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제 5(당) 기 : 2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
제 4(당) 기 : 2009년 12월 31일로 종료되는 회계연도 "감사받지 아니한 재무제표" |
주식회사 햄튼 |
1. 당사의 개요
주식회사 햄튼(이하 “당사”라 함)은 2000년 4월 20일에 주식회사 샤바즈인터내셔날트레더스로 설립되었으며, 2005년 12월 5일 해산 후 2006년 3월 8일 회사계속 등기를 하였습니다. 또한 2006년 4월 5일 주식회사 햄튼으로 사명을 변경하였습니다.당사는 종합무역업, 금융컨설팅업, 부동산컨설팅업, 부동산매매 및 분양업, 부동산 임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 중림동 355 브라운스톤 서울 3층에 본사를 두고 있습니다. 당사의 2010년 12월 31일 현재 납입자본금은 보통주 자본금 50백만원으로 주주의 구성은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 주 식 수 (주) | 지분율(%) | 비고 |
---|---|---|---|
조은옥 | 4,000 | 40.0 | |
김명룡 | 3,000 | 30.0 | 대표이사 |
한정민 | 2,000 | 20.0 | |
조은영 | 1,000 | 10.0 | |
합 계 | 10,000 | 100.0 |
2. 주요회계처리 방침
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2. 주요회계처리 방침, 계속
당사가 채택하고 있는 주요 회계처리방법은 다음과 같습니다.
2-1. 수익의 인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.
2-2. 현금및현금성자산
당사는 당기말 현재 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 금융상품 등은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-3. 금융상품
당사는 단기적 자금운용목적으로 보유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2-4. 대손충당금
당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2. 주요회계처리 방침, 계속
2-5. 유가증권
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 종목별 총평균법에 의해 산정하고 있습니다. 유가증권은 보유의도와 보유능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있는 바, 당사가 보유하고 있는 매도가능증권은 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권으로서 공정가액을 재무상태표가액으로 하나 시장성이 없는 매도가능증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 회수가능가액이 취득원가보다 하락하고 감액손실의 발생에 대한 객관적인 증거가 있을 경우 취득원가를 회수가능가액으로 조정하고 그 차액은 당기손실로 처리하고 있습니다.
2-6. 유형자산
유형자산은 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법 및 내용연수는 다음과 같으며, 감가상각누계액은 해당 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
과 목 | 감가상각방법 | 내 용 연 수 |
건 물 | 정액법 | 40년 |
차 량 운 반 구 | 정률법 | 5년 |
시 설 장 치 | 정률법 | 5년 |
비 품 | 정률법 | 5년 |
2. 주요회계처리 방침, 계속
2-7. 퇴직급여충당부채
당사는 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 상당액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하여야 하나 당기말 현재 중간정산으로 인하여 퇴직급여충당부채로 계상할 금액은 없습니다.
2-8. 기업회계기준서 제 14호(중소기업 회계처리 특례)의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제14호 중소기업 회계처리 특례에 의거하여 지분증권, 법인세비용 및 주당이익의 표시를 다음과 같이 회계처리하였습니다.
① 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하며, 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
② 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 기준으로 계상하였습니다.
③ 주당이익은 손익계산서에 공시하지 아니하였습니다.
3. 금융상품
당기 말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
종 류 | 당 기 | 비 고 |
단기금융상품 | 320,000 | 한국투자저축은행 |
상기 금융상품은 대출약정에 의거 실질적으로 사용이 제한되어 있습니다.
4. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
과 목 | 기초가액 | 취득대체 | 전기오류(*) | 감가상각 | 기말가액 |
토지 | 6,977,498 | - | - | - | 6,977,498 |
건물 | 1,302,541 | - | - | △35,204 | 1,267,337 |
차량운반구 | 7,646 | - | - | △3,448 | 4,197 |
시설장치 | 89,903 | - | 6,573 | △43,511 | 52,966 |
비품 | 16,285 | 1,164 | - | △7,870 | 9,580 |
합 계 | 8,393,874 | 1,164 | 6,573 | △90,032 | 8,311,578 |
(*) 전기 감가상각비 과다 계상액으로서 당기 영업외수익의 전기오류수정이익으로 반영하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 소유하고 있는 토지 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 소재지 | 장부가액 | 공시지가 |
건물부지 | 서울 강남 역삼동 787-7 외 | 6,977,498 | 14,577,140 |
4. 유형자산, 계속
(3) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
담보자산 | 설 정 액 | 담보제공처 | 제공내역 |
토지 및 건물 | 3,510,000 | 신한은행 | 근저당권 설정 |
26,700,000 | 솔로몬상호저축은행 외 | 근저당권 설정 | |
합 계 | 30,210,000 |
(4) 당기말 현재 건물에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
보험종류 | 구 분 | 부보금액 | 비고 |
화재보험 | 중림동 상가 | 1,752,300 | 신한은행 질권설정 |
5. 차입금
(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 |
신한은행 | 일반자금 | 7.36 | 2,700,000 |
솔로몬상호저축은행 | 〃 | 10.50 | 9,000,000 |
민국저축은행 | 〃 | 9.90 | 2,000,000 |
한국투자저축은행 외 | 저당권 매입 | 10.00 | 53,730,000 |
대표이사 | 일반자금 | - | 4,142,691 |
합 계 | 71,572,691 |
5. 차입금, 계속
(2) 상기 차입금과 관련하여 주석 5 이외의 제공된 담보의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
차입처 | 담보내역 | 담보금액 | 관련 계정과목 | 비 고 |
민국저축은행 | 근질권 | 3,600,000 | 단기대여금 | 평창 올림피아 리조트 근저당권 |
한국투자저축은행 외 | 근질권 | 68,900,000 | 저당권 | 서초동 1498-6 근저당권 |
(3) 상기 차입금과 관련하여 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
제공자 | 담보내역 | 담보금액 | 비 고 |
(주)그랑에셋 | 근저당권 | 26,700,000 | 건물(이스타빌) |
(주)그랑하우징 | 근저당권 | 26,700,000 | 종로구 관수동 토지 |
(주)예당개발 | 근저당권 | 15,000,000 | 용인시 기흥구 구갈동 579-1 토지 |
대표이사 | 연대보증 | - | |
조은옥, 유정애 | 연대보증 | - | |
관계회사 | 연대보증 | - | (주)그랑에셋, (주)그랑하우징 외 |
(4) 당기말 현재 관계회사장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
차입처 | 만 기 | 이자율(%) | 당 기 |
(주)햄튼레져 | 2012년 이후 | 8.00 | 10,000,000 |
6. 특수관계자와의 주요 거래내역
당기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구분 | 과목 | 당기 |
대표이사 | 단기차입금 | 4,142,691 |
Q-Hampton | 장기대여금 | 1,393,595 |
(주)예당개발 | 단기대여금 | 936,000 |
(주)햄튼레져 | 장기차입금 | 10,000,000 |
7. 타인을 제공한 보증내용
당기말 현재 타인을 위하여 당사가 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
채권자 | 제공처 | 보증금액 | 비고 |
현대스위스저축은행 | (주)그랑에셋 | 1,500,000 | 차입금 연대보증 및 회원권 담보제공 |
8. 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(단위 : 천원) |
계류법원 | 사건명 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 진행상황 |
대법원 | 부당이득금(4건) | 784,312 | 당사 | 이명옥 외 | 진행 중 |
서울고등법원 | 건물철거등 | 22,707 | 당사 | (주)나노에셋 외 1인 | 진행 중 |
서울고등법원 | 피담보채권 부존재확인 | 130,000 | 당사 | 이종두 외 4인 | 진행 중 |
서울고등법원 | 채무부존재확인 등 | 200,000 | 당사 | 정진경 외 1인 | 진행 중 |
서울중앙지법 | 부동산매매계약무효확인 | 20,000 | 박병인 | 당사 외 1인 | 진행 중 |
서울중앙지법 | 부당이득금 반환 | 91,627 | 당사 | 편진아 외 3인 | 진행 중 |
의정부지법 | 소유권이전등기말소 | 21,155 | 당사 | 변지영 | 진행 중 |
서울행정법원 | 종합부동산세부과처분취소 | 80,266 | 당사 | 남대문세무서장 | 진행 중 |
9. 자본금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 한편 당사는 당기말 현재 10,000주의 보통주를 발행하고 있습니다.
10. 법인세등
당사의 2010 회계연도 법인세차감전순이익은 756,510천원이나 접대비 등의 익금산입 922천원과 미수수익 등 손금산입 717,586천원으로 인하여 세무상의 과세표준은 39,845천원이 됩니다. 당사의 법인세(주민세 포함) 법정세율은 24.2%이나 법인세차감전순이익에 대한 법인세등의 실제 부담세율은 상기의 세무조정사항의 영향 및 법인세 추납액으로 인하여 약 7.50%가 됩니다.
11. 전기오류수정손익
(1) 전기오류수정손익의 발생원인과 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 발생원인과 내용 | 전기 | 전전기 |
유형자산 감가상각비 | 감가상각비 과다계상 | 6,573 | - |
대손상각비 | 대손상각비 과다계상 | 1,505,616 | - |
소송합의금 | 수익인식시기 차이 조정 | △1,779,759 | 53,342 |
(2) 상기 항목 중 유형자산 감가상각비는 전기오류수정이익 항목으로 당기손익에 반영하였으며(주석 4. 참조) 대손상각비(판매비와관리비) 및 소송합의금(영업외수익)과 관련된 오류수정손익은 재무제표에 미치는 효과가 중대하다고 판단되어 전기 재무제표에 수정 반영하여 재작성하였습니다. 상기 수정사항을 반영하여 재계산된 손익 등의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
구 분 | 전 기 | 전전기 | ||
수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
판매비와관리비 | 2,344,190 | 838,574 | 750,695 | 750,695 |
영업이익 | △1,954,190 | △448,574 | 899,305 | 899,305 |
영업외수익 | 2,317,860 | 538,102 | 432 | 53,773 |
법인세차감전순이익 | 174,459 | △99,683 | 465,297 | 518,639 |
12. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 대차대조표의 현금및현금성자산과 일치하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.
13. 부가가치계산 자료
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) |
계정과목 | 판매비와관리비 |
급 여 | 401,537 |
퇴직급여 | 26,279 |
복리후생비 | 51,845 |
감가상각비 | 90,032 |
무형자산상각비 | 180 |
지급임차료 | 50,978 |
세금과공과 | 262,803 |
합 계 | 883,654 |
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