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제14(당)기: 2010년 12월 31일 현재 |
제13(전)기: 2009년 12월 31일 현재 |
주식회사 지온홀딩스와 그 종속회사 |
1. 일반적 사항
1) 지배회사의 개요
지배회사인 주식회사 지온홀딩스는 1997년 10월 28일에 설립되었으며 부동산 개발.시행.분양.매매.컨설팅을 영업목적으로 하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동 769-6 남경빌딩에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 50백만원이며, 대주주는 김종철(지분율 100%)입니다.
2) 종속회사의 현황
종속회사인 블루홀딩스 주식회사는 경북 경산시 중방동 중방지구 공동주택단지 건설사업 및 이에 부수되는 사업을 시행하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동 677-25 큰길타워에 본사를 두고 있는 존립기간을 설립등기일로부터 7년으로 하는 특수목적 회사입니다.
본 연결재무제표에 포함된 종속회사에 대한 지배회사의 2009년 12월 31일자 투자내역등은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 업종 | 자본금 | 지분율 | 투자주식수 | 결산일 | 소재국 |
블루홀딩스(주) | 건설업 | 5,000,000 | 61.75% | 617,500주 | 12월31일 | 한국 |
3) 지배회사 및 종속회사의 주요 재무자료
본 연결재무제표에 포함된 지배회사 및 종속회사의 개별재무제표상 주요금액은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 순이익 |
(주)지온홀딩스 | 37,276,634 | 53,038,873 | (15,762,239) | 9,008,492 | (3,134,270) |
블루홀딩스(주) | 250,694,782 | 294,776,577 | (44,081,795) | 99,166,409 | (22,591,007) |
합 계 | 287,971,416 | 347,815,450 | (59,844,034) | 108,174,901 | (25,725,277) |
나. 전기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
회사명 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 순이익 |
(주)지온홀딩스 | 26,857,380 | 39,485,350 | (12,627,969) | 1,795,267 | (5,911,490) |
블루홀딩스(주) | 184,678,771 | 206,169,559 | (21,490,787) | 36,113,312 | (12,675,053) |
합 계 | 211,536,151 | 245,654,909 | (34,118,756) | 37,908,579 | (18,586,543) |
4) 종속회사의 재무제표
종속회사인 블루홀딩스 주식회사의 재무제표에 대하여는 연결재무제표 작성기준일 현재 타감사인의 감사보고서를 이용하였습니다.
2. 중요한 회계처리방침
지배회사와 종속회사(이하"연결회사")의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기위하여 채택한 중요한 회계정책은 직전연도의 연결재무제표와 동일한 회계처리방침을 채택하고 있습니다.
연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 지배회사의 투자계정과 종속회사의 자본계정 상계
지배회사의 투자계정과 종속회사의 자본계정은 지배권 획득일을 기준으로 상계제거하였으며, 종속회사 자본 중 소수주주지분은 별도의 과목으로 하여 자본항목에 표시하고 있습니다.
(2) 내부거래 및 미실현이익의 제거
① 미실현이익의 산정
연결회사가 연결재무제표 작성기준일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현이익은 당해 판매회사의 해당 제품별·법인별 평균매출총이익률등을 기초로 산정되었습니다. 다만, 평균매출총이익률보다 현저하게 높거나 낮게 이익률을 적용하여 매매한 경우에는 그 매매거래에 적용한 이익률을 기초로 산정되었습니다.
② 내부거래 및 미실현이익의 제거
지배회사가 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액을 제거하여 지배회사지분에 부담시켰으며, 종속회사가 지배회사에 판매하거나 종속회사가 다른 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 지배회사의 지분과 소수주주지분에 비례하여 부담시켰습니다. 또한, 지배회사와 종속회사간의 내부거래로 인한 채권·채무의 기말잔액과 수익·비용계상액은 상계제거되고 있습니다.
(2) 수익인식기준
연결회사의 수익은 용역의 제공, 건설형공사계약으로 구성되어 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 수익금액은 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사수익은 최초에 합의된 계약금액과 건설공사내용의 변경이나 보상금 또는 장려금의 지급에 따라 추가될 수익 중 발생가능성이 매우 높고 신뢰성 있는 측정이 가능한 금액으로 구성됩니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사손실을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 대손충당금
연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
(4) 재고자산
연결회사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하되, 동 수량을 평가함에 있어 용지 및 완성주택, 미완성주택, 미착품은 개별법을 적용한 취득원가로 계상하고 있습니다. 이후, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료 및 저장품의 시가는 현행대체원가, 그 외 재고자산의 시가는 순실현가능가액)를 대차대조표 가액으로하여 재고자산의 평가손실을 인식하되, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
연결회사는 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제조 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(5) 공사계약전 지출
연결회사는 계약 체결과 관련하여 공사계약 체결 전에 부담한 지출에 대해 개별적으로 식별이 가능하고 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 한하여 선급비용으로 계상하고 있으며, 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(6) 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 대차대조표일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
연결회사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다.
연결회사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 대차대조일현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
연결회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기 손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(연결기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
연결회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 대차대조표일마다 평가하여유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 대차대조표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 대차대조표일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 단기투자증권의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
(7) 유형자산
연결회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용 및 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
연결회사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.
계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
---|---|---|
차량운반구 | 5년 | 정액법 |
비 품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(8) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 연결회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
연결회사는 대차대조표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(10) 충당부채
연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 법인세비용
연결회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제14호(중소기업회계처리 특례) 문단 12에 의하여 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 과목으로 계상하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
계정과목 | 금융기관명 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
현금및현금성자산 | 우리은행 | 3,434,360 | 708,868 | 분양대금관리계좌 (주) |
국민은행 | 2,920,545 | 7,665,092 | " | |
신한은행 | 70,175 | 1,112,207 | " | |
합계 | 9,486,167 |
(주) 연결회사는 금융기관으로부터 대출받은 대출금에 대한 구상금 채권을 확보하고 공사목적물 분양에 따른 수분양자의 재산권 보호를 위하여 대림산업㈜의 지급보증을받아 대림산업㈜의 명의와 인감으로 자금관리사무위탁기관(㈜국민은행,㈜우리은행)에 통장을 개설하는 계약을 체결하고 있습니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 미실현손익 | 금액 | 평가기준 | 당기 | 전기 |
(주)마켓티즌 | - | 20,000 | 취득원가 | 20,000 | 20,000 |
블루경산제일차유동화전문유한회사 | - | - | 취득원가 | - | 200 |
합계 | - | 20,000 | 20,000 | 20,200 |
(주)마켓티즌은 당사의 분양업무등을 지원하기 위하여 취득한 회사로서 중요한 거래나 변동사항은 없습니다. 한편 동사는 비상장 소기업으로 감사받은 재무제표나 신뢰성있는 공정가액을 입수할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 연결회사간 중요거래
당기 및 전기 중 연결회사 간의 중요한 채권ㆍ채무 및 손익거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
매출회사 | 매입회사 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
㈜지온홀딩스 | 블루홀딩스(주) | 이자비용 | 284,590 | 284,590 |
지급수수료 | 122,727 | 490,909 | ||
채권등 | 407,317 | 4,029,137 |
상기 거래 및 채권 채무는 모두 상계제거되었습니다.
6. 유형자산
(1) 당기중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 차량운반구 | 비 품 | 계 |
기 초 | 6,247 | 4,081 | 10,328 |
취득및자본적지출 | 9,693 | 2,388 | 12,081 |
감가상각비 | (8,465) | (3,144) | (11,609) |
기 말 | 7,475 | 3,325 | 10,800 |
(2) 전기중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 차량운반구 | 비 품 | 계 |
기 초 | 18,739 | 9,527 | 28,266 |
취득및자본적지출 | - | - | - |
감가상각비 | (12,492) | (5,446) | (17,938) |
기 말 | 6,247 | 4,081 | 10,328 |
7. 보험가입자산의 내용
당기말 현재 연결회사의 차량운반구는 자동차보험(LIG손해보험)에 가입되어 있으며, 종업원에 대하여는 의료보험과 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
8. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사를 제외한 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.
구 분 | 특수관계자명 |
---|---|
주주등 | 주주 및 임직원 |
기타 | ㈜리얼티홀딩스 |
㈜마켓티즌 | |
(주)아이코닉레드 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||
---|---|---|---|---|
특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
주주등 | 주주및임직원 | 자금대여(회수) | 20,000 | (2,998) |
이자수익 | 91,653 | 89,873 | ||
기타 | ㈜리얼티홀딩스 | 차입(대여) | (18,778) | - |
이자비용 | 1,470 | 8,629 | ||
㈜마켓티즌 | 차입거래 | (45,578) | 29,406 | |
이자비용 | - | 3,195 | ||
지급수수료 | 204,545 | 818,182 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
단기대여금 | 미수수익 | 장기차입금 | 단기차입금 | 미지급비용 | ||
주주등 | 주주및임직원 | 1,018,588 | 337,963 | |||
기타 | ㈜리얼티홀딩스 | - | - | 77,096 | - | 1,102 |
합계 | 1,018,588 | 337,963 | 77,096 | - | 1,102 |
연결회사는 상기의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.
② 전기
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
단기대여금 | 미수수익 | 장기차입금 | 단기차입금 | 미지급비용 | ||
주주등 | 주주및임직원 | 998,587 | 244,471 | - | - | - |
기타 | ㈜리얼티홀딩스 | - | - | 95,874 | - | 26,683 |
㈜마켓티즌 | - | - | 16,172 | 29,406 | 4,651 | |
합계 | 998,587 | 244,471 | 112,046 | 29,406 | 31,334 |
연결회사는 상기의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.
(4) 당기와 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
특수관계구분 | 제공자 | 물건 또는내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
자회사주주등 | 자회사 임직원 |
연대보증 | 76,700,000 | 단기차입금 | 59,000,000 | 디엠엘경산제일차(주) |
합계 | 76,700,000 | 59,000,000 |
나. 전기
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
특수관계구분 | 제공자 | 물건 또는내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
자회사주주등 | 자회사 임직원 |
연대보증 | 53,300,000 | 단기차입금 | 41,000,000 | 디엘경산제일차(주) |
52,000,000 | 40,000,000 | 디엘경산제이차(주) | ||||
차입금담보 | 대주주 | 당사주식 | 50,000 | 장기차입금 | 13,000,000 | (주)신한은행 신한캐피탈(주) |
합계 | 105,350,000 | 94,000,000 |
9. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 당사자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
제공받은자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정내역 |
대림산업㈜ (주1) | 용지 | 4,448,979 | 매매가등기 |
삼성테스코㈜ (주2) | 용지 | 10,249,558 | 근저당 |
동부처축은행(주3) | 관리신탁수익 | 19,000,000 | 완성주택신탁등기 |
(주1) 당기말 현재 디엠엘경산유한회사 59,000백만원의 차입금에 대한 연대보증인인 대림산업㈜는 종속회사의 경산중방프로젝트 사업용지에 대하여 매매가등기를 설정하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 2006년 9월 20일 삼성테스코㈜와 경산중방프로젝트사업 용지 중 일부 (10,485㎡)의 매매계약을 체결하고 계약금 6,100백만원을 수령하였습니다. 당기말 현재 동 용지에 대하여 6,710백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(주3) 연결회사는 당기말 현재 성북동 타운하우스 미분양주택에 대하여 신한은행과 관리신탁계약을 체결하고 동 신탁수익을 동부저축은행에 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
제공받은 내용 | 관련 차입금 | |||||
구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 |
금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
차입금 담보 |
대림산업㈜ | 연대보증 | 76,700,000 | 단기차입금 | 59,000,000 | 디엠엘경산유한회사 |
" | LIG건설㈜ | 보통예금 | 2,934,000 | 단기차입금 | 2,934,000 | 동부저축은행 |
합계 | 79,634,000 | 61,934,000 |
10. 차입금
(1) 단기차입금
연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
차입처 | 이자율(%) | 금 액 | |
당 기 | 전 기 | ||
엘아이지건설(주) | 10.00 | 544,712 | 8,014,000 |
구본희 | 7.00 | 3,750,000 | 3,750,000 |
구본욱 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
동부상호저축은행 | 8.50 | 16,066,000 | |
동부상호저축은행 | 4.00 | 2,934,000 | |
(주)마켓티즌 | 9.00 | - | 29,406 |
디엘경산제일차(주) | 9.00 | - | 41,000,000 |
디엘경산제이차(주) | 9.00 | - | 40,000,000 |
대한주택보증(주) | - | - | 69,630,392 |
디엠엘경산유한회사 | 4.28 | 59,000,000 | - |
합 계 | 87,294,712 | 167,423,798 |
(2) 장기차입금
연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |||
---|---|---|---|
차입처 | 이자율(%) | 금 액 | |
당 기 | 전 기 | ||
신한캐피탈(주) | CD+2 | - | 6,400,000 |
(주)신한은행 | CD+2 | - | 6,600,000 |
㈜ 리얼리티홀딩스 | 9.00 | 77,096 | 95,874 |
㈜ 마켓티즌 | 9.00 | - | 16,172 |
합 계 | 77,096 | 13,112,046 | |
유동성대체 | - | 13,000,000 | |
장기차입금 | 77,096 | 112,046 |
(3) 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | |
---|---|
상환기간 | 금액 |
2011년 이후 | 77,096 |
합 계 | 77,096 |
11. 퇴직급여충당부채
연결회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당 기 | 전 기 |
기 초 잔 액 | 110,138 | 54,658 |
지 급 액 | 35,068 | - |
퇴 직 급 여 | 5,712 | 55,480 |
기 말 잔 액 | 80,782 | 110,138 |
당기 지급액은 직원퇴직급여 지급액이 채무면제이익으로 계상되었습니다.
12. 자본금
당기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 회사가 발행할 보통주 주식의 총수 : 2,000,000주
(2) 1주당 금액 : 10,000원
(3) 발행한 보통주식수 : 5,000주
13. 주당손실
기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당손실
(단위:원) | ||
---|---|---|
내 역 | 당 기 | 전 기 |
법인세비용 차감후 손실 | 28,741,328,925 | 16,799,626,718 |
가중평균보통유통주식수 | 5,000주 | 5,000주 |
기본주당손실 | 5,748,266 | 3,359,925 |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
① 당기
기간 | 해당일수 | 유통주식수 | 가중평균주식수 |
---|---|---|---|
1.1 ~ 12.31 | 365 | 5,000 | 5,000 |
② 전기
기간 | 해당일수 | 유통주식수 | 가중평균주식수 |
---|---|---|---|
1.1 ~ 12.31 | 365 | 5,000 | 5,000 |
14. 분양손익내역
당사는 서울시 성북구 성북동 330-84외 4필지상에 성북동 THE GATE HILLS 타운하우스를 건축하여 분양하는 사업과 경산시 중방동 72-6외 15필지에 e-편한세상 APT분양사업을 진행중에 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 분양공사내역
(단위:천원,㎡) | ||
---|---|---|
구분 | THE GATE HILLS | e-편한세상 |
대지면적 | 7,844.00㎡ | 78,707㎡ |
건축연면적 | 6,616.87㎡ | 262,947.131㎡ |
총예정분양수익 | 49,210,264 | 347,059,019 |
세대수 | 12세대 | 1,477세대 |
당기누적분양수익 | 16,804,096 | 297,419,444 |
당기분양수익 | 6,982,155 | 162,139,722 |
당기누적분양원가 | 16,008,407 | 300,065,219 |
당기분양원가 | 6,895,321 | 169,223,151 |
분양미수금(미청구분) | - | 57,704,630 |
(2)재고자산평가손실충당금
경산 중방동 아파트분양과 관련한 재고자산평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,㎡) | ||
---|---|---|
구분 | 총분양손실예상액 | 평가손실충당금 |
경산중방e-편한세상 | 378,423 | 378,423 |
16. 부가가치계산에 필요한 자료
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
손익계산서 | 원가보고서 | 합계 | 손익계산서 | 원가보고서 | 합계 | |
급 여 | 211,300 | 21,000 | 232,300 | 376,890 | 89,250 | 466,140 |
퇴직급여 | 5,712 | - | 5,712 | 49,653 | 5,827 | 55,480 |
복리후생비 | 33,520 | 3,843 | 37,363 | 31,358 | 6,487 | 37,845 |
임 차 료 | 17,180 | 2,660 | 19,840 | 7,980 | 7,980 | 15,960 |
감가상각비 | 9,388 | - | 9,388 | 17,939 | - | 17,939 |
세금과공과 | 592,331 | 1,040,952 | 1,633,283 | 335,191 | 122,976 | 458,167 |
합 계 | 869,431 | 1,068,455 | 1,937,886 | 819,011 | 232,520 | 1,051,531 |
17. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며 당기중 장기차입금의 유동성대체를 제외하고는 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 없습니다.
18. 지배회사와 연결회사간의 당기순이익과 이익잉여금의 차이내역
(1) 당기
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기순손실(주1) | 결손금(주2) |
지배회사개별재무제표 | 6,104,010 | 21,916,249 |
연결재무제표(지배회사) | 28,741,329 | 58,977,312 |
차이 | 22,637,319 | 37,061,063 |
(주1)지배회사의 당기순이익과 연결당기순이익의 차이는 종속회사의 전기말 현재 결손금 누적으로 인하여 당기에 인식하지 아니한 지분법 손실 22,637,319천원에 기인한 것입니다.
(주2)지배회사의 개별이익잉여금과 연결이익잉여금의 차이는 종속회사 의 전기말 현재 결손금 누적으로 인하여 인식하지 아니한 당기와 전기이전의 지분법손실에 기인한 것입니다.
(2) 전기
(단위:천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당기순손실(주1) | 결손금(주2) |
지배회사개별재무제표 | 3,134,270 | 15,812,239 |
연결재무제표(지배회사) | 16,799,627 | 39,003,613 |
차이 | 13,665,357 | 23,191,374 |
(주1)지배회사의 당기순이익과 연결당기순이익의 차이는 종속회사의 전기말 현재 결손금 누적으로 인하여 당기에 인식하지 아니한 지분법 손실 13,665,357천원에 기인한 것입니다.
(주2)지배회사의 개별이익잉여금과 연결이익잉여금의 차이는 종속회사 의 전기말 현재 결손금 누적으로 인하여 인식하지 아니한 당기와 전기이전의 지분법손실 13,665,357천원(전기이전:9,526,017천원)에 기인한 것입니다.
19. 계속기업의 불확실성
(1)현황
당사는 2010년 12월 31일 종료되는 회계연도에 영업손실 19,105백만원이 발생하였고, 동일자 현재 유동자산을 초과한 유동부채액이 84,580백만원, 그리고 총자산을 초과한 총부채액이 84,556백만원입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
(2)대처방안
당사가 계속기업으로서 존속문제에 대한 당사의 대처방안 중 자회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
가. 차기 단기차입금 상환예정액 59,000백만원은 기분양세대에 대한 잔금 57,705백만원의 회수, 경산중방프로젝트사업 용지 중 일부(10,485㎡)를 삼성테스코(주)에 18,000백만원에 처분, 추가분양에 따른 분양대금 49,640백만원을 회수하여 충당하며, 나. 부의 순자산 67,004백만원은 경산중방프로젝트사업 용지 중 일부(시가지) 판매등으로 보전할 계획이며,
다. 추가분양을 위하여 분양촉진정책을 입안 실행하고 있습니다.
구분 | 내용 |
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분양촉진 | 미분양물건에 대한 분양촉진을 위하여 70,800백만원을 입안하여 당기말 현재 60,686백만원이 실행되었고 향후10,114백만원이 실행될 예정 |
원가절감 | 상기 분양촉진을 위한 비용중 수급인 대림산업(주) 분담금 41400백만원을 도급금액에서 공제 |
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