2. 중요한 회계정책, 계속 :
바. 지분법적용투자주식의 평가, 계속 -
1) 투자차액의 처리 -
회사는 피투자회사의 주식취득 당시 회사의 투자계정의 금액과 피투자회사의 순자산가액의 공정가액중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, 그 차액에 관하여 투자차액은 경제적 효익이 유입될 것을 고려하여 5년의 기간동안 정액법으로상각하며, 부의 투자차액은 계약서상 명시된 미래의 손실이나 비용에 대해서는 실제 발생시에 일시환입하며 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액에 해당하는 금액까지는 비화폐성자산 중 상각가능한 자산의 가중평균내용연수에 걸쳐 정액법으로 환입하고 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액을 초과하는 금액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 한편, 피투자회사의 유상증자 등으로 인하여 피투자회사에 대한 회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익으로 처리하고 있습니다.
2) 내부거래미실현손익의 제거 -
회사와 회사의 피투자회사의 거래에 의하여 발생한 내부거래손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현 손익으로 하여 제거하고 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
3) 해외피투자회사 재무제표의 환산 -
회사는 해외 지분법피투자회사의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 취득당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :
사. 유형자산의 평가 및 동 감가상각방법 -
토지는 최소한 3년의 주기로 공정가치로 평가됩니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로구성되어 있습니다. 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
추정내용연수 | 감가상각방법 | |
---|---|---|
건 물 | 50 년 | 정액법 |
구 축 물 | 25 년 | 정액법 |
차 량 운 반 구 | 4 년 | 정률법 |
공구기구비품 | 4 년 | 정률법 |
기타유형자산 | 4 년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계속;
2. 중요한 회계정책, 계속 :
사. 유형자산의 평가 및 동 감가상각방법, 계속 -
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
아. 무형자산의 평가방법 -
회사의 무형자산은 당해 자산의 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 추정내용연수에 따라 정액법으로 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
자. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) -
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제와 세액감면등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한,자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동 항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
계속;
2. 중요한 회계정책, 계속 :
차. 사채발행비 및 사채할인발행차금 -
회사는 사채발행비를 사채발행가액에서 조정하여 사채할인발행차금으로 처리하고 있으며, 사채할인발행차금은 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
카. 퇴직급여충당부채 -
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직중인 종업원과 퇴직연금의수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
타. 충당부채와 우발부채 -
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :
파. 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리 -
회사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다.
하. 측정상의 중요한 가정 -
대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준은 특정 자산, 부채, 수익과 비용에 대하여 측정과 가정이 필요한 경우가 있습니다. 이러한 측정은 주로 미결제거래나 보고기간종료일 후 발생사건과 관련되어 있습니다. 이러한 측정과 가정은 차기의 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험이 있습니다.
3. 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품 :
2010년과 2009년 12월 31일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다(주석 15참조).
계정과목 | 구 분 | 금액(천원) | 제한사유 | |
---|---|---|---|---|
2010.12.31 | 2009.12.31 | |||
단기금융상품 | 정기예금 | \ 307,692 | \ 141,692 | 하자보증 등 담보 |
정기예금 | - | 932,000 | CR REITS 관련 지급보증 담보 | |
보통예금 | - | 163 | 단기 차입금 담보 | |
소계 | \ 307,692 ============= |
\ 1,073,855 ============= |
||
장기금융상품 | 정기예금 | \ - | \ 38,000 | 하자보증 등 담보 |
별단예금 | 13,000 | 13,000 | 당좌개설보증금 | |
소계 | \ 13,000 ============= |
\ 51,000 ============= |
계속;
3. 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품, 계속 :
당기와 전기말 현재 신한은행 등에 예치되어 있는 보통예금 중 각각 475백만원 및 9,749백만원은 회사명의로 되어 있으나, 시행사와의 공동명의 계좌이거나 분양대금 등을 관리하기 위한 것으로서 회사의 자산으로 계상되어 있지 않습니다.
4. 공사계약 :
가. 당기 및 전기 중 수행된 주요 도급(분양)공사 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
(1) 당기
구분 | 공사명 | 기초 공사계약 잔액 |
계약증감액 | 매출 | 이월계약잔고 |
---|---|---|---|---|---|
도급공사 | 한솔미술관 | \ 22,379,165 | \ - | \ 3,042,159 | \ 19,337,006 |
안동탑블리스CC | 11,776,730 | 1,596,000 | - | 13,372,730 | |
동대문디자인플라자 | 18,321,456 | 933,747 | 3,660,895 | 15,594,308 | |
의왕포일A-1BL주공아파트 | 21,312,773 | 166,079 | 19,054,316 | 2,424,536 | |
김포군부대이전공사 | 25,625,343 | 7,399,982 | 32,818,148 | 207,177 | |
한솔솔파크(포항효자동)(*1) | 76,238,187 | (2,000,000) | 12,010,001 | 62,228,186 | |
문경성덕도유지재단본부신축 | - | 9,070,000 | 8,986,918 | 83,082 | |
서울키즈센터건립공사 | - | 10,485,250 | 1,324,732 | 9,160,518 | |
용인서천1BL아파트건설공사3공구 | - | 50,611,094 | - | 50,611,094 | |
기타 | 75,704,644 | 70,268,683 | 39,443,473 | 106,529,854 | |
합 계 | \ 251,358,298 ============= |
\ 148,530,835 ============ |
\ 120,340,642 ============= |
\ 279,548,491 ============= |
(*1) 한솔솔파크(포항효자동) 현장은 보고기간종료일 이후 발주처가 계약의 타절을 통보하였으며, 회사는 이와 관련한 소송을 진행 중입니다.
계속;
4. 공사계약, 계속 :
(2) 전기
구분 | 공사명 | 기초 공사계약 잔액 |
계약증감액 | 매출 | 이월계약잔고 |
---|---|---|---|---|---|
도급공사 | 안동탑블리스CC | \ 29,137,692 | \ - | \ 17,360,962 | \ 11,776,730 |
포항장량1BL아파트1공구 | 25,188,413 | 2,186,479 | 19,513,561 | 7,861,331 | |
동대문디자인플라자 | - | 22,423,173 | 4,101,717 | 18,321,456 | |
홈플러스간석점증측 | - | 8,730,000 | 8,730,000 | - | |
의왕포일A-1BL주공아파트 | - | 27,934,567 | 6,621,794 | 21,312,773 | |
김포군부대이전공사 | - | 27,034,418 | 1,409,076 | 25,625,342 | |
고려구로1빌딩대수선 | - | 4,250,000 | 1,070,041 | 3,179,959 | |
한솔솔파크(포항효자동) | - | 76,332,800 | 94,613 | 76,238,187 | |
기타 | 181,367,183 | 19,540,680 | 113,865,343 | 87,042,520 | |
분양공사 | 해운대주상복합(자체) | - | 12,239,181 | 12,239,181 | - |
합 계 | \ 235,693,288 ============ |
\ 200,671,298 ============ |
\ 185,006,288 ============ |
\ 251,358,298 ============ |
회사는 상기 도급공사계약과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 선급금 및 계약이행보증, 하자보수보증 및 기타 공사보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).
한편, 2010년 12월 31일 현재 회사의 진행중인 공사와 관련하여 향후 예상되는 공사손실에 대해서는 공사손실충당부채 77백만원을 계상하였습니다(주석 15 참조).
나. 기중에 공사가 종료되었거나, 기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
누적공사원가 | \ 345,774,879 | \ 388,921,906 |
누적손익 | 1,633,882 | 46,326,962 |
계속;
4. 공사계약, 계속 :
다. 합작도급공사 계약현황(단위:천원)
(1) 당기
구분 | 공사명 | 총 도급금액 | 지분율 |
---|---|---|---|
합작도급 | 황도교가설공사 | 11,797,827 | 40.0% |
원천교차로지하차도 | 27,649,270 | 80.0% | |
포항장량1BL아파트1공구 | 35,005,379 | 80.0% | |
동대문디자인플라자 | 233,569,200 | 10.0% | |
김포군부대이전공사 | 43,043,000 | 80.0% | |
노량진역환승로공사 | 10,286,251 | 40.0% | |
운천탄동간도로공사 | 33,100,625 | 49.0% | |
분당선외3역사승강설비공사 | 10,992,675 | 60.0% | |
서울키즈센터건립공사 | 19,064,091 | 55.0% | |
여수엑스포숙박시설 | 12,881,636 | 34.0% | |
상주영덕간도로공사2공구 | 71,284,745 | 15.0% | |
용인서천1BL아파트건설공사3공구 | 63,263,867 | 80.0% | |
합 계 | \ 571,938,566 ============= |
(2) 전기
구분 | 공사명 | 총 도급금액 | 지분율 |
---|---|---|---|
합작도급 | 황도교가설공사 | \ 11,691,945 | 40.0% |
원천교차로지하차도 | 27,649,270 | 80.0% | |
포항장량1BL아파트1공구 | 35,203,823 | 80.0% | |
동대문디자인플라자 | 224,231,730 | 10.0% | |
김포군부대이전공사 | 33,793,023 | 80.0% | |
합 계 | \ 332,569,791 ============= |
계속;
4. 공사계약, 계속 :
라. 주요공사별 공사대금청구액 및 미회수액(단위:천원)
(1) 당기
구분 | 공사명 | 누적 청구액 | 미회수액 | 공사선수금 | |
---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 공사미수금 | ||||
도급공사 | 한솔솔파크(부산연산) | \ 25,146,787 | \ 16,825,708 | \ - | \ - |
양산그레비스골프장(*1) | 74,690,000 | 11,663,547 | - | 252,564 | |
안동탑블리스CC(*1) | 38,443,900 | 18,799,245 | - | - | |
화천군용시설신축 | 16,710,100 | 7,302,100 | - | - | |
홈플러스강서점증축 | 9,146,500 | 37,455 | - | - | |
문경성덕도유지재단본부신축 | 10,047,207 | 483,195 | - | 83,082 | |
의왕포일A-1BL아파트(주공) | 26,375,500 | - | - | 688,840 | |
원천교차로지하차도 | 14,948,000 | - | 1,174,220 | 61,271 | |
포항장량1BL아파트1공구(주공) | 28,037,149 | - | 508,032 | 42,294 | |
동대문디자인플라자 | 8,068,712 | - | 427,419 | - | |
김포군부대이전공사 | 35,814,560 | 7,550,634 | 3,302,792 | 76,409 | |
서울키즈센터건립공사 | 2,202,050 | - | 516,209 | 677,131 | |
한솔미술관 | 18,010,539 | 951,885 | - | 8,610,223 | |
오크밸리단독식콘도신축 | 849,200 | 102,144 | 187,997 | - | |
기타 | 383,991,440 | 49,010,154 | 4,028,005 | 3,233,163 | |
분양공사 | 해운대주상복합(자체) | 44,373,748 | 66,396 | - | - |
합 계 | \736,855,392 =========== |
\112,792,463 ============ |
\10,144,674 =========== |
\ 13,724,977 =========== |
(*1) 회사의 공사현장 중 양산그레비스골프장 및 안동탑블리스CC 건설공사의 경우 당기말 현재 공사계약과 관련된 경제적 효익이 건설사업자에게 유입될 가능성이 높지 않아, 공사수익을 인식하지 아니하였으며, 이와 관련하여 재무상태표와 손익계산서에 인식되지 아니한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
공사명 | 공사수익 미인식액 | 매출채권 미인식액 | 공사미수금 미인식액 |
---|---|---|---|
양산그레비스골프장 | 4,615,881 | 4,615,881 | - |
안동탑블리스CC | \ 12,594,754 | \ 8,725,730 | \ 3,869,024 |
계 | \ 17,210,635 ================= |
\ 13,341,611 ================= |
\ 3,869,024 ================= |
4. 공사계약, 계속 :
(2) 전기
구분 | 공사명 | 누적 청구액 | 미회수액 | 공사선수금 | |
---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 공사미수금 | ||||
도급공사 | 정동상림원 | \ 63,348,094 | \ 33,580 | \ - | \ - |
한솔솔파크(이천Ⅲ) | 30,784,225 | 15,353,232 | 3,752,562 | - | |
예천대중골프장 | 48,811,400 | 2,495,100 | - | - | |
안동탑블리스CC | 28,880,500 | 18,211,575 | - | 31,730 | |
화천군용시설신축 | 15,396,700 | 5,988,700 | 1,091,322 | - | |
고려구로1빌딩대수선공사 | - | - | 1,070,041 | - | |
의왕포일A-1BL아파트(주공) | 4,230,000 | - | 2,392,794 | - | |
황도교가설공사 | 2,898,117 | 3,270 | 596,054 | - | |
원천교차로지하차도 | 9,488,000 | - | 2,065,972 | - | |
포항장량1BL아파트1공구(주공) | 19,264,990 | - | 1,796,470 | - | |
동대문디자인플라자 | 4,861,945 | - | - | 318,234 | |
노량진역환승통로토목공사 | 27,160 | - | - | 27,160 | |
스키빌리지콘도D신축 | 41,314,900 | 2,350,791 | - | 30,576 | |
한솔뮤지엄신축공사 | 7,051,679 | - | - | 1,689,782 | |
기타 | 390,547,880 | 76,594,382 | 6,082,150 | 878,144 | |
분양공사 | 해운대주상복합(자체) | 44,373,748 | 567,459 | - | - |
합 계 | \711,279,338 =========== | \121,598,089 =========== | \18,847,365 =========== | \ 2,975,626 =========== |
당기말과 전기말 현재 회사의 공사 매출채권 중 화천군용시설신축공사 등 일부 현장에 대한 매출채권은 장ㆍ단기차입금, 사채 및 중첩적으로 인수한 채무에 대한 담보 또는 동 중첩적으로 인수한 채무를 지급보증한 특수관계자인 한솔이엠이(주)에 대한 지급보증의 대가로 담보 제공되어 있습니다(주석 11, 12, 13, 15 와 19 참조).
5. 장ㆍ단기대여금 :
2010년과 2009년 12월 31일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 금액 | |
---|---|---|
2010.12.31 | 2009.12.31 | |
(단기대여금) | ||
사업비대여금 | \ 71,439,170 =================== |
\ 65,686,244 ================== |
(장기대여금) | ||
케이엘산업개발(주) | - | 40,000 |
\ - =================== |
\ 40,000 ================== |
6. 장기매도가능증권 :
가. 2010년과 2009년 12월 31일 현재의 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 2010.12.31 | 2009.12.31 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 보유주식수 (주) |
지분율 (%) |
취득원가 | 공정가액 또는 순자산가액 |
장부가액 | 장부가액 | |
시장성 있는 주식 | 한솔LCD(주) | - | - | \ - | \ - | \ - | \ 9,574,800 |
시장성 없는 주식 | (주)중앙일보사 | 307 | 0.01 | 21,511 | 5,200 | 21,511 | 21,511 |
대한주택보증(주) | 245,271 | 0.04 | 5,135,000 | 1,395,703 | 274,529 | 274,529 | |
(주)라미텍 | 10,000 | 19.00 | 100,000 | - | - | - | |
한솔이팩스(주) | 9,950 | 20.00 | 49,750 | - | - | - | |
소 계 | 5,306,261 | 1,400,903 | 296,040 | 296,040 | |||
출자금 | 건설공제조합 | 1,325 | 0.11 | 1,616,211 | 1,763,472 | 1,616,211 | 4,930,323 |
전기공제조합 | 300 | 0.01 | 75,625 | 92,219 | 75,625 | 75,625 | |
정보통신공제조합 | 57 | 0.01 | 15,364 | 19,127 | 15,364 | 15,364 | |
소방산업공제조합 | 40 | 0.02 | 20,000 | 18,807 | 20,000 | - | |
소 계 | 1,727,200 | 1,893,625 | 1,727,200 | 5,021,312 | |||
국공채 | 국민주택채권 | - | - | 11,810 | 11,220 | 11,220 | 67,260 |
서울도시철도공채 | - | - | 130,520 | 121,748 | 121,749 | 115,008 | |
지역개발공채 | - | - | 13,015 | 12,300 | 12,300 | 4 | |
소 계 | 155,345 | 145,268 | 145,269 | 182,272 | |||
합 계 | \ 7,188,806 ============== |
\ 3,439,796 ============== |
\ 2,168,509 ============== |
\ 15,074,424 ============== |
시장성 없는 주식 및 출자금은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있는 바, 순자산가액은 당기말 현재 감사받지 아니한 재무제표를 근거로 하여 산정하고 있습니다.
상기 매도가능증권 중 (주)중앙일보사, 대한주택보증(주)에 대한 주식 및 건설공제조합, 전기공사공제조합에 대한 출자금과 서울도시철도공채는 회사의 장ㆍ단기차입금 및 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 11,12,13과 15 참조).
당기말 현재 회사가 보유하고 있는 국공채 가운데 23,520천원은 당기말로부터 1년초과 5년 내에 121,749천원은 5년 초과 10년 내에 만기가 도래합니다.
6. 장기매도가능증권, 계속 :
나. 당기와 전기중 장기매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
구 분 | 기초잔액 | 평가증(감)액 | 손익반영액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
상장주식 | \ 4,751,345 | \ - | \ (4,751,345) | \ - |
국공채 | (27,903) | 10,509 | 7,317 | (10,077) |
소 계 | 4,723,442 | 10,509 | (4,744,028) | (10,077) |
이연법인세 | (1,039,157) | (4,529) | 1,043,686 | - |
합 계 | \ 3,684,285 ============= |
\ 5,980 =============== |
\ (3,700,342) =============== |
\ (10,077) =============== |
(2) 전기
구 분 | 기초잔액 | 평가증(감)액 | 손익반영액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
상장주식 | \ (2,358,945) | \ 14,395,272 | \ (7,284,982) | \ 4,751,345 |
국공채 | (6,882) | (27,903) | 6,882 | (27,903) |
소 계 | (2,365,827) | 14,367,369 | (7,278,100) | 4,723,442 |
이연법인세 | 520,481 | (3,160,821) | 1,601,183 | (1,039,157) |
합 계 | \ (1,845,346) ============= |
\ 11,206,548 =============== |
\ (5,676,917) =============== |
\ 3,684,285 =============== |
7. 만기보유증권 :
2010년과 2009년 12월 31일 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
종목 | 2010.12.31 | 2009.12.31 | |||
---|---|---|---|---|---|
만기 | 취득원가 | 공정가액 또는 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
신새천년유동화전문유한회사 | 2004-04-02 | \ 587,632 =========== |
\ - =========== |
\ - =========== |
\ - =========== |
상기 만기보유증권은 2004년 6월 21일 합병을 통해 승계한 후순위채권으로 공정가액의 하락이 회복 불가능한 것으로 판단하여 합병 이전에 전액을 감액처리하였습니다. 또한 위의 만기보유증권은 청산절차가 진행 중 입니다.
8. 지분법적용투자주식 :
가. 2010년과 2009년 12월 31일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말
회사명 | 보유 주식수 |
지분율 (%) |
취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
---|---|---|---|---|---|
KOPRI,INC. | 133,099 | 34.59 | \ 4,158,450 | \ 1,994,609 | \ - |
한솔개발(주)(*1) | 1,475,036 | 10.57 | 45,770,800 | 12,816,826 | 11,931,079 |
양산컨트리클럽(*2) | 12,000 | 20.00 | 240,000 | - | - |
합계 | \ 50,169,250 ============ |
\ 14,811,435 ============ |
\ 11,931,079 ============ |
계속;
8. 지분법적용투자주식, 계속 :
(2) 전기말
회사명 | 보유 주식수 |
지분율 (%) |
취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
---|---|---|---|---|---|
KOPRI,INC. | 133,099 | 26.42 | \ 4,158,450 | \ 1,275,976 | \ 1,275,976 |
한솔개발(주)(*1) | 1,475,036 | 12.08 | 45,770,800 | 13,292,792 | 12,475,798 |
한솔피엔에스(주)(*1) | 844,920 | 3.24 | 1,293,862 | 1,350,258 | 1,426,633 |
(주)우투하우징제2호기업구조조정부동산투자회사 | 10,364,400 | 55.03 | 51,822,000 | 50,197,954 | 50,197,954 |
양산컨트리클럽 | 12,000 | 20.00 | 240,000 | - | 240,000 |
합계 | \ 103,285,112 ============= |
\ 66,116,980 ============= |
\ 65,616,361 ============= |
(*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 직ㆍ간접적인 지분취득을 통한 중대한 영향력을 고려하여 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 양산컨트리클럽은 당기중 기업회생절차가 개시되었으며, 이로 인하여 회사의 중대한 영향력이 상실되었습니다.
상기 지분법적용투자주식은 회사의 장ㆍ단기차입금, 사채 및 중첩적으로 인수한 채무에 대한 담보로 제공되어있습니다(주석 11,13과 15 참조).
계속;
8. 지분법적용투자주식, 계속 :
나. 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
회사명 | 기초평가액 | 취득(처분)(*1) | 지분법손익 | 기타(*2) | 기말가액 |
---|---|---|---|---|---|
KOPRI,INC. | \ 1,275,976 | \ - | \ (192) | \ (1,275,784) | \ - |
한솔개발(주) | 12,475,798 | - | (17,106) | (527,613) | 11,931,079 |
한솔피엔에스(주) | 1,426,633 | (1,408,364) | 7,079 | (25,348) | - |
(주)우투하우징제2호기업구조조정부동산투자회사 | 50,197,954 | (50,197,954) | - | - | - |
양산컨트리클럽 | 240,000 | - | - | (240,000) | - |
합계 | \ 65,616,361 ============= |
\ (51,606,318) ============= |
\ (10,219) ============= |
\ (2,068,745) ============= |
\ 11,931,079 ============= |
(*1) 당기중 (주)우투하우징제2호기업구조조정부동산투자회사에 대한 지분법적용투자주식을 동 회사 설립에 대한 주주간합의서상 추가출자의무에 의하여 8,004백만원을 추가 취득하였으며, 이후 회사의 특수관계자인 한솔이엠이(주)에 33,970백만원에매각하여 24,232백만원의 처분손실을 인식하였습니다(주석 15와 19 참조).
(*2) 당기말 현재 KOPRI,INC.와 한솔개발(주)의 주식에 대하여 지분법자본변동의 증감외에 유상감자로 인한 지분변동차액이 각각 123,145천원 및 578,607천원만큼 지분법적용투자주식처분이익으로 반영되었습니다. 또한 KOPRI,INC.와 양산컨트리클럽의 주식에 대하여 계속적인 영업손실 및 이로 인한 자본잠식 등을 고려하여 장부가액과 회수가능가액의 차이에 대하여 각각 1,442,436천원 및 240,000천원을 감액하였습니다.
계속;
8. 지분법적용투자주식, 계속 :
(2) 전기
회사명 | 기초평가액 | 취 득(처 분) | 지분법손익 | 기타 | 기말가액 |
---|---|---|---|---|---|
KOPRI,INC. | \ 1,336,425 | \ - | \ - | \ (60,449) | \ 1,275,976 |
한솔개발(주) | 12,518,261 | - | 44,743 | (87,206) | 12,475,798 |
한솔홈데코(주) | 4,693,027 | (4,693,027) | - | - | - |
한솔피엔에스(주) | 1,270,769 | 109,043 | 75,142 | (28,321) | 1,426,633 |
한솔라이팅(주) | 791,483 | (791,483) | - | - | - |
(주)우투하우징제2호기업구조조정부동산투자회사(*1) | - | 51,822,000 | (1,624,046) | - | 50,197,954 |
양산컨트리클럽 | - | 240,000 | - | - | 240,000 |
합계 | \ 20,609,965 ============= |
\ 46,686,533 ============= |
\ (1,504,161) ============= |
\ (175,976) ============= |
\ 65,616,361 ============= |
(*1) 회사는 전기중 미분양아파트에 대한 유동화를 목적으로 설립된 부동산투자회사법상 기업구조조정부동산투자회사의 지분을 취득하였습니다. 해당 기업구조조정부동산투자회사에 대한 지분법손익 계산시 누적하여 손실이 발생하는 경우 주주간 합의서에 근거하여 손실을 우선적으로 회사가 인식하였습니다.
다. 지분법적용투자주식과 관련된 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
회사명 | 기초잔액 | 증가액 | 상각액(*1) | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
한솔피엔에스(주) | \ 76,674 | \ - | (76,674) | \ - |
양산컨트리클럽 | 240,000 | - | (240,000) | - |
계 | \ 316,674 ============= |
\ - ============= |
\ (316,674) ============= |
\ - ============= |
(*1) 당기말 현재 양산컨트리클럽 주식의 감액으로 인해 지분법적용투자주식 구성항목 중 투자차액을 우선 감액처리하였습니다.
8. 지분법적용투자주식, 계속 :
(2) 전기
회사명 | 기초잔액 | 증가액 | 상각액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
한솔피엔에스(주) | \ 153,348 | \ - | \ (76,674) | \ 76,674 |
양산컨트리클럽 | - | 240,000 | - | 240,000 |
계 | \ 153,348 ============= |
\ 240,000 ============= |
\ (76,674) ============= |
\ 316,674 ============= |
라. 지분법적용투자주식과 관련된 미실현이익 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
회사명 | 기초잔액 | 증가액 | 실현액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
한솔개발(주) | \ 816,994 | \ 85,859 | \ (17,106) | \ 885,747 |
한솔피엔에스(주) | 299 | - | (299) | - |
합계 | \ 817,293 ============= |
\ 85,859 ============= |
\ (17,405) ============= |
\ 885,747 ============= |
(2) 전기
회사명 | 기초잔액 | 증가액 | 실현액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
한솔개발(주) | \ 655,985 | \ 174,623 | \ (13,614) | \ 816,994 |
한솔피엔에스(주) | 1,017 | - | (718) | 299 |
합계 | \ 657,002 ============= |
\ 174,623 ============= |
\ (14,332) ============= |
\ 817,293 ============= |
계속;
8. 지분법적용투자주식, 계속 :
마. 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
회사명 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 |
---|---|---|---|
KOPRI,INC.(*1) | \ 1,316,489 | \ (1,316,489) | \ - |
한솔개발(주) | 8,867,943 | (1,106,220) | 7,761,723 |
한솔피엔에스(주)(*1) | 18,014 | (18,014) | - |
소계 | 10,202,446 | (2,440,723) | 7,761,723 |
이연법인세 | (3,963) | 3,963 | - |
합계 | \ 10,198,483 =============== |
\ (2,436,760) ================= |
\ 7,761,723 ================ |
(*1) 당기말 현재 KOPRI,INC.주식의 감액과 한솔피엔에스(주) 주식의 처분으로 인해 동 주식 관련 지분법자본변동이 전액 감소하였습니다.
(2) 전기
회사명 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 |
---|---|---|---|
KOPRI,INC. | \ 1,376,939 | \ (60,449) | \ 1,316,490 |
한솔개발(주) | 8,955,148 | (87,206) | 8,867,942 |
한솔피엔에스(주) | 33,664 | (15,650) | 18,014 |
소계 | 10,365,751 | (163,305) | 10,202,446 |
이연법인세 | (7,408) | 3,445 | (3,963) |
합계 | \ 10,358,343 ================ |
\ (159,860) ================ |
\ 10,198,483 =============== |
계속;
8. 지분법적용투자주식, 계속 :
바. 당기와 전기중 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리 기준과의 차이를 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
회사명 | 조정사유 | 조정전 순자산가액 |
조정액 | 조정후 순자산가액 |
---|---|---|---|---|
KOPRI,INC. | 개업비 | \ 10,466,119 | \ (4,699,993) | \ 5,766,126 |
(2) 전기
회사명 | 조정사유 | 조정전 순자산가액 |
조정액 | 조정후 순자산가액 |
---|---|---|---|---|
KOPRI,INC. | 개업비 | \ 8,186,601 | \ (3,357,136) | \ 4,829,465 |
사. 당기와 전기의 지분법 피투자회사 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
---|---|---|---|---|
KOPRI,INC. | \ 5,766,126 | \ - | \ - | \ (3,038) |
한솔개발(주) | 626,130,720 | 504,862,432 | 85,339,105 | 591,187 |
양산컨트리클럽(*) | - | - | - | - |
계속;
8. 지분법적용투자주식, 계속 :
(*)양산컨트리클럽은 당기중 기업회생절차개시 등으로 인하여 재무제표를 입수하지 못하여 재무정보를 표시하지 않았습니다.
회사는 지분법피투자회사에 대해 외부감사인으로부터의 감사나 검토가 완료되지 아니하여, 지분법 평가시 감사나 검토를 받지 아니한 최근 재무제표를 이용하였습니다.회사는 추후 감사를 받지 아니한 재무제표와 감사받은 재무제표 간에 차이가 발생하는 경우라도 회사의 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 전기
회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
---|---|---|---|---|
KOPRI,INC. | \ 4,829,465 | \ - | \ - | \ - |
한솔개발(주) | 645,167,661 | 535,123,420 | 100,391,079 | 1,703,316 |
한솔피엔에스(주) | 90,756,778 | 49,128,902 | 55,694,141 | 2,957,154 |
(주)우투하우징제2호기업구조조정부동산투자회사 | 114,768,168 | 22,689,561 | - | (1,624,046) |
양산컨트리클럽 | 134,310,567 | 177,982,897 | - | (10,778,881) |
회사는 일부 지분법피투자회사에 대해 외부감사인으로부터의 감사나 검토가 완료되지 아니하여, 지분법 평가시 감사나 검토를 받지 아니한 최근 재무제표를 이용하였습니다. 회사는 추후 감사를 받지 아니한 재무제표와 감사받은 재무제표 간에 차이가 발생하는 경우라도 회사의 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
9. 유형자산 :
가. 회사의 당기와 전기중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
기초 | \ - | \ - | \ 5,150 | \ 111,539 | \ 116,689 |
취득및자본적지출 | - | - | - | 11,756 | 11,756 |
처분 및 폐기 | - | - | (1) | - | (1) |
감가상각비 | - | - | (3,202) | (65,795) | (68,997) |
기말 | \ - ============= |
\ - ============ |
\ 1,947 =========== |
\ 57,500 ============ |
\ 59,447 ============ |
(2) 전기
구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
기초 | \ 1,611,170 | \12,203,630 | \ 12,919 | \ 201,531 | \ 14,029,250 |
취득및자본적지출 | - | - | - | 24,858 | 24,858 |
처분 및 폐기(*1) | (1,563,241) | (11,599,142) | - | (53) | (13,162,436) |
감가상각비 | - | (162,789) | (7,769) | (114,797) | (285,355) |
감액손실(*2) | (47,929) | (441,699) | - | - | (489,628) |
기말 | \ - ========== |
\ - ========== |
\ 5,150 =========== |
\ 111,539 ============ |
\ 116,689 =========== |
(*1) 동 처분 및 폐기액에는 회사가 전기이전 임대목적으로 유형자산으로 계상하였던 미분양 토지 및 건물을 전기에 분양하게 되어 각각 1,204,267천원 및 11,411,752천원을 재고자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다(주석 20참조).
(*2) 회사가 2007년 임대목적으로 유형자산으로 대체한 미분양 토지 및 건물과 관련하여 임대 및 처분의 가능성 등을 고려하여 회수가능가액을 추정하여, 장부금액과 회수가능액과의 차이 각각 47,929천원과 441,699천원을 감액손실로 계상하였습니다.
나. 2010년과 2009년말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 51백만원입니다.
10. 무형자산 :
가. 회사의 당기와 전기중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
기타의 무형자산 | 기타의 무형자산 | |
기초 | \ 45,925 | \ 156,145 |
상각/환입 | (45,923) | (110,220) |
기말 | \ 2 ===================== |
\ 45,925 ================= |
나. 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.
다. 당기 및 전기의 경상개발비는 각각 462,012천원 및 621,362천원이며, 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.
11. 단기차입금 :
가. 2010년과 2009년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액(천원) | |
---|---|---|---|---|
2010.12.31 | 2009.12.31 | |||
담보대출 | 건설공제조합 | - | \ - | \ 4,363,310 |
담보대출 | 우리은행 | 8.02 | 17,000,000 | 17,000,000 |
담보대출 | 우리은행 | 변동 | 25,000,000 | 13,418,076 |
담보대출 | 푸른상호저축은행 | - | - | 750,000 |
신용대출 | 하나은행 | 변동 | 4,999,000 | 5,000,000 |
신용대출 | 신한은행 | 변동 | 4,996,943 | 5,000,000 |
신용대출 | 농협 | 변동 | 2,400,000 | - |
신용대출 | 국민은행 | 변동 | 1,980,352 | 8,499 |
합 계 | \ 56,376,295 ================== |
\ 45,539,885 ================= |
11. 단기차입금, 계속 :
나. 상기 단기차입금과 관련하여 우리은행 대출은 회사의 매출채권, 장기매도가능증권 및 지분법적용투자주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 4, 6 과 8참조).
다. 상기 단기차입금 중 건설공제조합에 대한 차입금 4,363백만원과 관련 이자비용 등은 동 조합에 대한 출자금 4,402백만원과 상계처리되었습니다.
12. 장기차입금 :
가. 2010년과 2009년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 2010.12.31 | 2009.12.31 |
---|---|---|---|---|
담보대출 | 대한주택보증(주) | 변동 | \ 3,300,000 | \ 3,300,000 |
우리은행 | 변동 | 24,000,000 | 24,000,000 | |
1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (24,000,000) | (24,000,000) | ||
\ 3,300,000 ================ |
\ 3,300,000 ================ |
나. 상기 대한주택보증 장기차입금과 관련하여 회사의 장기매도가능증권이, 우리은행 장기차입금과 관련하여 장기매도가능증권, 지분법적용투자주식 및 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 6 과 8 참조).
계속;
12. 장기차입금, 계속 :
다. 장기차입금 3,300백만원의 상환스케쥴은 다음과 같으나, 구체적인 상환 스케쥴은 기업회생절차 신청에 따라 회생절차인가 여부에 따라 변동될 수 있습니다(단위:천원).
상환연도 | 금 액 |
---|---|
2012년 | \ 300,000 |
2013년 | 300,000 |
2014년 | 300,000 |
2015년 | 300,000 |
2016년 이후 | 2,100,000 |
계 | \ 3,300,000 ================= |
13. 사채 :
가. 2010년과 2009년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
차입처 | 발행일 | 만기일 | 2010 | 2009 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
연이자율 (%) |
액면금액 | 사채할인 발행차금 |
장부가액 | 장부가액 | |||
우리은행 | 2008.03.07 | 2011.03.07 | 변동 | \ 9,000,000 | \ 6,487 | \ 8,993,513 | \ 8,958,089 |
대구은행 | 2009.11.16 | 2010.05.16 | - | - | - | - | 13,000,000 |
1년이내 만기도래분(유동성사채) | (9,000,000) | (6,487) | (8,993,513) | (13,000,000) | |||
\ - =========== |
\ - =========== |
\ - =========== |
\ 8,958,089 =========== |
나. 상기 우리은행 사채와 관련하여 회사의 매출채권, 장기매도가능증권 및 지분법적용투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 6과 8 참조).
다. 사채 9,000백만원은 전액 2011년 상환예정이었으나, 구체적인 상환 스케쥴은 회사의 기업회생절차 신청에 따라 회생절차인가 여부에 따라 변동될 수 있습니다.
14. 퇴직급여충당부채 :
가. 당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
구 분 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
퇴직급여충당부채 | \ 4,559,968 | \ 1,487,103 | \ 982,340 | \ 5,064,731 |
국민연금전환금 | (9,745) | - | (1,011) | (8,734) |
퇴직연금운용자산 | (3,753,953) | (1,280,152) | (651,054) | (4,383,050) |
\ 796,270 ============ |
\ 206,951 ============ |
\ 330,274 ============ |
\ 672,947 ============ |
(2) 전기
구 분 | 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 |
---|---|---|---|---|
퇴직급여충당부채 | \ 4,449,514 | \ 691,458 | \ 581,004 | \ 4,559,968 |
국민연금전환금 | (11,826) | - | (2,081) | (9,745) |
퇴직연금운용자산 | (4,437,688) | (471,438) | (1,155,173) | (3,753,953) |
\ - ============ |
\ 220,020 ============ |
\ (576,250) ============ |
\ 796,270 ============ |
나. 회사는 임직원의 퇴직시 퇴직금지급에 충당하기 위하여 2010년 12월 31일과 2009년 12월 31일 현재 각각 퇴직금추계액의 86.54%과 82.32%에 해당하는 금액에 대하여 우리은행외 2개은행에 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
계속;
14. 퇴직급여충당부채, 계속 :
다. 2010년과 2009년 12월 31일 현재 회사가 가입한 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
계정과목 | 2010.12.31 | 2009.12.31 |
---|---|---|
현금 및 예치금 | \ 4,382,725 | \ 3,753,619 |
기타자산 | 325 | 334 |
계 | \ 4,383,050 ================ |
\ 3,753,953 ================ |
15. 우발채무와 약정사항 :
가. 지급보증 제공 내역 -
2010년과 2009년 12월 31일 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
(1) 당기
구 분 | 피보증처 | 원금 | 채권최고액 |
---|---|---|---|
시행사 차입금등 지급보증 | 라자개발 주식회사 외 5 | \ 140,447 | \ 182,771 |
시행사 인허가등 연대보증 | 서울보증보험 | \ 32,854 | |
하자이행 연대보증 등 | 대한주택보증 | \ 88,502 |
(2) 전기
구 분 | 피보증처 | 원금 | 채권최고액 |
---|---|---|---|
시행사 차입금등 지급보증 | 양산컨트리클럽 주식회사 외 7 | \ 151,708 | \ 197,771 |
아파트 및 오피스텔 중도금 지급보증 | 우리은행외 4 | \ 37,565 | \ 48,762 |
시행사 인허가등 연대보증 | 서울보증보험 | \ 33,467 | |
하자이행 연대보증 등 | 대한주택보증 | \ 4,184 |
15. 우발채무와 약정사항, 계속 :
가. 지급보증 제공 내역, 계속 -
상기 지급보증 제공 내역에는 회사가 당기와 전기에 시행사 차입금과 중도금 지급보증 내역에 대하여 연체시 부담하는 이자와 관련하여 지급보증을 제공하고 있는 금액을 포함하고 있습니다. 또한 하기 주석 나.에서 설명하고 있는 중첩적 채무인수와 관련된 지급보증액을 포함하고 있습니다.
나. 중첩적 채무인수 -
2010년 12월 31일 현재 회사의 공사현장 중 동춘천 CC 및 양산 CC 시공공사와 관련하여 회사가 지급보증을 제공하던 시행사(화천개발주식회사 및 양산컨트리클럽)의프로젝트파이낸싱대출원리금에 대하여 회사는 이와 관련한 현재 및 장래에 부담하는모든 금전지급채무를 중첩적으로 인수하는 계약을 체결하고 있습니다.
2010년 12월 31일 현재 회사가 부담하고 있는 중첩적 채무인수와 관련된 프로젝트파이낸싱 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
관련 현장 | 금융기관 | 대출잔액 | 이자율(%) | 만기 | 상환방법 |
---|---|---|---|---|---|
동춘천 CC | 하나은행(주) | \ 12,194,175 | 8.71 | 2010-12-17 | 만기일시상환 |
동춘천 CC | 외환은행(주) | 4,000,000 | 변동금리 | 2010-12-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | 민국저축은행 | 4,425,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | 서울저축은행 | 4,425,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | 경기저축은행 | 10,620,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | 영남저축은행 | 4,425,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | 진흥저축은행 | 7,080,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | STX흥국저축은행 | 2,655,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | S&T저축은행 | 2,655,000 | 24.0 | 2010-11-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | 제일이저축은행 | 4,075,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | 센트럴저축은행 | 1,770,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
양산 CC | 동양저축은행 | 1,770,000 | 9.0 | 2011-05-30 | 만기일시상환 |
계속;
15. 우발채무와 약정사항, 계속 :
나. 중첩적 채무인수, 계속 -
당기말 현재 동 중첩적 채무인수와 관련하여 회사가 향후 부담할 것으로 예상되는 부분을 합리적으로 추정하여 지급보증충당부채로 계상하였습니다.
또한 동 중첩적 채무인수와 관련하여 회사의 일부 현장에 대한 매출채권이 담보로 제공되고 있으며, 이와 관련하여 회사의 특수관계자인 한솔이엠이(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4와 19 참조).
다. 지급보증 받은 내역 -
2010년과 2009년 12월 31일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
구 분 | 보증처 | 금 액 | |
---|---|---|---|
2010 | 2009 | ||
선급금 및 계약이행보증 | 건설공제조합 외 1개사 | \ 35,364 | \ 36,292 |
하자보수보증 | 건설공제조합 외 1개사 | 31,776 | 33,986 |
이행하자등 공사보증 | 건설공제조합 외 1개사 | 118,652 | 89,383 |
추가출자의무지급보증 | 우리은행 | - | 8,220 |
건설공제조합의 하자보수보증과 관련하여 당기말 현재 회사의 금융상품 및 장기매도가능증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 3과 6 참조).
상기 사항 이외에 당기말 현재 회사는 특수관계자인 한솔이엠이(주)로부터 공사이행보증 등과 관련하여 19,200백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19참조).
계속;
15. 우발채무와 약정사항, 계속 :
라. 견질어음, 수표 내역 -
2010년 12월 31일 현재 견질로 제공된 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
구 분 | 매 수 | 제공처 | 금 액 | 용 도 |
---|---|---|---|---|
어음 | 1 | 제일상호저축은행 | 백지 | 대출보증 견질 |
어음 | 1 | ㈜에스앤티상호저축은행 | 백지 | 대출보증 견질 |
어음 | 1 | 경기상호저축외 | 백지 | 대출보증 견질 |
수표 | 1 | 대한주택보증(주) | 백지 | 한도대출 약정 |
한편, 2010년 12월 31일 현재 신한은행에 당좌거래 약정에 대하여 견질로 제공된 백지어음 1매가 분실중입니다.
마. 금융기관의 약정사항 -
2010년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
약정사항 | 금융기관명 | 한도액 | 비 고 |
---|---|---|---|
어음할인 한도약정 | 우리은행 | \ 15,000 | |
일반대출 한도약정 | 우리은행 외 5 | \ 54,300 | 장기매도가능증권, 지분법적용투자주식 및 매출채권 담보(주석 4,6 과 8 참조) |
당좌차월 한도약정 | 우리은행 외 2 | \ 29,400 | 장기매도가능증권, 지분법적용투자주식 및 매출채권 담보(주석 4,6 과 8 참조) |
계속;
15. 우발채무와 약정사항, 계속 :
바. 보험가입내역 -
2010년과 2009년 12월 31일 현재 회사는 삼성화재해상보험(주)에 회사의 특수관계자인 양산컨트리클럽을 피보험자로 하는 완성토목물공사물 보험(부보금액 : 44,786백만원) 및 근로자재해보장책임보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 법인 차량에대해서 자동차 보험에 가입하고 있습니다.
사. 계류중인 소송사건 -
2010년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 아파트 건설현장 손해배상청구소송외 14건이며, 총 소송가액은 54.4억(전기말 42.9억) 입니다. 동 소송사건 중 1심 패소 등으로 인하여 회사가 부담할 것이 확실시 되는 사항에 대하여는 합리적으로 추정한 금액을 충당부채로 계상하였습니다. 나머지 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인의 소송외 3건이며 총 소송가액은 34.6억(전기말 20.0억)입니다. 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
아. 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|
하자보수충당부채(*1) | \ 3,350,913 | \ 892,056 | \ 1,150,127 | \ 3,092,842 |
공사손실충당부채(*2) | 277,413 | 76,962 | 277,413 | 76,962 |
지급보증충당부채(*3) | - | 8,737,956 | - | 8,737,956 |
손해배상충당부채(*4) | - | 1,382,000 | - | 1,382,000 |
계속;
15. 우발채무와 약정사항, 계속 :
(2) 전기
계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
---|---|---|---|---|
하자보수충당부채(*1) | \ 3,631,265 | \ 1,217,000 | \ 1,497,352 | \ 3,350,913 |
공사손실충당부채(*2) | - | 277,413 | - | 277,413 |
(*1) 회사는 완공된 현장에 대한 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 회사의 통상적인 하자보수기간(평균 3년)과 과거의 경험률 등을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 회사는 총공사손실이 예상되는 현장의 손실예상액에 대하여 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다.
(*3) 회사는 시행사 등의 프로젝트파이낸싱 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증 제공액 중 회사가 향후 부담할 것으로 예측되는 최선의 추정치를 지급보증충당부채로 설정하고 있습으며, 지급금액과 시기는 시행사 등의 프로젝트파이낸싱 차입금 상환액과 시기에 따라 변동될 수 있습니다.
(*4) 회사는 회사의 계류중인 소송사건과 관련하여 1심 패소 등으로 인하여 회사가 부담할 것이 확실시 되는 사항에 대하여는 합리적으로 추정한 금액을 손해배상충당부채로 설정하고 있으며, 부담금액과 시기는 소송의 최종 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
자. 당기와 전기말 현재 만기미도래 할인어음은 각각 332백만원과 11,654백만원입니다.
계속;
15. 우발채무와 약정사항, 계속 :
차. CR REITS 관련 약정사항 및 지급보증 -
회사는 전기중 진해 석동 현장 등 2개 공사현장의 미분양아파트에 대한 유동화를 목적으로 설립된 부동산투자회사법상 기업구조조정부동산투자회사((주)우투하우징제2호기업구조조정부동산투자회사, 이하 CR REITS)의 지분을 취득하였습니다.
동 CR REITS는 미분양아파트를 최초 분양가의 100%에 매수한 후 임대방식으로 운용하다가 CR REITS의 존립기간 만료에 즈음하여 대한주택공사로 하여금 CR REITS가 보유한 잔여 미분양 아파트를 특정확약률(진해 석동 현장 : 54.0%, 남구미 칠곡 현장 : 60.23%)에 매수하도록 하고 있습니다. 이러한 부동산매매확약에 불구하고 어떠한 법률적ㆍ사실적 제한으로 인해 잔여 미분양 아파트에 대해 대한주택공사로의 매각이 지연될 경우 회사가 우선매입권을 행사할 수 있습니다. 이 경우 회사에 적용되는 매입율은 상기 대한주택공사의 특정확약률과 동일합니다.
전기말 현재 회사는 CR REITS의 주주간합의서에 근거하여 8,004백만원의 추가출자의무를 부담하고 있습니다. 회사가 이러한 추가출자의무를 이행하지 아니하거나, 그 이행을 지체하여 CR REITS에 손해가 발생할 경우, 회사는 이러한 손해상당액을 배상할 책임을 가지고 있으며, 이러한 추가출자의무에 대하여 우리은행(주)로부터 8,220백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
회사는 당기중 동 CR REITS의 지분을 회사의 특수관계자인 한솔이엠이(주)에 전액 매각하였습니다(주석 8 참조).
계속;
15. 우발채무와 약정사항, 계속 :
카. 계속기업에 대한 중요한 불확실성 -
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 시행사 등에 대한 과도한 지급보증 등의 우발부채를 부담하고 있으며, 2008년부터 시작된 경제위기 및건설경기 침체 등으로 인하여 회사의 당기순손실이 146,826백만원입니다. 그리고, 당기말 현재 유동부채가유동자산을 91,717백만원 초과하고 있으며, 총부채가 총자산을 94,018백만원 초과하고 있습니다.
한편, 회사는 회생절차신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2010년 12월 8일 서울중앙지방법원에 회생절차개시를 신청하였으며, 동 법원은 2010년 12월 9일 회생채권자 및 회생담보권자에 대한 포괄적 금지명령과 회사 재산보전처분을 결정하였으며, 2011년 1월 4일자로 회생절차개시를 결정하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.
회사의 재무제표작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 서울중앙지방법원의 회생절차 인가여부 및 채권회수계획, 자금조달계획, 수주계획 및 우발상황의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
16. 자본금 :
가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원이며, 2010년 12월 31일 현재 발행주식수는 보통주식 16,236,620주입니다.
나. 회사는 증권거래법 등 관계법규에 의하거나 우리사주조합에 배정하는 경우 또는 이사회 결의에 의하는 경우에 한해 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.
다. 회사는 2004년 5월 18일 임시주주총회의 결의에 따라 합병 전 회사의 주주인 한솔디앤씨(주)의 보유주식수 2,000,000주에 대해 감자를 결정하고 2004년 6월 21일 무상소각하였는 바, 이와 관련하여 발생한 감자차손을 2008년과 2007년에 각각 3,625 백만원과 4,746백만원을 이익잉여금과 상계하였습니다.
라. 회사는 2009년 9월 28일 임시주주총회의 결의에 따라 보유주식수 11,195,494주의 25%인 2,798,874주에 대해 무상감자를 결정하고 2009년 10월 30일 무상소각하였고, 이에 따라 감자차익 13,994백만원이 발생하였습니다.
마. 회사는 2009년 11월 26일 이사회결의에 의거 2009년 12월 1일을 주금납입일로 하여 보통주식 7,840,000주를 1주당 5,000원으로 발행하였습니다.
17. 법인세비용 :
가. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
금액(천원) | ||
---|---|---|
당기 | 전기 | |
법인세 부담액 | \ - | \ - |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 7,858,974 | 626,623 |
자본에 직접 반영된 법인세 비용 | 1,043,121 | (1,564,260) |
법인세비용(수익) | \ 8,902,095 ================ |
\ (937,637) ================ |
기말순이연법인세자산(부채) | \ - | \ 7,858,974 |
기초순이연법인세자산(부채) | 7,858,974 | 8,485,597 |
일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | \ (7,858,974) ================= |
\ (626,623) =============== |
당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
당기 | 전기 | |||
---|---|---|---|---|
일시적차이 | 이연법인세효과 | 일시적차이 | 이연법인세효과 | |
매도가능증권평가이익 | \ 4,751,345 | \ 1,045,295 | \ (4,751,345) | \ (1,045,295) |
매도가능증권평가손실 | (17,826) | (6,139) | (2,337,926) | (514,344) |
지분법자본변동 | 2,440,723 | 3,965 | 163,303 | 3,443 |
부의지분법자본변동 | - | - | (160,505) | (28,796) |
기타포괄손익 | - | - | 94,238 | 20,732 |
\ 7,174,242 ============= |
\ 1,043,121 ============ |
\ (6,992,235) ============= |
\ (1,564,260) ============ |
계속;
17. 법인세비용, 계속 :
나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
금 액(천원) | ||
---|---|---|
당기 | 전기 | |
법인세비용차감전순이익(손실) | \ (146,825,761) | \ (48,724,745) |
적용세율에 따른 법인세비용(이익) | (35,531,834) | (11,791,388) |
조정사항 | ||
비공제비용 | 87,351 | 112,955 |
일시적 차이중 이연법인세 미인식 차이 | 43,670,505 | 10,426,239 |
세율변동효과 | 676,073 | 309,774 |
기타 | - | 4,783 |
법인세비용(이익) | 8,902,095 | (937,637) |
유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 부의 세전이익 | 1.92% |
계속;
17. 법인세비용, 계속 :
다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 증감(*1) | 기말 | 당기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
Ⅰ.가산할 일시적차이 | ||||||
미수수익 | \ (17,920) | \ (16,860) | \ (34,780) | \ (8,417) | \ (8,417) | \ - |
퇴직보험예치금 | (3,197,094) | (459,513) | (3,656,607) | (804,454) | - | (804,454) |
연구및인력개발준비금 | (600,000) | 600,000 | - | - | - | - |
소 계 | (3,815,014) | 123,627 | (3,691,387) | (812,871) | (8,417) | (804,454) |
Ⅱ.차감할 일시적차이 | ||||||
대손충당금 | 75,571,647 | 79,404,782 | 154,976,429 | 34,094,814 | 34,094,814 | - |
매도가능증권 | 5,675,221 | - | 5,675,221 | 1,248,549 | - | 1,248,549 |
지분법적용투자주식 | 47,871,198 | (1,871,304) | 45,999,894 | 10,119,977 | - | 10,119,977 |
퇴직급여충당금 | 3,197,094 | 459,513 | 3,656,607 | 804,454 | - | 804,454 |
하자보수충당금 | 3,348,052 | (255,213) | 3,092,839 | 680,425 | - | 680,425 |
토지(재평가) | 71,102 | - | 71,102 | 15,642 | - | 15,642 |
재고자산 | 431,963 | (431,963) | - | - | - | - |
공사손실충당부채 | 277,413 | (200,451) | 76,962 | 18,625 | 18,625 | - |
토지(유형자산감액손실) | 47,929 | - | 47,929 | 10,544 | - | 10,544 |
건물(유형자산감액손실) | 441,699 | (11,043) | 430,656 | 94,744 | - | 94,744 |
손해배상충당부채 | - | 1,382,000 | 1,382,000 | 304,040 | - | 304,040 |
지급보증충당부채 | - | 8,737,956 | 8,737,956 | 1,922,350 | - | 1,922,350 |
공사수익 | - | 17,210,635 | 17,210,635 | 3,786,340 | - | 3,786,340 |
소 계 | 136,933,318 | 104,424,912 | 241,358,230 | 53,100,504 | 34,113,439 | 18,987,065 |
Ⅲ.자본에 직접 반영된 이연법인세 | (14,925,889) | 7,174,243 | (7,751,646) | (1,705,362) | - | (1,705,362) |
Ⅳ.기부금이월액 | 195,467 | 3,393 | 198,860 | 43,749 | - | 43,749 |
Ⅴ.이월결손금등 | 3,117,006 | 33,010,779 | 36,127,785 | 7,948,113 | - | 7,948,113 |
Ⅵ.합 계 | 121,504,888 | 144,736,954 | 266,241,842 | 58,574,133 | 34,105,022 | 24,469,111 |
Ⅶ.실현가능성이 불확실한 부분(*2) | (58,574,133) | (34,105,022) | (24,469,111) | |||
Ⅷ.차감계 | \ - =============== |
\ - ============== |
\ - ============== |
(*1) 일시적차이 당기 증감액에는 전기의 법인세 결산금액과 신고금액의 차이가 포함되어 있습니다.
계속;
17. 법인세비용, 계속 :
(*2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 3년동안 누적 손실이 발생하여 2010년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(2) 전기
계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 증감(*3) | 기말 | 당기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
Ⅰ.가산할 일시적차이 | ||||||
미수수익 | \ (9,047) | \ (8,873) | \ (17,920) | \ (4,337) | \ (4,337) | \ - |
퇴직보험예치금 | (2,895,219) | (301,875) | (3,197,094) | (703,361) | - | (703,361) |
연구및인력개발준비금 | (1,200,000) | 600,000 | (600,000) | (145,200) | - | (145,200) |
소 계 | (4,104,266) | 289,252 | (3,815,014) | (852,898) | (4,337) | (848,561) |
Ⅱ.차감할 일시적차이 | ||||||
대손충당금 | 9,615,462 | 65,956,185 | 75,571,647 | 16,625,762 | 16,625,762 | - |
매도가능증권 | 5,915,221 | (240,000) | 5,675,221 | 1,248,549 | - | 1,248,549 |
지분법적용투자주식 | 50,462,210 | (2,591,012) | 47,871,198 | 10,531,664 | - | 10,531,664 |
퇴직급여충당금 | 2,895,219 | 301,875 | 3,197,094 | 703,361 | - | 703,361 |
하자보수충당금 | 3,625,651 | (277,599) | 3,348,052 | 736,571 | - | 736,571 |
토지(재평가) | 1,941,869 | (1,870,767) | 71,102 | 15,642 | - | 15,642 |
재고자산 | - | 431,963 | 431,963 | 104,535 | 104,535 | - |
공사손실충당부채 | - | 277,413 | 277,413 | 67,134 | 67,134 | - |
토지(유형자산감액손실) | - | 47,929 | 47,929 | 10,544 | - | 10,544 |
건물(유형자산감액손실) | - | 441,699 | 441,699 | 97,174 | - | 97,174 |
소 계 | 74,455,632 | 62,477,686 | 136,933,318 | 30,140,936 | 16,797,431 | 13,343,505 |
Ⅲ.자본에 직접 반영된 이연법인세 | (7,933,654) | (6,992,235) | (14,925,889) | (3,283,696) | - | (3,283,696) |
Ⅳ.기부금이월액 | 25,550 | 169,917 | 195,467 | 43,565 | 6,183 | 37,382 |
Ⅴ.이월결손금등 | 17,795,869 | (14,678,863) | 3,117,006 | 685,741 | - | 685,741 |
Ⅵ.합 계 | 80,239,131 | 41,265,757 | 121,504,888 | 26,733,648 | 16,799,277 | 9,934,371 |
Ⅶ.실현가능성이 불확실한 부분(*4) | (18,874,674) | (9,966,154) | (8,908,520) | |||
Ⅷ.차감계 | \ 7,858,974 =============== |
\ 6,833,123 ============== |
\ 1,025,851 ============== |
계속;
17. 법인세비용, 계속 :
(*3) 일시적차이 당기 증감액에는 전전기의 법인세 결산금액과 신고금액의 차이가 포함되어 있습니다.
(*4) 지분법적용투자주식으로 분류된 한솔개발(주), KOPRI, INC., 한솔라이팅(주) 주식은 가까운 미래에 처분할 계획이 없는 바, 동 주식에 대한 지분법 평가시 발생한 일시적차이의 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 또한, 매도가능증권감액손실과 일부 토지의 일시적차이 중 가까운 미래에 실현가능성이 불확실한 금액과 관련된 일시적차이의 이연법인세효과는 인식하지 않았습니다.
라. 회사의 세무상 결손금과 관련한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
발생회계연도 | 비 고 | 발생금액 | 공제액 | 이월금액 | 소멸년도 |
---|---|---|---|---|---|
2008년 | 결손금 | \ 14,162,287 | \ 11,045,281 | \ 3,117,006 | 2013년 |
2010년 | 결손금 | 33,010,779 | - | 33,010,779 | 2020년 |
합 계 | \ 47,173,066 ============ |
\ 11,045,281 ============ |
\ 36,127,785 ============ |
18. 주당손익 :
가. 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 경상손익 및 당기순손익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균 유통보통주식수
(당기)
구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
---|---|---|---|
기초 | 16,236,620 ================= |
365 | 5,926,366,300 ================= |
당기 가중평균 유통보통주식수 : 5,926,366,300 ÷365 = 16,236,620
18. 주당손익, 계속 :
(전기)
구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
---|---|---|---|
기초 | 11,195,494 | 365 | 4,086,355,310 |
무상감자 | (2,798,874) | 365 | (1,021,589,010) |
유상증자 | 7,840,000 | 31 | 243,040,000 |
16,236,620 ================= |
3,307,806,300 ================= |
전기 가중평균 유통보통주식수 : 3,307,806,300 ÷ 365 = 9,062,483
(2) 기본주당순손실
구 분 | 당 기 | 전 기 |
---|---|---|
당기순손실 | 146,825,761,070 원 | 47,787,107,804 원 |
가중평균유통보통주식수 | 16,236,620 주 | 9,062,483 주 |
기본주당순손실 | 9,043 원 | 5,273 원 |
나. 당기말 및 전기말 현재 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
19. 특수관계자와의 거래 :
가. 지배ㆍ종속회사 -
구분 | 회사명 |
---|---|
최상위지배회사 | 한솔제지(주) |
지배회사 | 한솔이엠이(주) |
계속;
19. 특수관계자와의 거래, 계속 :
나. 특수관계자거래 -
당기 및 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
회사명 | 기중거래액 | 기말잔액 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
매출 등 | 매입 등(*1) | 채권(*2) | 채무 | |||||
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
Ⅰ. 지배회사 | ||||||||
한솔제지(주) | \ 3,121,079 | \ 3,438,807 | \ 58,089 | \ 115,287 | \ 36,940 | \ 66,654 | \ 8,615,791 | \ 1,680,282 |
한솔이엠이(주)(*3) | 33,971,300 | - | 3,714 | 214,889 | - | 73,492 | 14,000,000 | 60,430 |
소 계 | 37,092,379 | 3,438,807 | 61,803 | 330,176 | 36,940 | 140,146 | 22,615,791 | 1,740,712 |
Ⅱ. 지분법피투자회사(*4) | ||||||||
한솔개발(주) | 5,461,873 | 24,764,324 | 32,965 | 44,236 | 1,096,914 | 2,922,901 | - | 40,076 |
한솔피엔에스(주) | - | - | 208,502 | 819,435 | - | 22,000 | 94,694 | 316,800 |
양산컨트리클럽(주) | - | 5,320,395 | 237,500 | 68,474 | 16,325,822 | 11,170,065 | - | - |
(주)우투하우징제2호 기업구조조정투자회사(*5) | 579,994 | 43,300 | - | - | 36,562 | 24,696 | - | - |
소 계 | 6,041,867 | 30,128,019 | 478,967 | 932,145 | 17,459,298 | 14,139,662 | 94,694 | 356,876 |
Ⅲ. 기 타 | ||||||||
한솔라이팅(주) | - | 290,000 | - | - | - | - | - | - |
한솔홈데코㈜ | 200,000 | - | - | - | 20,000 | - | - | - |
소 계 | 200,000 | 290,000 | - | - | 20,000 | - | - | - |
총 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | \ 43,334,246 ============ |
\ 33,856,826 =========== |
\ 540,770 =========== |
\ 1,262,321 =========== |
\ 17,516,238 =========== |
\ 14,279,808 =========== |
\ 22,710,485 =========== |
\ 2,097,588 =========== |
(*1) 매입금액등에 포함된 주요 내역(단위 : 백만원)
당 기 | 전 기 | |
---|---|---|
임차거래 | - | \ 111 |
계속;
19. 특수관계자와의 거래, 계속 :
나. 특수관계자거래, 계속 -
(*2) 당기 채권금액에 대한 대손충당금은 16,326백만원이며 대손상각비(기타의대손상각비 포함)는 16,219백만원입니다. 또한 채권의 금액에는 보증금 37백만원이 포함되어 있습니다. 전기 채권금액에 대한 대손충당금은 107백만원이며, 대손충당금 환입액은 47백만원입니다. 또한 채권의 금액에는 보증금 67백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 회사는 당기말 현재 한솔이엠이(주)로부터 공사이행보증 등과 관련하여 19,200백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조). 또한, 당기중 한솔이엠이(주)에서 청구한 구상채권 14,000백만원을 미지급금으로 계상하였습니다. 당기중 회사의 지분법적용투자주식 중 (주)우투하우징제2호기업구조조정부동산투자회사에 대한 지분법적용투자주식을 동 특수관계자에게 33,970백만원에 매각하였습니다(주석 8참조). 또한 회사가 중첩적으로 인수한 채무에 대하여 동 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 대하여 회사의 일부 현장에 대한 매출채권이 담보로 제공되고 있습니다(주석 4와 15 참조).
(*4) 회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산가액 및 장부가액은 주석8 지분법적용투자주식에 기재되어 있습니다.
(*5) 중대한 영향력을 상실하기 전까지의 거래에 대해 공시하였습니다.
20. 현금흐름표 :
가. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
구 분 | 금 액(천원) | |
---|---|---|
당기 | 전기 | |
매도가능증권평가이익의 변동 | \ 4,751,345 | \ 4,751,345 |
매도가능증권평가손실의 변동 | 17,826 | 2,337,926 |
지분법자본변동의 변동 | 2,440,723 | 163,303 |
부의지분법자본변동의 변동 | - | 160,505 |
자본에 직접 반영된 이연법인세 | 1,043,121 | 1,564,260 |
무상감자로 인한 감자차익 발생 | - | 13,994,370 |
장기차입금의 유동성대체 | - | 24,000,000 |
사채의 유동성대체 | 8,993,513 | - |
유형자산의 재고자산대체 | - | 12,616,019 |
장기대여금의 제각 | - | 243,035 |
매도가능증권과 단기차입금의 상계 | 4,363,310 | - |
단기차입금의 미지급금 대체 | 14,000,000 | - |
나. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 등으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
21. 부가가치계산에 필요한 계정 :
당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
급여 | \ 4,254,542 | \ 4,005,518 | \ 3,372,051 | \ 3,873,148 | \ 7,626,593 | \7,878,666 |
퇴직급여 | 811,015 | 308,367 | 676,088 | 383,092 | 1,487,103 | 691,459 |
복리후생비 | 1,012,631 | 1,018,146 | 414,382 | 533,569 | 1,427,013 | 1,551,715 |
임차료 | 343,925 | 347,690 | 779,962 | 909,278 | 1,123,887 | 1,256,968 |
감가상각비 | 2,172 | 4,965 | 66,824 | 280,390 | 68,996 | 285,355 |
무형자산상각비 | - | - | 45,923 | 110,220 | 45,923 | 110,220 |
세금과공과 | 1,522,906 | 2,127,988 | 420,799 | 525,461 | 1,943,705 | 2,653,449 |
계 | \ 7,947,191 =========== |
\ 7,812,674 =========== |
\ 5,776,029 =========== |
\ 6,615,158 ========== |
\ 13,723,220 =========== |
\14,427,832 ========== |
22. 포괄손익계산서 :
회사의 당기와 전기의 포괄손익 계산서는 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
==============
제 9 기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지
제 8 기 : 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지
(단위 : 원)
구 분 | 금 액 | |
---|---|---|
당기 | 전기 | |
당기순손실 | \ 146,825,761,070 | \ 47,787,107,804 |
기타포괄이익(손실) | (6,131,121,971) | 5,427,974,522 |
매도가능증권평가이익 (법인세효과 - 당기 : 1,045,295 천원 , 전기 : (-)1,045,295 천원) |
(3,706,049,097) | 3,706,049,097 |
매도가능증권평가손실 (법인세효과 - 당기 : 6,139 천원 , 전기 : (-)514,344 천원) |
11,687,011 | 1,823,582,445 |
지분법자본변동 (법인세효과 - 당기 : 3,963 천원 , 전기 : (-)3,443천원) |
(2,436,759,885) | (159,860,086) |
부의지분법자본변동 (법인세효과 - 당기 : - 천원 , 전기 : (-)28,796천원) |
- | 131,709,002 |
기타포괄손익변동 (법인세효과 - 당기 : - 천원 , 전기 : 20,732천원) |
- | (73,505,936) |
당기포괄손실 | \ 152,956,883,041 =================== |
\ 42,359,133,282 =================== |
23. 종업원 복지 :
회사의 종업원 복지에 대한 내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 복 지 내 용 |
---|---|
생 활 안 정 자 금 | ㆍ사원자녀를 위한 학자금 지원 |
ㆍ부임여비지원 | |
ㆍ지방사업장 근무 사원 주택 지원 | |
회 사 생 활 지 원 | ㆍ경조금 지원 |
ㆍ학원비 지원 | |
ㆍ각종 기념일 선물지급 | |
ㆍ불의의 사고시 유족을 위한 유족지원금 | |
건강증진/노후안정지원 | ㆍ개개인의 건강체크를 위한 정기 종합검진 및 일반검진 실시 |
ㆍ본인 및 직계가족의 질병 불안감 해소를 위한 의료비 지원제도 | |
여 가 활 동 지 원 | ㆍ여가선용을 위한 사내 동호회 활동 |
ㆍ연중휴가 제도 | |
ㆍ야유회 및 송년회 지원 |
|